企业年金2025年成绩单出炉：4.2万亿规模，算清你比没参加的人多领多少

你还在只盯着社保那点退休金吗？就在2026年3月20日，人力资源和社会保障部正式发布了《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》，一组数字摆在你面前：全国17.79万家企业建立了企业年金，3342.99万职工参加，基金累计规模首次站上4.2万亿元。同样干满30年、同样的工资水平，有企业年金的人和没有的人，退休后每个月的差距，可能让你倒吸一口凉气。

同样一个人，两条路差出多少钱？

我们设定一个具体的场景：老周，45岁，月工资1.2万元，企业按规定为他缴纳企业年金。按照常见的”企业缴8%、个人缴4%”的标准，老周每月进入个人企业年金账户的钱是1440元（其中企业缴960元，个人缴480元）。缴满15年到60岁退休，这笔钱长期复利积累，按企业年金近年稳健的投资水平估算，账户规模可达到相当可观的一笔数目。

而老李，条件和老周一模一样，只是所在的单位没有建立企业年金。那么老李退休后，除了基本养老金，企业年金这一块几乎为零。用一句话说清楚：企业年金就是你退休后的”第二份工资”，而老李没有这份工资。

拆解差距：规模、收益、覆盖，三个维度看清

差距不仅仅是”有”和”没有”，更体现在整个盘子增长的速度上。我们把人社部连续两年的官方数据摆在一起看，一目了然。

指标	2024年末	2025年末	变化
建立企业数（家）	159287	177854	增加18567家
参加职工（万人）	3241.84	3342.99	增加约101万人
基金累计规模（亿元）	36421.88	42050.03	增加约5628亿元

从这张表里你能看到，企业年金的蛋糕一年就增加了5600多亿元。规模越大，意味着它的投资运作、保值增值能力越强，也就是参加的人能享受到更稳定的长期收益。

收益方面同样值得关注。人社部这次首次公布了”近三年累计收益率”——截至2025年末，全国企业年金基金近三年累计收益率为12.94%。这个数字改用长周期口径，就是为了让年金这种”长钱”不被短期波动裹挟，真正跑出长期价值。

结论：企业年金，到底值不值得你争取？

答案很明确：如果你的单位有企业年金，那是实打实的福利，别轻易放弃。2025年度养老金产品的整体加权平均收益达到了5.55%，超过绝大多数银行长期定存。企业缴的那部分钱，本质上是雇主额外给你的养老补贴，你不参与，这笔钱就白白错过了。

如果你所在的单位还没有建立企业年金，也并非无路可走。你可以通过职工集体协商的方式向单位提出建立年金计划的诉求；条件暂不成熟时，个人养老金制度（第三支柱）同样能帮你补充养老储备——这三条支柱一起发力，才能真正让你的退休生活有底气。

来源：人力资源社会保障部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年3月20日发布）；《全国企业年金基金业务数据摘要2024年度》相关披露数据。

2025年城乡居民基础养老金再涨20元：全国最低143元，这些地方涨得更多

如果你或你的父母领的是城乡居民养老金，那今年卡里每月会多一笔钱。全国统一的最低标准，从每人每月123元提高到了143元，一次涨了20元。这不是地方自己的动作，而是国家层面统一部署的。

政策核心：三个变化要看清

第一个变化，是全国最低标准涨了。根据2025年政府工作报告和人力资源社会保障部、财政部的统一安排，城乡居民基本养老保险的基础养老金全国最低标准，从每人每月123元提高到143元，每人每月增加20元。这是继2024年上涨20元之后的连续第二年上调。

第二个变化，是执行时间有讲究。多数省份把新标准从2025年7月1日起执行，也就是下半年开始按新标准发放，前面几个月的差额会一并补发到位。

第三个变化，是地方加发的部分只增不减。国家这20元是”保底”，各地在国家标准之上自己加发的部分，明确要求”不得冲抵或替代”，也就是说地方原本多给的那部分，一分都不会少。

对谁影响最大？看两类人

第一类是只拿最低标准的人。城乡居民养老金由”基础养老金 + 个人账户养老金”两部分组成。很多缴费年限短、按最低档缴费的农村老人，个人账户部分很少，主要靠基础养老金这一块。这次涨20元，对这1.7亿多领取城乡居民养老金的老人来说，是最直接、最踏实的一笔增收。

第二类是生活在地方加发力度大的地区的人。同样是调整，各地在自己财政能力范围内加发的力度差别很大，实际到手的钱也差得明显。

地区	调整前最低标准（元/月）	调整后最低标准（元/月）	涨幅
全国	123	143	+20
辽宁	154	174	+20
四川	163	193	+30

从这张表能看出来，辽宁实打实加了20元，把最低标准从154元提到174元；四川则在国家20元的基础上，自己又额外加了10元，一共提高30元，达到每月193元。基础越好、地方越肯投入的地区，老人实际领到的越多。

