同样月薪1万，有企业年金和没有，退休20年到底差多少钱？

先把账摆上台面：同样是月薪1万，一个进了有企业年金的单位，一个没有。到退休那年，两个人领的钱，差的不是一两百，是整整一部车的钱。

同样条件，差多少？

按《企业年金办法》（人力资源社会保障部令第36号，2017年12月18日公布，2018年2月1日起施行）的规矩，企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和个人合计不超过12%，具体比例由劳资双方协商确定。

最常见的配比是单位缴8%、个人缴4%。以月薪1万元算：单位每月往你个人账户里打800元，你自己再交400元，一个月合计1200元进账户。这笔钱完全积累、实打实落在你名下。

而那个没有年金的同事，同样月薪1万，这1200元根本不存在，工资到手是多一点，但退休后就没有第二份养老收入的积累。这笔”隐形加薪”，才是两人差距的起点。

我们之前详细算过这笔账：月薪1万有年金和没有，退休20年能差出28万。延伸阅读：月薪1万，有企业年金和没有，退休20年能差出28万。

拆解差距：20年滚出来的不是小数目

每月1200元，一年就是14400元。20年是288000元本金，光是单位替你交的那8%，就占了其中的19.2万。这笔钱不是趴在账上不动——它要被拿去投资运营。

据人社部《全国企业年金基金业务数据摘要（2025年度）》（2026年3月发布），全国企业年金基金近三年累计收益率达12.94%。即便按更保守的长期年化4%复利滚，20年后账户也能到40万元出头。

同样的20年，没年金的人只能靠第一支柱养老金，第二块收入是零。这40万，就是两个人退休后最硬的一道分水岭。差距的每一分钱，都来自”单位缴8%+个人缴4%+投资收益”这三块叠加。

差距不止在钱，还在领的方式

企业年金可以按月领、分次领，也可以一次性取。按月领的人，等于在基本养老金之外，每月固定多出一块。一次性取的人，40万进账那一刻，差距最直观。

而且这笔钱从单位缴8%起，就落在你个人账户里（归属期最长不超过8年），不随你换工作作废。前提只有一个：你进的这家单位，建立了企业年金计划。

关于离职、换工作后账户怎么处理，我们之前拆过：企业年金个人账户2027年起可线上转移接续，3389万职工的钱能跟着人走。

结论：该不该为年金选单位？

如果你在两份差不多的工作之间犹豫，一份有年金、一份没有，前者每年等于白送你1万元上下的账户累积——这不是”可能”，是白纸黑字写在方案里的确定性收入。

但现实很残酷。据人社部《全国企业年金基金业务数据摘要（2025年度）》，截至2025年末，全国只有17.79万家企业建立了年金计划，参加职工3342.99万人。绝大多数打工人，是够不着的。详细覆盖数据见：企业年金覆盖3343万职工只占七分之一，4.2万亿红利你分得到吗。

来源标注：缴费比例依据《企业年金办法》（人力资源社会保障部令第36号，2017年12月18日公布）；规模与收益数据依据人社部《全国企业年金基金业务数据摘要（2025年度）》，2026年3月发布，截至2025年末企业数177854家、职工3342.99万人、基金规模42050.03亿元、近三年累计收益率12.94%。

落到你身上：三件事现在就去做

第一，打开单位人事发的那份年金方案，看清缴多少、怎么归属、什么时候能领这三行字。第二，如果你的单位还没建年金，把它列入你选offer时的权重，别只盯着月薪数字。第三，如果够不着年金，个人养老金账户每年12000元的税优额度，是你自己就能补上的下一块。

你的单位有企业年金吗？缴费比例是多少？留言告诉我，我帮你算退休后这笔钱能滚到多少。

职业年金单位缴8%个人缴4%：退休后到底能多领多少钱？

很多人把职业年金当成”体制内的隐形福利”，但真要问一句：这笔钱退休后每月能多拿多少，十个有八个答不上来。

今天不绕圈子，直接拿一个人的工资单，把职业年金这笔账从缴费到领钱一步步算给你看。

同样一个人，缴职业年金和不缴，差在哪

先设定一个具体的例子。某机关单位职工老李，缴费工资按8000元计算（基数以本人缴费工资为核定口径），单位给他缴纳职业年金的比例是本单位工资总额的8%，个人再缴本人缴费工资的4%。

