2026年10月，广东和河南几乎前后脚公布了今年的社保缴费基数上下限。把两份官方通知摊开放在一起看，一个信号就藏不住了：同样是在2026年缴社保，你在广东还是河南，每月要掏的钱、退休能领的钱，差距正在被制度性地拉大。

一个信号：缴费基数的”下限差”第一次这么扎眼

先看广东。广东省人社厅、省财政厅、省税务局在10月8日发布《关于公布2026年职工基本养老保险缴费基数上下限有关问题的通知》。核心变化是：自2026年1月1日起，全省企业职工基本养老保险缴费基数下限统一为5510元，不再划分缴费基数下限片区；自7月1日起，企业职工养老保险缴费基数上限调整为27603元、下限调整为5521元。

再看河南。河南省人社厅、省医保局、省财政厅、省税务局在10月10日发布《关于公布2026年度社会保险缴费基数上下限标准的通知》。全省社保缴费基数定为6520元，下限3912元（即60%），上限19560元（即300%），自7月1日起执行。

把两个省的下限放在一起：广东5521元，河南3912元，差了1609元，广东是河南的1.41倍。上限的差距更大：广东27603元，河南19560元，差出8043元，同样是约1.41倍。

影响一：短期，每月多缴的钱先落袋为安

对灵活就业人员来说，这个差距立刻体现在每月的扣款上。按下限档缴20%，广东每月缴约1104元，河南每月缴约782元，每月差了322元；按上限档缴，广东每月约5521元，河南每月约3912元，每月差了1609元。

同样是”灵活就业、按下限缴”，一年下来，广东比河南多掏约3864元。这笔钱背后，是两地在岗职工平均工资水平的真实差距。缴费基数通常锚定本地社平工资，广东的经济体量决定了它的天花板本来就更高。

影响二：中期，个人账户积累拉开养老金差距

缴费基数的差距不会停在”缴的时候”，它会一路传导到”领的时候”。个人账户按8%计入，基数越高，账户滚存越快。同样按下限缴15年，广东每月约442元进个人账户，河南每月约313元进账户，15年下来账户本金的差距就有约2.3万元。

退休后个人账户养老金按”累计除以139个月”计发，单这一项的月差距会稳定在一百多元。再叠加基础养老金（以退休地社平工资为锚），广东退休人员的整体待遇天花板，本来就站在更高的起点上。

影响三：长期，跨地区流动的账越来越考验人

真正值得警惕的是长期信号：缴费地和退休地的”剪刀差”在扩大。一个人在河南缴了十几年，退休前几年到广东工作、按高基数缴费，最终待遇按哪个省算，直接影响他能领多少。养老保险关系跨省转移接续的规则，成了越来越多人退休前的必修课。

值得注意的是，广东这次明确”不再划分缴费基数下限片区”，意味着省内不同城市之间的下限差异被抹平了。这其实是一个缩小省内差距的动作，放在全国视角看，也是养老保险省级统筹走向更规范一层的缩影。

这种地区差距不止出现在职工养老保险，城乡居民的基础养老金差距同样悬殊，最高的地方和最低的地方能差出十倍以上。想了解那组数，可以看城乡居民基础养老金省份差距超10倍这篇文章。

现在该做什么

如果你人在广东工作、未来也打算在广东退休，就踏踏实实把连续缴费年限做长，别频繁断缴。如果你正计划跨省换工作，先查清两地基数差距和自己的养老保险关系转移状态，别让中间的空档期白费了缴费年限。

你目前在哪个省缴社保？有没有跨省换过工作、心里没底的情况？留言省份和你的缴费情况，我帮你看看有没有吃暗亏。

个人账户养老金除以139个月的计发办法，是人社部在全国统一执行的个人账户养老金计发标准，各省都遵循这一口径。

来源：1. 广东省人力资源和社会保障厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局《关于公布2026年职工基本养老保险缴费基数上下限有关问题的通知》（2026年10月8日发布）；2. 河南省人力资源和社会保障厅、河南省医疗保障局、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局《关于公布2026年度社会保险缴费基数上下限标准的通知》（2026年10月10日发布）

医保卡里的钱只能自己看病？这5个误解，第3个让很多人白扔了钱

先把两个数摆出来。国家医保局《2025年全国医疗保障事业发展统计公报》显示，2025年职工医保个人账户收入6390.69亿元，支出5782.28亿元。同年全国职工医保参保人员普通门急诊27.90亿人次。

钱这么多、用得这么频繁，可真正把个人账户用明白的人并不多。下面这5个误解，几乎每个参保人都踩过至少一个。

第一个误解：个人账户里的钱，只能自己看病买药

这是最老的一条认知，早就过时了。2021年国办发〔2021〕14号文《关于建立健全职工基本医疗保险门诊共济保障机制的指导意见》就提出，个人账户可以家庭共济。

2025年全国职工医保个人账户共济人次4.64亿，共济使用金额688亿元。也就是说，一年里有4.64亿人次用的是家人的账户额度，不是自己的。

能用给谁？范围在2026年被再次放宽。国家医保局、财政部《关于做好职工基本医疗保险个人账户跨省共济工作的通知》（医保发〔2025〕35号，2026年1月9日发布）明确，共济对象是参保人的近亲属，包括配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女。