这张图就是上面三个层级的调整对比。可以看到，全国保底涨20元，四川因为地方再添10元，涨幅明显更大。这背后是”中央保底、地方加码”的机制在起作用。

什么时候开始执行？

时间线上很清晰：国家层面在政府工作报告中定调”提高20元”；随后各省陆续发文落地。以辽宁为例，省财政厅会同省人社厅印发《关于2025年提高城乡居民基本养老保险全省基础养老金最低标准的通知》（辽人社发〔2025〕5号），明确自2025年7月1日起执行。四川则在川人社规〔2025〕16号文件中，同样从2025年7月1日起提高30元。

这意味着，如果你所在的省份是从7月1日起执行，那么7月到发文月份之间的差额，会一次性补发到你的养老金账户里。所以，当你发现某个月突然比平时”多出来一笔”，那多半就是补发的钱，不是算错了。

需要提醒的是，全国统一的143元是最低标准，并不是每个人领的金额。你实际领取的数额，取决于你所在地区的基础养老金水平，以及你自己缴费年限和个人账户积累。想知道自己具体能涨多少，最稳妥的办法是查一下当地人社局官网的最新通知，或者打12333电话咨询。

还想提醒你一件事

城乡居民基础养老金的上涨，是国家”确保养老金按时足额发放”承诺的一部分。对于收入来源单一的老人来说，这20元、30元看着不多，但它是稳定、足额、年年上涨的。接下来，随着”十五五”规划纲要明确”逐步提高城乡居民基础养老金”，这个标准还会继续往上走。趁早了解政策、把账户信息核对清楚，才能不错过每一笔该领的钱。

来源：人力资源社会保障部、财政部2025年城乡居民基础养老金调整统一部署；辽宁省财政厅《关于2025年提高城乡居民基本养老保险全省基础养老金最低标准的通知》（辽人社发〔2025〕5号，2025-09-11发布）；四川省人社厅《关于2025年提高城乡居民基本养老保险基础养老金最低标准的通知》（川人社规〔2025〕16号，2025-10-21发布）。

2026上半年理财产品收益排行榜：银行理财5大品类谁赚最多？

你放在银行理财里的钱，上半年到底赚了多少？先给你一个数字——2026年上半年，银行理财市场为1.51亿投资者累计创造收益3052亿元。但这个大盘子里的钱，分到每类产品头上，差距大得惊人。

Top 5 品类收益榜单

根据银行业理财登记托管中心《中国银行业理财市场半年报告（2026年上）》（2026年7月28日发布），我们把5大主要理财品类的收益拉出来比一比：

排名	理财产品类别	2026上半年平均年化收益率	存续规模（万亿元）
1	权益类产品	10.69%	规模极小
2	混合类产品	3.81%	1.07
3	养老理财产品	3.60%	0.11
4	个人养老金理财产品	3.21%	0.026
5	固定收益类产品	2.05%	32.48

数据来源：银行业理财登记托管中心《中国银行业理财市场半年报告（2026年上）》，2026年7月28日发布。养老理财/个人养老金理财为成立以来平均年化收益率。权益类数据引自《证券日报》2026年7月15日报道。

看清楚没有？收益率最高的权益类产品（10.69%）和最低的固收类（2.05%），差距超过了5倍。但固收类的规模是32.48万亿，占整个市场的96.49%——这说明绝大多数人的钱，其实都躺在收益率最低的那个选项里。

高的凭什么高？

权益类产品上半年10.69%的年化收益率不是白来的。2026年上半年的A股结构性行情，特别是科创板和创业板的强势反弹，直接推动了挂钩权益的理财产品净值上涨。数据显示，混合类产品4月份一个月就从2.10%飙升至3.81%，单月提升171个基点——因为当月股债双牛，混合类产品的弹性优势完全释放。

养老金理财也是赢家。养老理财产品成立以来平均年化3.60%，远高于固收类产品的2.05%。原因是养老理财产品封闭期长（通常3-5年），资金稳定，可以配置更高比例的长期债券和非标资产，享受了更长的久期溢价。

低的差在哪？

固定收益类产品2.05%的收益率，背后是利率下行的大趋势。2026年5月国有大行再次下调存款利率，一年期定存跌至0.95%，债券市场收益率同步走低。固收产品的主要配置对象——债券和存款——收益率全面下行，自然拉低了整体回报。

还有一个因素：收益率”打榜”现象被监管整治。此前部分理财公司用小规模资金运作、收益腾挪的方式制造短期高收益产品吸引投资者，2026年初监管出手整顿，这类虚高收益率被挤出，也拉低了行业均值。

你该怎么选？

第一，别把所有钱都扔在固收类。96%的产品都买固收，收益率2%，跑不赢通胀的风险是真实存在的。可以考虑将部分资金（比如20%-30%）配置到混合类或养老理财产品上，适当提升整体收益率。

第二，养老理财值得多看两眼。3.60%的成立以来平均收益，虽然不算高，但在固收为底的基础上增加了不错的上行弹性，而且费率有优惠——Y类份额管理费和托管费普遍五折。

第三，权益类收益虽高但规模极小，不是主流选手的选择。如果你的资金3-5年内不需要动用，可以通过养老目标基金（FOF）的方式参与权益市场，而不是直接去买那些规模只有几千万的高波动产品。

一句话总结：银行理财32万亿的大盘子，赚钱最多的品类恰恰是买的人最少的。如果你还在固收类里躺着不动，是时候抬头看看其他选项了。

先问两个问题

如果你是机关事业单位的在编人员，你每个月工资条上扣掉的4%职业年金，你知道退休后怎么领吗？能一次性取出来吗？

很多人以为职业年金就是”第二份养老金”，退休时一次性发一笔。还有人说，职业年金和企业年金差不多，没啥区别。这些说法对吗？

今天我们把最常见的3个误解拆开来说清楚。

误解一：退休时可以一次性取出来花

真相：不能。职业年金不允许一次性领取。

根据国办发〔2015〕18号《机关事业单位职业年金办法》，工作人员退休后只有两种按月领取方式：一是用职业年金账户余额购买商业养老保险产品，按保险契约每月领取；二是按照退休时对应的计发月数，按月领取，发完为止。选了就不能改。

举个例子：某机关干部退休时职业年金账户积累了25万元，60岁退休对应计发月数是139个月，那么每月可领约1798元（250000÷139），领足139个月后账户用完即止。如果没领完人去世了，余额家属可以继承。

为什么不让你一次性取？制度设计的初衷是给你每月稳定的补充收入，防止一次性花光后晚年没了保障。

误解二：职业年金和企业年金是一回事

真相：同样叫”年金”，但差别不小。

两者都属于养老保险第二支柱，但适用人群、缴费规则、管理方式都不一样：

对比维度	职业年金	企业年金
适用人群	机关事业单位在编人员	企业及其职工（自愿建立）
建立方式	强制建立	用人单位自主决定
单位缴费	工资总额的8%	不超过工资总额的8%
个人缴费	本人缴费工资的4%	协商确定（单位+个人合计≤12%）
管理方式	省级集中委托投资运营	企业自主选择管理机构
覆盖规模	全国31个省+新疆兵团+中央单位	2025年末仅17.79万户企业

最关键的区别：职业年金是”单位必须给你交”，企业年金是”单位愿意才给你交”。截至2025年末，全国建立企业年金的企业只有17.79万户，覆盖职工3343万人——对大多数企业职工来说，企业年金还是”别人的福利”。

而职业年金，覆盖了全国所有机关事业单位在编人员，截至2025年底，全国职业年金基金投资运营规模已达3.78万亿元（人社部，2026年4月17日发布）。

误解三：职业年金的钱放在账户里不增值

真相：职业年金一直在”钱生钱”，而且收益还不错。

自2019年2月启动市场化投资运营以来，全国职业年金年均投资收益率为4.86%（人社部，2026年4月17日发布）。看起来不高？横向对比：这个收益率跑赢了同期的CPI，也比银行定期存款高出不少。

做个简单计算：假如一个30岁的机关干部，月缴费工资8000元，单位每月为他缴职业年金640元（8%），个人缴320元（4%），合计每月960元进入个人账户。按年均4.86%的复利计算，到60岁退休时，个人账户累计约54万元。这笔钱按月领取，能有效提高退休后的收入水平。

一句话总结

职业年金是你退休后的”第二份稳定工资”——单位出大头（8%），你出小头（4%），市场化投资帮你增值，退休后按月到账，不能一次性取走。

如果你也在想……

Q：从机关单位辞职了，职业年金怎么办？

A：辞职后如果去企业工作，职业年金可以转移到企业年金个人账户，合并管理。如果企业没有建立年金计划，原职业年金由原管理机构继续管理运营，退休时按规定领取。

Q：财政全额拨款单位和非全额单位的区别？

A：财政全额供款单位的单位缴费部分采取记账方式（每年按国家统一记账利率计息），退休前由同级财政拨付记实。非全额供款单位则实行实账积累，即”真金白银”地缴费并投资运营。

Q：职业年金要交多少年才能领？

A：职业年金没有单独的缴费年限要求，随基本养老保险一起。只要你在机关事业单位工作并正常参保，退休时就能领。

Q：缴费基数是多少？会调整吗？

A：缴费基数与基本养老保险缴费基数一致，各地根据上年度社会平均工资调整上下限。例如陕西省2025年缴费基数下限4650元/月、上限23250元/月（陕人社函〔2025〕424号）。

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来源：人社部《2025年全国职业年金基金市场化投资运营情况》（2026年4月17日发布）；国办发〔2015〕18号《机关事业单位职业年金办法》；人社部《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》（2026年7月20日发布）