注意是”近亲属”，不是”直系亲属”。兄弟姐妹、祖父母、外祖父母都在里面，这一条很多家庭根本不知道。

第二个误解：跨省共济要回参保地办，人在外地用不了

过去确实要跑窗口，现在不用了。2026年2月10日，国家医保局发布医保领域”高效办成一件事”2026年度第一批重点事项清单，明确推动所有省份开通职工医保个人账户跨省共济。

配套的操作文件也已经落地。国家医保局办公室、财政部办公厅《关于印发〈职工基本医疗保险个人账户跨省共济经办规程（试行）〉的通知》（医保办发〔2026〕8号，2026年6月5日发布）规定，参保人可以通过国家医保服务平台APP、省级医保服务平台、参保地医保经办机构窗口等多种渠道建立或解除共济关系。

也就是说，人在外省工作、父母在老家看病，手机上就能把共济关系设好，不需要两地跑。

第三个误解：额度给了家人，自己那份就没了

这条误解最容易让人白扔钱——很多人怕自己吃亏，干脆不设共济。

实际操作是虚拟额度管理。你在医保钱包里给家人设一个共济额度，在共济额度内，你确实不能再动用这部分个人账户资金；但被共济人没用完的部分，解除关系后会自动恢复回你的个人账户。

国家医保局在2026年6月10日的政策问答中说得很直白：解除共济关系时，被共济人尚未使用的共济额度自动恢复至共济人个人账户。

换句话说，这不是”转出去就没了”，是”设一个上限”。额度给多了也不亏，用不完原路退回。

第四个误解：账户里的钱放着不动也没关系

钱放着不会清零，但会”睡着”。2025年职工医保个人账户收入6390.69亿元，支出5782.28亿元，当年结余608.41亿元。

这些结余绝大部分趴在健康人群的账户里，而看病花钱的大多是老人和孩子。2025年职工医保医疗机构费用中，退休人员医疗费用10377.63亿元，在职职工8085.07亿元——退休人员的花费比在职职工高出一截。

让账户里的钱在家庭成员之间流动起来，正是门诊共济改革要解决的问题。共济额度还能用来给家人缴居民医保、长期护理保险的个人缴费部分，这是很多人完全没意识到的用途。

延伸阅读：长期护理保险全国铺开：0.3%费率、70%报销，失能家庭每月能省多少钱

第五个误解：居民医保跟职工医保的账户没关系

有关系，而且是很实用的关系。职工医保个人账户的共济资金，可以用来支付近亲属参加城乡居民基本医疗保险的个人缴费。

2026年居民医保的筹资标准是：财政补助每人每年不低于724元，个人缴费最低标准400元。职工医保个人账户里的钱，恰好可以覆盖家人那400元的个人缴费部分。

国家医保局在2026年10月发布的数据还显示，2025年居民医保住院费用目录内基金支付比例为66.0%，其中一级及以下医疗机构达到79.4%。这和职工医保的84.1%相比有差距，但也是实打实的保障。

说穿了就一句

个人账户不是”只能自己花的小金库”，而是一个可以在近亲属之间调度的家庭健康资金池——跨省也能用，用不完还能退回来。

今晚就能做的一件事：打开国家医保服务平台APP，找到医保钱包，看看你所在省份的跨省共济开通了没有，顺手把父母的共济关系设上。设之前先用电子社保卡查一下你自己的个人账户余额，心里有个数。

你的账户里现在有多少钱？有没有给家人设过共济？留言说说，我帮你看该怎么用。

职业年金和养老金是一回事？这5个常见误区你可能全踩了

问到职业年金，很多人第一反应是”这不是给公务员退休金换个名字吗”。还有人说”退休了能一把全取出来，多爽”。

这些说法，没有一个说对的。职业年金确实和”退休多拿钱”有关，但它的规则和你以为的，差得不是一点半点。

误区一：职业年金就是退休金，领了它养老金就少了

这是最常见的误会。职业年金是补充养老保险，和基本养老金是两笔独立、叠加的钱，不是”二选一”。

依据国务院办公厅印发的《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号，2015年3月发布，自2014年10月1日起实施），职业年金是机关事业单位及其工作人员在参加基本养老保险的基础上，另外建立的补充制度。