先问两个问题

如果你是机关事业单位的在编人员，你每个月工资条上扣掉的4%职业年金，你知道退休后怎么领吗？能一次性取出来吗？

很多人以为职业年金就是”第二份养老金”，退休时一次性发一笔。还有人说，职业年金和企业年金差不多，没啥区别。这些说法对吗？

今天我们把最常见的3个误解拆开来说清楚。

误解一：退休时可以一次性取出来花

真相：不能。职业年金不允许一次性领取。

根据国办发〔2015〕18号《机关事业单位职业年金办法》，工作人员退休后只有两种按月领取方式：一是用职业年金账户余额购买商业养老保险产品，按保险契约每月领取；二是按照退休时对应的计发月数，按月领取，发完为止。选了就不能改。

举个例子：某机关干部退休时职业年金账户积累了25万元，60岁退休对应计发月数是139个月，那么每月可领约1798元（250000÷139），领足139个月后账户用完即止。如果没领完人去世了，余额家属可以继承。

为什么不让你一次性取？制度设计的初衷是给你每月稳定的补充收入，防止一次性花光后晚年没了保障。

误解二：职业年金和企业年金是一回事

真相：同样叫”年金”，但差别不小。

两者都属于养老保险第二支柱，但适用人群、缴费规则、管理方式都不一样：

对比维度	职业年金	企业年金
适用人群	机关事业单位在编人员	企业及其职工（自愿建立）
建立方式	强制建立	用人单位自主决定
单位缴费	工资总额的8%	不超过工资总额的8%
个人缴费	本人缴费工资的4%	协商确定（单位+个人合计≤12%）
管理方式	省级集中委托投资运营	企业自主选择管理机构
覆盖规模	全国31个省+新疆兵团+中央单位	2025年末仅17.79万户企业

最关键的区别：职业年金是”单位必须给你交”，企业年金是”单位愿意才给你交”。截至2025年末，全国建立企业年金的企业只有17.79万户，覆盖职工3343万人——对大多数企业职工来说，企业年金还是”别人的福利”。

而职业年金，覆盖了全国所有机关事业单位在编人员，截至2025年底，全国职业年金基金投资运营规模已达3.78万亿元（人社部，2026年4月17日发布）。

误解三：职业年金的钱放在账户里不增值

真相：职业年金一直在”钱生钱”，而且收益还不错。

自2019年2月启动市场化投资运营以来，全国职业年金年均投资收益率为4.86%（人社部，2026年4月17日发布）。看起来不高？横向对比：这个收益率跑赢了同期的CPI，也比银行定期存款高出不少。

做个简单计算：假如一个30岁的机关干部，月缴费工资8000元，单位每月为他缴职业年金640元（8%），个人缴320元（4%），合计每月960元进入个人账户。按年均4.86%的复利计算，到60岁退休时，个人账户累计约54万元。这笔钱按月领取，能有效提高退休后的收入水平。

一句话总结

职业年金是你退休后的”第二份稳定工资”——单位出大头（8%），你出小头（4%），市场化投资帮你增值，退休后按月到账，不能一次性取走。

如果你也在想……

Q：从机关单位辞职了，职业年金怎么办？

A：辞职后如果去企业工作，职业年金可以转移到企业年金个人账户，合并管理。如果企业没有建立年金计划，原职业年金由原管理机构继续管理运营，退休时按规定领取。

Q：财政全额拨款单位和非全额单位的区别？

A：财政全额供款单位的单位缴费部分采取记账方式（每年按国家统一记账利率计息），退休前由同级财政拨付记实。非全额供款单位则实行实账积累，即”真金白银”地缴费并投资运营。

Q：职业年金要交多少年才能领？

A：职业年金没有单独的缴费年限要求，随基本养老保险一起。只要你在机关事业单位工作并正常参保，退休时就能领。

Q：缴费基数是多少？会调整吗？

A：缴费基数与基本养老保险缴费基数一致，各地根据上年度社会平均工资调整上下限。例如陕西省2025年缴费基数下限4650元/月、上限23250元/月（陕人社函〔2025〕424号）。

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来源：人社部《2025年全国职业年金基金市场化投资运营情况》（2026年4月17日发布）；国办发〔2015〕18号《机关事业单位职业年金办法》；人社部《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》（2026年7月20日发布）

有企业年金 vs 没有企业年金：30年后差别有多大？

老周今年35岁，在北京一家国企工作了10年，月薪1.2万元。他的大学同学老李，同样35岁，在北京一家没建立企业年金的私企，月薪也是1.2万元。两人工资单上的数字几乎一样——但30年后退休，差距可能超过50万元。这多出来的钱，就来自企业年金。

你可能会问：企业年金到底是什么？差别真这么大？今天我们来算一笔清楚账。

同样月薪1.2万，30年后养老金差多少？

我们设定一个标准场景：月薪1.2万元，工资年增长率3%，退休年龄65岁，缴费30年。老周所在企业建了年金，单位缴费8%、个人缴费4%（合计12%）；老李的企业没有年金。

根据人社部发〔2025〕77号《关于进一步做好企业年金工作的意见》，用人单位缴费每年不超过本单位参加企业年金职工工资总额的8%，用人单位和职工个人缴费合计不超过12%。我们按最高档计算——这是政策允许的、也是许多国企和大型企业的实际操作方式。

算一笔账（简化计算，假设年化投资收益率为5%）：

• 老周（有年金）：月缴12000×12%=1440元，其中单位缴960元、个人缴480元。个人缴纳部分按财税〔2013〕103号规定，在不超过本人缴费工资计税基数4%范围内暂免个税。按5%年化收益率复利30年，累计年金账户余额约118万元。
• 老李（无年金）：没有年金账户，退休后只有社保基本养老金。如果他把”原本该交年金的480元”自己存下来按5%理财，30年累计约40万元——比老周少了近80万。

这118万，退休后按月领取，按20年计算，每月可额外领取约5900元（不含投资收益持续增值）。加上社保基本养老金，老周退休后月收入可能比老李高出近一倍。

差距从哪来？拆开看三个”放大器”

对比维度	有企业年金	无企业年金	差距来源
单位缴费	单位每月替员工缴工资的8%	0	这是”免费的钱”，自己不花一分
税收优惠	个人缴费4%暂免个税，投资收益暂免税	自己存钱需完税后再投	递延纳税=EET模式，等于用税前工资在增值
投资管理	专业机构管理，2024年加权平均收益4.77%，18年年均6.17%	个人理财平均收益通常更低且不稳定	机构比散户更专业，且长期复利差距巨大
企业匹配	单位缴费8%相当于”工资以外的收入”	0	可以理解为工资隐含涨了8%

三个”放大器”叠在一起：单位白给的8% + 税前缴费 + 专业投资管理，30年复利下来，差距就被拉到了几十万元级别。

从人社部公布的数据来看，截至2025年末，全国已有177,854家企业建立了企业年金计划，参加职工3,342.99万人，基金累计规模42,050.03亿元。建立企业数较2024年末增加了约1.86万家，增速明显加快——说明越来越多的企业正在加入。（数据来源：人社部《全国企业年金基金业务数据摘要2025年度》，2026年3月发布）

结论：能参加就一定要参加，而且尽量往高缴

如果你的单位有企业年金：

• 个人缴费比例尽量选4%——政策允许的免税上限，且单位会按8%匹配，相当于你拿1份钱撬动3份投入（你1份+单位2份）
• 不要因为”现在到手少了”就不交——个人缴费的4%是税前扣的，实际到手减少不到3%，但退休后翻倍回来
• 换工作时关注下一家有没有年金——这是实打实的”工资以外”的福利

如果你的单位没有企业年金：

• 建议向公司HR了解是否有建立年金的计划——人社部发〔2025〕77号鼓励中小微企业通过集合计划加入，门槛大幅降低
• 同时尽快开通个人养老金（第三支柱），每年1.2万元额度，领取时只按3%税率缴税
• 自己也要养成强制储蓄+长期投资的习惯，弥补没有年金的缺口

一句话：企业年金是你能拿到的”最划算的长期存钱工具”——单位出大头、国家给减税、机构帮你管。有机会参加，千万别犹豫。

数据来源：人社部发〔2025〕77号《关于进一步做好企业年金工作的意见》（2025年12月31日发布）；财税〔2013〕103号《关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知》；财税〔2009〕27号《关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》；人社部《全国企业年金基金业务数据摘要2025年度》（2026年3月发布）；人社部《全国企业年金基金业务数据摘要2024年度》（2025年3月发布）。

2025年7月13日，人社部联合财政部、国家税务总局等五部门正式发布《关于领取个人养老金有关问题的通知》（人社部发〔2025〕39号），自2025年9月1日起实施。这个文件做了两件大事：一是明确了你的钱怎么省——最高每年省税5400元；二是告诉你在什么情况下可以提前把钱取出来——不用非得等到退休。

政策核心：三个环节，两个变化

变化一：领取条件从3种扩到6种。以前你只能在退休、完全丧失劳动能力、出国定居这三种情况下取钱。现在新增了三种情形：患大病自付超线、领失业金满12个月、正在领低保——这等于给你的”养老钱”加了三道应急阀门。

变化二：节税计算规则进一步明确。人社部2025年6月24日专门发文说明：领取时按领取额的3%缴税，不分本金和投资收益，统一一个税率。

对谁影响最大？3类人群逐一拆解

年收入10万-20万的上班族：你们是最大受益群体。按20%税率算，每年存12000元进个人养老金，可以省2400元的个税。存满30年，光节税就是72000元。这笔钱退休时领取只要缴3%的税，净省率高达17%。

年应纳税所得额	适用税率	缴满12000元节税	退休领3%税后净省
3.6万以下	3%	360元	0元（持平）
3.6万-14.4万	10%	1200元	840元
14.4万-30万	20%	2400元	2040元
30万-42万	25%	3000元	2640元
42万-66万	30%	3600元	3240元
66万-96万	35%	4200元	3840元
96万以上	45%	5400元	5040元

数据来源：财政部、国家税务总局《关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》（2024年12月）。个人所得税税率表（综合所得适用）为现行税法规定。