翻译成人话：你退休后，基本养老金照领，职业年金在基础上再加一笔，互不抵扣。领了职业年金，不会导致养老金变少。

误区二：退休时账户里的钱能一次性全取出来

不少人幻想着退休那天账户余额一次性到账，几十万到手。现实是：职业年金的领取方式有限定，不能随便一次性提现。

办法规定，退休后由本人选择按月领取待遇，按本人退休时对应的计发月数计发职业年金月待遇标准，发完为止。另一条路是一次性用来购买商业养老保险产品，按保险契约领待遇。

计发月数是固定的，跟退休年龄走：60岁退休对应139个月，55岁对应170个月，50岁对应195个月。

退休越早，计发月数越大，同样的账户余额摊到每个月就越少；反之退休越晚，每月能领的就越多。

只有三种特殊情形能”一次性”处理：出国（境）定居可以一次性支付给本人；在职期间死亡的，账户余额可以继承；按月领取模式下，账户余额同样有继承权。

误区三：职业年金是白领的，不用自己掏钱

职业年金确实有单位出大头，但不是全免费。依据办法第四条，费用由单位和个人共同承担，单位缴本单位工资总额的8%，个人再缴本人缴费工资的4%，由单位代扣。

换句话说，你工资单上那个4%，就是你自己掏的那份。只是它进了你个人名下的账户，连本带利最终还是你的，还叠加了单位那8%和投资收益。

这也是职业年金和企业年金的核心区别之一：职业年金是制度性安排，单位缴费比例固定；企业年金的单位缴费比例是协商确定、有上限。关于职业年金的整体规模，我们之前排过一张榜单，可以看看：三大养老补充支柱规模排行

误区四：换工作、离开体制内，职业年金就作废了

很多人担心从机关事业单位跳槽后，之前缴的职业年金白缴。事实是账户能跟着走。

办法第八条明确，工作人员变动工作单位时，职业年金个人账户资金可以随同转移。新就业单位已建立职业年金或企业年金的，原账户资金随同转入；新单位没有建立的，原账户由原管理机构继续管理运营，钱不会凭空消失。

升学、参军、失业期间，账户同样由原机构继续管理，不会作废。

误区五：职业年金取出来不交税

这条最容易被忽略。职业年金在缴费、投资环节暂不缴个税，但领取环节是要征税的。

依据财政部、人社部、国家税务总局《关于企业年金 职业年金个人所得税有关问题的通知》（财税〔2013〕103号），达到退休年龄后按月领取的年金，全额按照”工资、薪金所得”项目适用的税率，计征个人所得税。

也就是说，职业年金不是免税收入，只是把税递延到了领取阶段。按月领的那笔钱，会并入当月工资薪金计税。

五个误区，一句话给你答案

职业年金是叠加在基本养老金之上的第二笔钱，个人掏4%就能撬动单位8%和投资收益，退休后按月领、发完为止，账户可转移可继承；它不是养老金、不能随便一次性全取、也并非免税。

想确认自己的职业年金账户攒了多少、将来每月大致能领多少，打开当地人社掌上服务（如支付宝”豫事办”、上海人社APP等），搜”职业年金个人账户”就能查。

现在拿起手机查一下你的账户余额，再对照退休年龄和计发月数算一笔，评论区告诉我你算出来的每月能领多少。

社保缴满15年就停？2030年起最低要20年，多缴这5年到底多领多少钱？

老李在广州一家物流公司开了十几年车，社保刚好交够15年。前阵子他跟工友聊天，听人拍胸脯说”缴满15年就能领养老金、不用再交了”，心里就盘算着从下个月起把社保停了，省下钱补贴家用。

可没过两天，他又刷到一条消息：2030年起最低缴费年限要提到20年。这下老李犯了难——现在停，将来到底要不要补？多交5年，退休后又能多拿多少？

这问题不止老李一个人关心，后台几乎天天有人问。今天就把”缴多少年、领多少钱”这笔账彻彻底底算透。

先分清两句话：门槛是15年，但”够用”远不止15年

按现行规定，职工按月领取基本养老金的最低缴费年限是15年。缴满15年、达到法定退休年龄，你确实有资格领养老金。但很多人把这句话读反了——15年只是”拿到了入场券”，它决定的是你有没有资格，而不是你能领多少。

养老金里的基础养老金，有一个最关键的自变量就是缴费年限。按人社部现行职工基本养老金计发办法，基础养老金与累计缴费年限直接挂钩。同样是月薪8000元、按同一档次缴费，缴15年的人和缴20年、30年的人，退休后拿到手的钱差得不是一点半点。这就是常说的”多缴多得、长缴多得”。

多缴5年、10年，到底多领多少？用同一把人算给你看

我们不用泛泛讲”多缴多得”，直接代入一个具体的人。假设老李退休地的养老金计发基数是8000元，他这些年的平均缴费指数是0.6，60岁退休。

基础养老金的算法是：计发基数乘以”1加平均缴费指数”再除以2，乘缴费年限，最后乘1%。老李缴15年，基础养老金是8000×(1+0.6)÷2×15×1%=960元。把年限拉长到20年，这一项变成8000×(1+0.6)÷2×20×1%=1280元；拉长到30年，则是8000×(1+0.6)÷2×30×1%=1920元。

缴费年限	基础养老金（元/月）	比15年多领（元/月）	增幅
15年	960	—	基准
20年	1280	+320	+33%
30年	1920	+960	+100%

光基础养老金这一项，缴30年就比缴15年正好翻一倍。这还没算个人账户养老金——你多缴的每一年，本金和利息都在往账户里滚，退休时账户余额更高，分到每个月的也更多。多缴5年、10年带来的不是一次性差价，而是此后每个月都存在的长期差距。