年收入6万以下：说实话，你的节税空间为零。因为本来就不缴个税，存进去的钱退休取时反而要缴3%——缴存反而”亏”了。如果你的收入在未来几年有望提升，可以等收入跨过起征点再考虑。

年收入96万以上：每年省5400元对你们来说不算多，12000元的缴存上限太低。建议搭配税优健康险（每年2400元额度）等其它节税工具一起用。

什么时候开始执行？关键时间线

2024年12月12日：五部门发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》（人社部发〔2024〕87号），个人养老金从36个试点城市推广至全国；12月15日起全国实施。

2025年7月13日：发布《关于领取个人养老金有关问题的通知》（人社部发〔2025〕39号），新增3种提前领取情形，明确领取时3%税率含本金和收益。

2025年9月1日：新领取规定正式实施，6种情形全面生效。

2026年6月起：储蓄国债（电子式）正式纳入个人养老金产品范围。

现在该做什么？

第一步：打开个税APP，看你去年的应纳税所得额处于哪个档位。税率10%以上就值得认真考虑。

第二步：选一家银行开立个人养老金账户（每年可变更两次）。目前中国银行、招商银行开户数均超千万。

第三步：每年12月31日前完成缴存，次年3-6月个税汇算时通过个税APP”一站式”申报扣除。

如果你正面临失业、大病或低保困境，记住你有权利提前取出这笔钱。这才是新规给普通人最实在的”安全垫”。

2026年养老金上调通知为何还没来？3个核心变化你要提前知道

今天是8月8日，很多退休的朋友每天第一件事就是刷人社部官网，等着2026年养老金调整的红头文件。截至今天，这份通知确实还没挂出来。

先别急。通知没发，不等于不涨了。我把整件事情的来龙去脉给你掰清楚。

政策核心：3个关键事实你必须知道

第一，上涨已经板上钉钉。2026年3月5日，国务院总理李强在《政府工作报告》中白纸黑字写了”适当提高退休人员基本养老金”。从2005年至今，职工养老金已连续21年上涨，2026年将是第22次连涨。写进中央政府工作报告的任务，从来没有落空过。

第二，家底够厚，不差钱。根据人社部2026年1月27日发布的数据（新华社专题报道），截至2025年底，三项社会保险基金全年总收入9.1万亿元、总支出8.1万亿元，年底累计结余10.2万亿元，基金运行总体平稳。1至6月最新数据显示基金运行同样平稳。10万亿级别的结余摆在那里，根本不存在”发不出”的问题。

第三，调整重点变了。《中华人民共和国国民经济和社会发展第十五个五年规划纲要》（2026年3月13日公布）明确提出：”退休人员基本养老金调整向待遇较低群体倾斜”。这意味着2026年的调待方案不能简单”一刀切”，而是要优化定额调整、挂钩调整和倾斜调整三部分的占比结构——提高定额调整权重让低收入群体多涨，同时保留挂钩调整激励”多缴多得”。

对谁影响最大？

养老金偏低的退休人员：受益最大。按”十五五”规划明确的”提低”方向，定额调整占比提高后，养老金2000到3000元档的人每月实际增加金额的涨幅比例会明显高于高养老金群体。打个比方：如果定额部分从去年的每人每月35元提到50元，对月领3000元的人就是1.67%的增幅，而同样50元对月领8000元的人只有0.63%。

高龄退休人员和艰苦边远地区退休人员：倾斜调整会继续叠加。年满70周岁的老人，在定额和挂钩之外还能再上一档，各地做法不一，但”高龄倾斜”是每年调整方案的固定标配。

即将退休的在职人员：别被”提低控高”吓到。政策说的是”优化占比”，不是”取消挂钩”。你缴得多、缴得久，个人账户积累和挂钩调整部分仍然会体现差距。激励不会取消，只是占比微调。

什么时候开始执行？

我们先看一组官方数据——近五年全国养老金调整通知的公布时间：

年份	公布日期	发文文号
2021年	4月16日	人社部发〔2021〕21号
2022年	5月16日	人社部发〔2022〕27号
2023年	5月22日	人社部发〔2023〕28号
2024年	6月17日	人社部发〔2024〕23号
2025年	7月10日	人社部发〔2025〕38号

连续五年，公布时间从4月一路延到了7月。2026年到了8月还没发，其实踩在了”逐年延后”的节奏上，并不反常。原因主要有三个：

一是养老保险全国统筹后，要汇总1.5亿退休人员的精细数据，各省基金收支统一核算，工作量比过去各省自己算账大了一倍不止。二是2026年方案要落实”提低控高”新导向，测算链条更长，多部门会签自然要更审慎。三是调整比例需要对应物价和工资增长数据，按照《社会保险法》要求挂钩决策，分寸必须拿捏到位。

过渡期安排：有一点你可以完全放心——历年养老金调整文件都明确写着，上调待遇从当年1月1日起计算。不管通知是8月发还是9月发，前面几个月的增资差额会在各省细则落地后一次性补发到你的社保卡金融账户，不需要个人跑腿申请，也不会因为公布得晚而少发一个月。