有专家算过一笔更直白的账：缴费年限从15年增加到20年，退休后每月领到的养老金大致能增加三成。这个增幅背后，基础养老金跟着年限线性上涨是主因，个人账户多滚了5年本息是第二重加成。

2030年起，门槛真的要抬到20年

那张让老李犹豫的消息是真的。 缴费与待遇Leave a comment

养老金139个月领完就停发？个人账户这139到底什么意思，算给你看

“听说60岁退休，个人账户养老金是除以139个月算的，那是不是领完139个月（12年多一点）就没了？我72岁之后谁来发钱？”——这是后台收到最多的一类问题。

今天就把这个139月到底是怎么回事，连同养老金整条算法，用一笔账给你算清楚。

同样条件，先定一个人

假设老李今年60岁在广东退休，缴费30年，平均缴费指数是1.0（就是一辈子按社平工资的平均水平缴）。我们先看他的养老金是怎么拆成两块的。

企业职工基本养老金的公式，官方口径是：基本养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金。1992年底前参加工作的，再多一块过渡性养老金，这里先不展开。

第一块：基础养老金，跟”139″没关系

基础养老金的算法是：计发基数 ×（1+本人平均缴费指数）÷2 × 缴费年限 × 1%。

广东省已公布2025年企业职工和机关事业单位养老保险基本养老金计发基数为9493元/月（广东省人力资源和社会保障厅、省财政厅、省税务局《关于公布2025年职工基本养老保险缴费基数上下限和基本养老金计发基数等有关问题的通知》，2025年10月24日印发）。

老李这套参数代入：9493 ×（1+1.0）÷2 × 30 × 1% = 2847.9元/月。这一块跟139这个数字没有半毛钱关系。

第二块：个人账户养老金，139才登场

个人账户养老金的算法是：个人账户储存额 ÷ 计发月数。这个”计发月数”，是根据退休年龄定的。

依据《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发〔2005〕38号），退休年龄越早，计发月数越大。海南省人力资源和社会保障厅在省政府网上公布的口径是：50岁对应195，55岁对应170，60岁对应139，65岁对应101。老李60岁退休，对应的就是139。

顺带说一句，这个139还会跟延迟退休联动——你退休越晚，计发月数越小，个人账户每月摊出来的钱反而越多。之前我们写过延迟退休落地，男63女55女58，退休年龄怎么变、跟待遇怎么挂钩，可以一起看。

这里就要点破那个最大的误解：139只是用来”摊”个人账户那笔钱的分母，不是”只能领139个月”的倒计时。个人账户储存额 ÷ 139，是在算你每月从个人账户里支取多少的那个数额，而不是领到第139个月就停。

拆开差距来源：为什么说”领完还有”

关键在政策的一句话。上海市人社局在官方「热点回应」栏目（rsj.sh.gov.cn，2021年9月发布）明确解释过：养老金每月发放，且发放终身；当个人账户储存额全部领完后，由基本养老保险基金继续支付个人账户养老金，照样终身发放。

换句话说，个人账户里的钱先按139个月慢慢取，取完之后，这一份钱改由统筹基金顶上，你每个月的养老金总额并不会缩水，更不会停发。

所以”72岁之后没人发钱”的担心，纯属把”计发月数”理解成了”发放月数”。

算完这笔账，三个结论记住它

第一，139是60岁退休对应的计发月数，只用于计算个人账户养老金每月发多少，不是领取年限的上限。

第二，基础养老金占大头，它跟139无关，取决于计发基数、缴费指数和缴费年限，缴得久、基数高，这块就厚。

第三，个人账户领完之后由统筹基金续发，养老金终身发放，这笔钱断了的情况只出现在被判刑收监、失踪等少数特殊情形。

一句话给你答案

139不是”领139个月”，是”个人账户分139个月取”，取完了统筹基金接着发，养老金领到老。

想知道你退休具体能领多少，留言你的退休地点、缴费年限和大致缴费档位，我帮你按官方公式算一笔。你现在每个月的缴费指数是多少？在电子社保卡里就能查到。

职业年金单位加个人每月缴12%，缴费基数6000和10000，25年账户差14万、月领差1000多

同样是在编人员，职业年金账户里最后的余额，能差出十几万。这笔钱不看你工龄长短，就看两个数：缴费基数是多少、缴了多少年。今天光用算账，把这两个数的真实差距给你摊开。

先定一个具体的人，把基数算明白

职业年金是全国机关事业单位在编人员同步建立的第二支柱，单位和个人一起缴，比例是死的：单位按缴费工资的8%缴，个人再缴4%，合计12%，这笔钱全部进入你名下的职业年金个人账户，实账累积。

这套规则出自国务院办公厅印发的《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号，2015年3月27日印发）。所以你看，12%这个数不是哪家单位定的，是全国统一标准，从制度建立那天起就没变过。

同一家单位里，两个同事的缴费基数往往不一样——基数跟着你的缴费工资走。我们拿两个常见的数来算：一个基数6000元，一个基数10000元，两人都稳稳缴满25年。

同样25年，账户差多少

先把每个月的进账算出来。基数6000元，每月缴6000×12%=720元；基数10000元，每月缴10000×12%=1200元。一个月就差480元，一年5760元，单看一年感觉不多。

但职业年金是长期积累，基数低的那个从第一个月就输了。25年按300个月算，本金口径（暂不含投资收益）：6000元档累计720×300=216000元；10000元档累计1200×300=360000元。两边的本金差距，是144000元。

换句话说，同样缴满25年，就因为缴费基数差4000元，账户本金直接差出14.4万元，这还没算投资运营带来的复利差。

缴费基数	每月缴存(12%)	25年累计本金	60岁退休月领额
6000元	720元	216000元	1554元
10000元	1200元	360000元	2590元

上面这张表里，月领额是按60岁退休、个人账户计发月数139个月来算的：216000÷139约等于1554元，360000÷139约等于2590元。计发月数有全国统一的对照表，60周岁对应139个月，55周岁对应170个月，早退对应的数字更大（依据国务院《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》国发〔2015〕2号，2015年1月14日发布，配套的个人账户养老金计发月数表沿用至今）。

拆开看，差距从第一年就锁定了

为什么差这么大？因为职业年金的逻辑不是”按比例折算养老金”，而是”看你账上攒了多少，再除以计发月数”。攒得多，除数还一样，到手的自然多，这是最硬的一条规律。

你存进去的每一块钱，退休时都是你自己的。单位那8%不是进了统筹池，是进了你个人账户，明明白白记在你名下。所以基数越高，等于单位替你多缴的那部分也跟着水涨船高。

我们之前专门算过职业年金账户30万的情形，60岁退休每月领2158元，55岁只领1765元，逻辑和这里完全一致。延伸阅读：职业年金账户30万，60岁退休每月领2158元、55岁只领1765元。

结论：晚点定基数，不如早点把基数顶上去

如果你还在编内，且缴费基数还有往上调的空间，那这笔账几乎不用犹豫：基数每高一点，是单位8%加你个人4%一起多进账，长期看差距会被滚动放大。

若你的基数由工资自然决定、暂时动不了，那就守住”别断缴、缴久一点”这条底线。年份越长，本金越多，139这个除数摊给每一年的收益就越厚。

个人养老金的节税逻辑和职业年金的积累逻辑，说到底都是”早规划、早锁定”（个人养老金税收政策依据《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》财政部 税务总局公告2022年第34号，2022年11月发布），我们在《个人养老金节税按12000元算，税率20%每年净省2040元》里也拆过类似的账，可点这里对照着看。

你的职业年金缴费基数现在是多少？打开电子社保卡或者单位工资条看一眼，把数发在评论区，我帮你算算退休后大概能领多少。

上海计发基数12577元、西藏11954元、黑龙江7705元：2026年重算补发，同样是35年工龄补的钱差在哪？

截至2026年9月，已经有五个地方的2026年养老金计发基数在官方文件层面坐实：上海12577元、西藏11954元、内蒙古8430元、黑龙江7705元、贵州7376.75元。五个数摆在一起，最高的上海是最低的贵州的1.71倍。

这件事真正影响到的，只有2026年新退休、且当地基数公布之前就已经开始领钱的那批人。他们先按2025年的旧基数预发，新基数落地后再重算、把差额补回来。补多少，跟你在哪个省退休关系极大。

五个数摆出来，谁高谁低

黑龙江的动作最早。2025年12月24日，黑龙江省人社厅印发《关于确定2026年度基本养老保险使用的全口径就业人员平均工资的通知》（黑人社函〔2025〕611号），明确2026年度使用的上年度全口径城镇单位就业人员月平均工资为7705元，从2026年1月1日起执行。

西藏是这轮里涨幅最值得注意的。自治区印发《关于发布2026年上年度全区职工月平均工资的通知》（藏人社发〔2026〕46号，2026年9月14日），确定2026年上年度职工月平均工资11954元，作为养老金待遇核算的计发基数依据，自2026年1月1日起执行，比2025年的11777元高出177元。

上海走的是并轨路线。市人社局2026年8月18日公布2025年度全口径城镇单位就业人员月平均工资12577元，自2026年7月1日起适用。上海、内蒙古、浙江、黑龙江、新疆、贵州、西藏、海南八个省市已经实现计发基数与全口径社平工资并轨，工资数据一公布，基数随之确定，不再单独发一份基数通知。

要提醒一句：辽宁、山东等地虽然已经公布了2026年的社保缴费基数上下限，但缴费基数、全口径社平工资都不等于养老金计发基数，这几件事不能互相替代。

高低差在哪：一条公式里的三个变量

计发基数影响的是基础养老金和过渡性养老金，个人账户养老金由账户储存额除以计发月数得出，跟基数无关。基础养老金的算法是：计发基数×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