这五年走势很直观——蓝线一路向右上走，文件越来越晚。但晚归晚，等来的方案只会更精细，不会更差。

你现在最应该做的，不是天天刷手机看小道消息。趁这段时间，两件事先办好：（1）确认社保卡金融功能已激活，这是收补发款的唯一通道；（2）用”掌上12333″App完成养老金资格认证，从2026年起实行365天滚动认证，逾期未认证可能暂停待遇。剩下的，交给时间。

来源：人力资源社会保障部 财政部《关于2025年调整退休人员基本养老金的通知》（人社部发〔2025〕38号，2025年7月10日发布）；2026年《政府工作报告》（新华社，2026年3月5日）；《中华人民共和国国民经济和社会发展第十五个五年规划纲要》（2026年3月13日公布）；人力资源社会保障部2025年度社保基金数据（新华社，2026年1月27日报道）。

养老保险全国统筹落地，你的退休金3年内会多还是少？3个信号算清楚

2026年，养老保险全国统筹全面落地了。

很多人听到”全国统筹”四个字，第一反应是：”那我的养老金是不是要被匀给别人了？”也有人在想：”是不是终于能向上海看齐了？”

这两种理解都不对。今天我们把这件事拆开，用真实数据告诉你——全国统筹到底在干什么，对你账户意味着什么。

一个信号：计发基数增速集体”踩刹车”

先看一个最直观的信号：各省养老金计发基数的增速，正在全面放缓。

黑龙江省人社厅2025年12月发布的《关于确定2026年度基本养老保险使用的全口径就业人员平均工资的通知》（黑人社函〔2025〕611号）明确：2026年黑龙江养老金计发基数为7705元/月，同比增长仅1.78%。而往前看——2022年到2025年，黑龙江的增速分别是14.55%、9.63%、9.02%、7.99%。

一年从近8%降到不到2%，不是巧合。

同一个信号在全国各地亮起。山东省2025年度计发基数7506元（鲁人社字〔2025〕91号，2025年9月22日发布），吉林省2025年计发基数7322元/月（吉人社联〔2025〕97号，2025年9月19日发布）——增速都已压到2%左右甚至更低。

为什么？因为全国统筹的第一步，就是让高基数地区”慢下来”，低基数地区”跟上来”，逐步缩小省际差距。

省份	2025/2026计发基数（元/月）	同比增速	数据来源
上海	约12434	约1%	上海市人社局，2025年
黑龙江	7705	1.78%	黑人社函〔2025〕611号，2025年12月
山东	7506	—	鲁人社字〔2025〕91号，2025年9月
吉林	7322	—	吉人社联〔2025〕97号，2025年9月

影响一（短期）：定额调整权重加大，”低的多涨一点”已经开始了

2025年，全国养老金整体调整比例为2%（人社部发〔2025〕38号，2025年7月7日发布）。但同样的2%，各省分配方式正在变。

上海2025年定额调整是50元/人/月（来源：上海市政府官网，2025年12月11日），吉林2025年定额调整是25元（吉人社联〔2025〕71号，2025年7月28日发布），辽宁是27元（辽人社发〔2025〕4号，2025年7月25日发布）。

定额调整体现的是”人人均等”，跟缴费基数无关。月养老金2000元的人，拿到50元定额调整就是2.5%的实际涨幅；月养老金8000元的人，同样50元只有0.625%。

2026年7月，人社部印发《人力资源和社会保障事业发展”十五五”规划》，首次明确写入：”退休人员基本养老金调整向待遇较低群体倾斜”。

翻译一下：以前是”多缴多得”为主，现在要变成”多缴多得”+”低的多涨”双轨并行了。

影响二（中期）：缴费基数逐步统一，跨省打工不再”吃亏”

过去跨省打工最头疼的一件事：在广东按高基数交了15年，退休回老家黑龙江领养老金——按黑龙江的计发基数算，白白交了更高的钱。

全国统筹正在解决这个问题。广东已经在2025年取消了第三档缴费基数，全省向统一标准靠拢（粤人社规〔2025〕26号）。湖北也在将原来三个档次的缴费基数逐步拉平。

趋势很明确：先统一省内，再统一全国。根据人社部”十五五”规划的时间框架，2026至2030年将是缴费基数省级统一的攻坚期，全国统一标准预计在2030年后逐步推进。

影响三（长期）：全国一盘棋后，你的养老规划逻辑要变了

过去很多人想方设法去一线城市退休——同样的缴费，在上海退休比在东北退休每月多领30%-60%。

但全国统筹走到深水区后，这个套利空间会被持续压缩。高基数地区增速降到1%出头，低基数地区维持在2%左右。一高一低，差距在肉眼可见地缩小。

不过也别指望一夜拉平——上海2025年计发基数约12434元，黑龙江2026年是7705元，差了近4700元。按照每年缩小1%-2%的速度，至少还需要10-15年才能基本趋同。