重算补发补的就是这个基数的差额部分。以西藏为例，基数差额177元，缴费指数1.0，工龄35年，无视同缴费年限，每月增加的待遇是：177×（1+1）÷2×35×1%＝61.95元。如果从退休到完成重算间隔8个月，一次性补发495.6元。

把这笔账平移到黑龙江。黑龙江2026年的基数从哪涨起来的？当地2025年使用的月平均工资是7570元，2026年调整为7705元，差额135元。同样按缴费指数1.0、工龄35年计算，每月增加：135×（1+1）÷2×35×1%＝47.25元，比西藏少14.7元。

这就看出来了：补发金额的差距不来自”哪个省政策好”，而来自三个变量——基数涨了多少、你的缴费指数是多少、补发覆盖几个月。工龄35年在两个省算出来只差十几块，但指数高的人差距会成倍放大。

还有一种情况：根本没得补

黑龙江是个例外。它在2025年12月就把2026年度的基数定下来，并且从2026年1月1日起执行，全年退休的人都直接按7705元核算，不存在先预发、后重算的环节，所以黑龙江2026年的退休人员不涉及这轮补发。

反过来，公布越晚的地方，预发的时间越长，补发的月数越多。上海8月18日公布、7月1日起适用，西藏9月14日印发、1月1日起执行，这中间几个月已经退休的人，都有可能拿到一笔累积的差额。

补发的动作不需要你申请。新基数落地后由社保经办机构自动重算，没有到账的可以打12333问本省进度。要留意的是，计发基数只管当年新退休人员；2025年及以前已经退休的人，涨钱走的是另一条通道，也就是年度统一调整，跟这次重算完全是两套机制。

另外，参加城乡居民养老保险的人不在这轮重算范围内。这两类制度的分野，我们之前专门拆过：城乡居民基础养老金涨到163元，跟职工养老金涨不涨是两码事。如果你更关心还在缴费阶段该怎么选档，可以看2026年社保缴费基数上下限的这篇。

还没公布的省份，别猜

剩余省份没有全国统一的公布时间，各地进度不同，集中在当年9到11月。在自己的省份公布前退休，社保会先按上一年度的基数预发，新基数落地后自动重算并补发差额，同样不需要申请。

但有一条底线要守：在网络上看”某省上涨X%”这类数字，先确认来源是不是省人社厅的红头文件。截至2026年9月中旬，人社部与财政部尚未发布2026年退休人员基本养老金调整通知，网上流传的具体涨幅全部没有文件支撑。像新疆8744元这个数字，目前只有公开报道，尚未找到官方文件直接确认，就不能当成已经公布来用。

数据来源：上海市人力资源和社会保障局2026年8月18日公布2025年度全口径城镇单位就业人员月平均工资12577元；西藏自治区《关于发布2026年上年度全区职工月平均工资的通知》（藏人社发〔2026〕46号，2026年9月14日）；黑龙江省人力资源和社会保障厅《关于确定2026年度基本养老保险使用的全口径就业人员平均工资的通知》（黑人社函〔2025〕611号，2025年12月24日）；内蒙古、贵州2026年计发基数为公开报道数据，以本省人社厅正式公告为准。

你的省份公布2026年计发基数了吗？在电子社保卡里查一下自己的退休待遇核定表，或者留言告诉我省份和退休月份，我帮你看这笔差额该补多少。

个人养老金每年到底能省多少税？12000元上限、3%领取税一次说清

「个人养老金到底是不是智商税？」「每年存1万2，是不是高收入的人才划算？」「领的时候还要再交3%，那不等于白抵了吗？」——关于个人养老金节税这件事，误解比真相多。今天我们用一份财政部、税务总局的正式公告，把这些问题一个个拆开。

先问两个问题，看你能不能答对

问题一：交个人养老金，是不是只有年薪百万的人才有必要？

问题二：领的时候要交3%的税，那年轻人交它，是不是等于「早晚都要还回去」，根本不划算？

如果你对这两个问题的第一反应是「是」和「是」，那这篇文章正好对你。因为这两个答案，都和真相差着十万八千里。

拆开来看：钱其实分了三层来算

个人养老金的税收优惠，是标准的「递延纳税」模式。财政部、税务总局印发的《关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2024年第21号）说得很清楚，优惠分三个环节：

第一层，缴费环节。你往个人养老金资金账户里存的钱，每年最多12000元，可以在当年的综合所得或经营所得里据实扣除。也就是说，这1万2先不交税。

第二层，投资环节。账户里产生的投资收益，暂时不征收个人所得税。钱在账户里滚利息、涨收益，这段时间不碰税。

第三层，领取环节。等你退休领这笔钱的时候，不并入综合所得，单独按3%的税率交一遍个税。

看到没？关键就在「递延」两个字——不是不交，是把现在这一笔税，推迟到几十年后、用一个很低的3%税率来交。中间的几十年时间差，就是你要吃到的红利。

上表是不同个税税率档位下，你存满12000元当年能省下的税。数据来自个人养老金节税规则（12000元 × 当年适用税率）：适用10%税率的人当年省1200元，20%档省2400元，45%档顶格省5400元。越往上，省的越狠。

那「3%领取税」是不是白抵了？

这是最大的误会。很多人一听「领的时候要交3%」，就觉得前面省的税早晚吐出来。错在哪？错在看漏了「税率差」。

举个实在的例子：你今年适用20%的个税税率，存满12000元，当年就少交2400元的税。几十年后退休领这笔钱，按3%交，也就是12000元 × 3% = 360元。用早年省下的2400元，去换晚年才交的360元，中间还白赚了几十年的投资收益和利息——这买卖稳赚不赔。

唯一需要留个心眼的，是适用3%最低档税率、或者压根不用交个税的朋友。你当年省的是360元，领的时候同样交360元，等于「打了个平手」，这种情况下个人养老金的节税优势就没那么明显了，更多是图一个强制储蓄、专款专用。

一句话总结

个人养老金节税的逻辑就一句话：用「现在少交税」换「以后低税率补」，中间几十年的投资收益和利率都归你；税率越高的人，越该顶格存满12000元。

如果你也在想这些

谁有资格参加？在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者都可以，已经开始领基本养老金的除外。

钱能中途取出来吗？不能随便取。必须等到达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力或出国定居等法定条件，才能领取。

怎么享受抵扣？在个人所得税APP里进入「个人养老金扣除管理」，扫描缴费凭证二维码录入信息，选择推送给单位预扣预缴，或次年汇算清缴时扣除。

如果收入高，是不是一定划算？税率越高越划算，45%档每年顶格能省5400元；反过来3%档及不缴税的人，节税空间基本为零，主要看强制储蓄的意愿。

数据来源：财政部 税务总局《关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2024年第21号，2024年12月12日发布）；上海市人民政府门户网站《个税扣除每年可多抵扣12000元！个人养老金一次搞懂》（2026年1月16日）。

城乡居民养老金最低标准143元 vs 193元，月领差距60元到底从哪来？

同样是交城乡居民养老保险，有人每月领143元，有人每月领193元，还有地方能领到242.5元。数字一摆出来，很多人第一反应是”是不是算错了”。今天我们就拿全国最低标准和四川、辽宁、广东开平这几个地方，把账一笔一笔算清楚，看看这几十上百块的差距，究竟是从哪几个环节拉开的。

同样是交钱，基础养老金的”底”就不同

城乡居民养老金分成两块：一块是基础养老金，一块是个人账户养老金。基础养老金是”保底钱”，主要由国家和地方财政出。这块钱的全国最低标准，2025年是从每人每月123元提到了143元，涨了20元。到了2026年政府工作报告，又明确”再提高20元”，也就是要从143元提到163元。

但注意，143元是”全国最低标准”，不是每个地方都只发143元。地方可以在中央标准之上再加钱，所以各地实际发的基础养老金差距就拉开了。

四个地方，基础养老金最低标准到底差多少

地区	基础养老金最低标准	调整时点	政策依据
全国最低标准	123元/月 → 143元/月	2025年起	人社部、财政部
辽宁省	154元/月 → 174元/月	2025年7月1日	辽人社发〔2025〕5号
四川省	193元/月（提高30元）	2025年7月1日	川人社规〔2025〕16号
广东开平	242.5元/月	2025年7月1日	开平市人社局公告

单看基础养老金这一块，广东开平的242.5元，就已经是四川193元的1.25倍多，更是全国最低标准143元的近1.7倍。差距的第一层，来自”地方补贴”这一项——经济条件越好的地区，地方财政加发的越多。

第二层差距：个人账户，全看你自己怎么交

基础养老金是”保底”，个人账户就是”多缴多得、长缴多得”的那部分。同样把钱放进个人账户，交的档次不同、年限不同，出来的结果差好几倍。

拿广东开平官方算的三笔账来说（政府补贴按当地标准）：

• 老王：每年交360元档，交15年，政府年补30元，个人账户累计5850元，个人账户养老金约42.1元/月，加上基础养老金242.5元，合计约284.6元/月。
• 老李：每年交1800元档，交15年，政府年补60元，个人账户累计27900元，个人账户养老金约200.7元/月，合计约443.2元/月。
• 老陈：每年交4800元最高档，坚持交20年，政府年补60元，个人账户累计97200元，个人账户养老金约699.3元/月，合计约941.8元/月。

这里有个关键数字要记住：个人账户养老金是”个人账户累计额 ÷ 139″算出来的。139是60岁开始领钱对应的计发月数。所以同样的缴费额，交的时间越长、档次越高，账户里钱越多，除以139之后拿到的也越多。

结论：差距 = 地方底子 + 个人选择

把这笔账拆到底，每月养老金差这几十上百块，一共就两层原因：

第一层是”地方底子”。全国最低标准143元是保底，各地财政有多大力气就加发多少，这是个人控制不了的。第二层是”个人选择”。缴费档次选高一档、年限多交五年，个人账户就会实打实多出钱，这是每个人都能自己决定的。