同时，社保基金的压力不容忽视。根据人社部2026年7月新闻发布会数据，截至6月底全国社保基金累计结余11.07万亿元，当期收大于支7400亿元。

现在你该做什么？3条实操建议

第一，别再费心”选退休地”了。计发基数差距在缩小，为这个折腾不值得。把精力放在延长缴费年限上，比选城市划算得多——每多缴1年，个人账户和计发比例都在涨。

第二，盯紧第三支柱。基本养老保险（第一支柱）的增速在放慢，企业年金（第二支柱）覆盖面有限。个人养老金账户（第三支柱）才是你真正能控制的变量。每年12000元的额度，能用的尽量用满。

第三，算账比焦虑有用。不要听到”缺口””抚养比”就慌。截至2026年6月全国社保基金结余11.07万亿，养老金已连续上涨22年，2026年涨钱方案只是”晚发”，不是”不发”。

与其焦虑，不如算算自己退休后大概能领多少——很多省份人社局官网都有模拟测算工具，花10分钟输入你的缴费基数和工作年限，结果比网上任何一个帖子都准。

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来源：黑龙江省人社厅 黑人社函〔2025〕611号 | 吉林省人社厅 吉人社联〔2025〕97号 | 山东省人社厅 鲁人社字〔2025〕91号 | 人社部发〔2025〕38号 | 人社部”十五五”规划（2026年7月） | 上海市人社局官网 | 辽宁省人社厅 辽人社发〔2025〕4号 | 广东省人社厅 粤人社规〔2025〕26号

2026年，职业年金制度已经运行了11年半。从2014年10月1日全国机关事业单位强制建立职业年金至今，第一批”老人”很快就要迎来职业年金的首次领取。但一个现实问题是——大部分人对职业年金的认知，还停留在”每个月扣我4%”的阶段。

政策核心：职业年金到底是什么？

职业年金是机关事业单位工作人员的”第二份养老金”。根据国务院办公厅《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号，2015年3月27日发布，2014年10月1日起实施），核心规则如下：

变化1：谁在缴费？
单位和个人共同承担。单位缴纳本单位工资总额的8%，个人缴纳本人缴费工资的4%。这12%全部进入你的个人账户。

变化2：钱怎么管？
个人缴费实账积累，财政全额供款单位的单位缴费采取记账方式（退休前由财政拨付记实），非全额供款单位实账积累。基金实行市场化投资运营。

变化3：什么时候能领？
达到法定退休条件并办理退休手续后，由本人选择按月领取方式——要么一次性购买商业养老保险产品，要么按计发月数按月领取，发完为止。选定后不可更改。

对谁影响最大？

第一类：即将退休的机关事业单位人员（2026-2030年退休）
这批人职业年金累计年限较短（12-16年），个人账户积累额有限。以月均缴费工资8000元为例，个人月缴320元，单位月缴640元（按个人基数8%计入），合计月入960元。缴费12年不含投资收益的情况下，账户本金约13.8万元。投资收益部分取决于具体年份的市场表现，单位不同差异较大。

第二类：刚入职的年轻公务员/事业编（30岁以下）
这批人将完整经历30年以上职业年金积累期，加上复利投资的长期效应，退休时职业年金账户规模会远超第一类人群。

什么时候开始执行？关键时间线

时间节点	事项
2014年10月1日	职业年金制度正式实施，全国机关事业单位强制建立
2015年3月27日	国务院办公厅印发《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号）
2025年9月底	企业（职业）年金投资运营规模超7.7万亿元（人社部2025年三季度新闻发布会）
2025年底	参加企业（职业）年金人数超7800万人（人社部”十四五”社会保障事业发展综述，2025年发布）
2026年起	首批累计缴费约11.5年的机关事业单位人员陆续达到退休年龄，开始按月领取职业年金

根据人社部2025年三季度新闻发布会数据（2025年10月发布，来源：中国人力资源市场网chrm.mohrss.gov.cn），截至2025年9月底，企业（职业）年金投资运营规模超过7.7万亿元。

月领金额怎么算？公式很简单：月领金额 = 退休时职业年金个人账户累计储存额 ÷ 计发月数。60岁退休对应139个月（约11.6年），55岁退休对应170个月（约14.2年），50岁退休对应195个月（约16.3年）。

举个例子：你60岁退休，账户里有14万元，每月领 140000÷139≈1007元，领满139个月后停发。如果退休后11.6年内身故，个人账户余额由继承人继承。

最后一个关键问题：职业年金不像基本养老金那样每年调整上涨。基本养老金有国家统一调待机制（2025年全国总体调整比例2%），但职业年金是”发完为止”。这意味着你退休时算出来的数额，会一直定在这个水平，直到领完。要提前规划好自己的退休资金结构。

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来源：国务院办公厅《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号，2015年3月27日）；人力资源社会保障部2025年三季度新闻发布会（2025年10月，chrm.mohrss.gov.cn）；人社部”十四五”社会保障事业发展综述（2025年，chrm.mohrss.gov.cn）