所以结论很清楚：想靠”保底”也保不了多少，真正拉开晚年差距的，是你能不能在自己能选的那部分——缴费档次和缴费年限——上，多给自己攒一点。如果你现在还处于缴费期，别只盯着最低档，每一档的差距，都会在你60岁之后，变成每个月真金白银的差别。

来源：人力资源社会保障部《2025年人力资源和社会保障工作进展》（2026年1月27日例行新闻发布会）；四川省人社厅、财政厅《关于2025年提高城乡居民基本养老保险基础养老金最低标准的通知》（川人社规〔2025〕16号，2025年10月）；辽宁省财政厅、人社厅《关于2025年提高城乡居民基本养老保险全省基础养老金最低标准的通知》（辽人社发〔2025〕5号，2025年9月）；广东开平市人社局城乡居民养老保险缴费公告。

个人养老金账户里，存款、基金、保险、理财四类产品，退休后能差多少钱？

很多人开了个人养老金账户，钱存进去之后就不知道该买什么了。看着账户里躺着的几万块钱，存款、银行理财、养老基金、商业养老保险，四个选项摆在面前，选哪个？今天咱们不聊虚的，就按一个真实场景，把四类产品在退休时的差距实实在在算给你看。

同样每年缴12000元，二十年后差在哪？

先设一个具体的人：王阿姨，40岁，从2024年12月15日个人养老金制度全国实施那天起，每年往账户里缴满12000元，一直缴到60岁退休，一共20年，本金24万元。这笔钱分别投到四类产品里，退休时能拿回多少？

这里要说清楚一个前提——个人养老金账户里的钱，在你达到领取基本养老金年龄之前是取不出来的，只能买账户里提供的四类产品。而四类产品的特性差别很大，直接决定了20年后的结果。

• 储蓄存款：保本保息，但利率持续走低，目前个人养老金专属存款利率普遍在2%上下。
• 银行理财：中低风险，收益略高于存款，但2022年资管新规后已全面净值化，不再承诺保本。
• 公募养老基金（含指数基金）：波动大，长期看权益类资产收益潜力更高，但短期可能亏损。
• 商业养老保险：锁定长期利率，领取确定，但流动性最差、前期现金价值低。

这四类产品，长期年化收益率的合理区间大致是：存款约2%、理财约3%、养老基金约5%—6%、商业养老保险约3%—3.5%。为了说得明白，我们用20年、年化2%（存款）和年化6%（权益基金）两组来做对比，这基本代表了四类产品的两端。

产品类型	大致长期年化	20年累计本息（年缴1.2万）	特点
储蓄存款	约2%	约29.5万元	保本，收益最低
银行理财	约3%	约33万元	稳健，不保本
商业养老保险	约3%—3.5%	约33—35万元	锁定长期，领取确定
养老基金（含指数）	约5%—6%	约41—45万元	长期收益高，波动大

看到这个差距了吗？同样是24万本金，最保守的存2%和买权益基金按6%复利，20年后两者的差距能到15万元左右。这就是「长期」和「复利」的价值——不是本金差，是时间差放大了利率差。

差距的本质：不是收益，是「能不能拿得住」

但这里有个反直觉的真相：收益率最高的，不一定最适合你。个人养老金账户的钱，一放就是十几二十年，中间不能取。如果你买的是高波动的权益基金，赶上市场下跌，看着账户缩水，心理上很容易焦虑，甚至后悔当初的选择。

而储蓄存款虽然收益低，但胜在确定性极强，你知道10年后、20年后大概能拿回多少钱。对临近退休的人来说，这恰恰是最值钱的。

所以正确的思路不是「哪个收益最高买哪个」，而是看两件事：你离退休还有多少年，以及你能承受多大的波动。

上面这张图，算是个人养老金给你的「隐形收益」——税收优惠。不管你把钱买成什么产品，只要缴进去了，当年就能享受税前扣除。根据财政部、税务总局公告2022年第34号关于个人养老金税收优惠的规定，每年12000元的缴费额度可以税前扣除，领取时再按3%的税率单独计税。省下的这笔税，才是这个账户里「稳赚不赔」的第一笔钱。

你现在该怎么做？

把上面聊的落地成四步，照着做就行：

• 第一步，先算年龄账。离退休还有15年以上，可以适当配置权益基金、指数基金；不到10年，优先储蓄、存款和稳健理财，别赌波动。
• 第二步，每年缴满12000元。这是税优额度的上限，账户资金越早进入、越多进入，复利和节税的空间越大。
• 第三步，分散配置。不建议把钱全押一个产品，保守打底（存款/保险）+ 进取增强（基金），按年龄比例动态调整。
• 第四步，把税收优惠当成确定性收益。不管市场怎么走，这一笔节税是确定的，先把它用满。

最后说一句大实话：个人养老金账户里选什么产品，答案不在产品本身，而在「你还有多少时间」。时间越长，越该让复利替你工作；时间越短，越该让确定性替你把钱守住。

来源：人力资源社会保障部 财政部 国家税务总局 金融监管总局 中国证监会《关于全面实施个人养老金制度的通知》（人社部发〔2024〕87号，2024年12月10日）；财政部 税务总局《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第34号）；《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号）。