这意味着，老李每个月的职业年金账户里，会进两笔钱：单位缴8000×8%=640元，个人缴8000×4%=320元，合计960元。

这笔钱不是进了统筹大池子，而是实实在在记在老李个人名下，采用个人账户方式管理。

这笔账怎么算：从缴费到领钱的完整链条

职业年金的规则，依据国务院办公厅印发的《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号，2015年3月发布，自2014年10月1日起实施）写得清清楚楚。

办法第四条明确：单位缴纳比例为工资总额的8%，个人为本人缴费工资的4%，缴费基数与机关事业单位基本养老保险一致；第七条明确：单位缴费按个人缴费基数的8%计入本人职业年金个人账户，个人缴费直接计入，投资运营收益也一并计入。

也就是说，老李每月960元，一年就是11520元，全部进个人账户。缴费时间越长、工资基数越高，账户里攒的钱越多。

算一笔25年的账，退休后每月能多领多少

回到老李这个例子。假设他从35岁缴到60岁退休，缴满25年，工资基数按8000元不变（实际会随工资调整，这里用固定数方便看清机制），职业年金账户每月进960元。

25年累计下来，光本金就有960×12×25=28.8万元，这还不算每年投资运营的收益。

退休时，职业年金月待遇 = 个人账户储存额 ÷ 计发月数。60岁退休对应计发月数139个月，那么月待遇约为288000 ÷ 139 ≈ 2072元。

这笔钱是在基本养老金之外额外发的，发完账户里的钱为止，账户余额还能继承。同样是退休，缴了职业年金的老李，每个月能多拿两千块左右的补充养老金。

注：以上为按固定基数的简化测算，用于说明计算机制。实际金额随缴费基数、年限、投资收益率及各地执行口径而变化，请以个人账户实际储存额和退休时核定结果为准。

职业年金和企业年金，别混着算

同样是补充养老保险，职业年金和企业年金长得像，但规则差得远。两者同属补充养老保险，都靠单位和个人共同缴费、都用个人账户积累、基金都市场化投资，但最大的分野在一个”强”字。

职业年金是制度性安排，强制建立，适用于机关事业单位及其编制内工作人员，单位8%加个人4%，合计12%进个人账户，基金由省级集中委托投资运营（依据国办发〔2015〕18号《机关事业单位职业年金办法》）。

企业年金则靠单位自愿建立，企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和个人合计不超过12%，能不能建全看单位意愿（依据《企业年金办法》，人社部、财政部2017年12月18日发布，2018年2月1日起施行）。关于企业年金覆盖有多窄，我们之前算过这笔账，你可以点开看看：企业年金覆盖3343万职工只占七分之一

从这张图能一眼看出：职业年金的12%是刚性写进办法里的，而企业年金的12%是”天花板”而非”地板”，实际建立与否、缴多少，全凭企业协商结果。

说穿了就一句

职业年金就是国家给机关事业单位职工写进文件的一份”强制存钱计划”，单位帮你缴大头8%，你个人掏4%，退休后按账户余额除以计发月数，每月多领一笔补充养老金。

想知道自己退休时职业年金账户里攒了多少钱、每月大致能领多少，登录当地人社掌上服务（如支付宝”豫事办”、上海人社APP等）查一下职业年金个人账户就能看到。

你的职业年金账户现在攒到多少了？打开手机查完，回来在评论区报个数，差距可能比你想的还大。

职业年金单位缴8%个人缴4%：退休后到底能多领多少钱？

很多人把职业年金当成”体制内的隐形福利”，但真要问一句：这笔钱退休后每月能多拿多少，十个有八个答不上来。

今天不绕圈子，直接拿一个人的工资单，把职业年金这笔账从缴费到领钱一步步算给你看。

同样一个人，缴职业年金和不缴，差在哪

先设定一个具体的例子。某机关单位职工老李，缴费工资按8000元计算（具体基数以当地上年度职工月平均工资及本人缴费工资核定为准），单位给他缴纳职业年金的比例是本单位工资总额的8%，个人再缴本人缴费工资的4%。

这意味着，老李每个月的职业年金账户里，会进两笔钱：单位缴8000×8%=640元，个人缴8000×4%=320元，合计960元。

这笔钱不是进了统筹大池子，而是实实在在记在老李个人名下，采用个人账户方式管理。

这笔账怎么算：从缴费到领钱的完整链条

职业年金的规则写得很清楚，依据国务院办公厅印发的《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号，2015年3月发布，自2014年10月1日起实施）：单位缴费按个人缴费基数的8%计入本人职业年金个人账户，个人缴费直接计入个人账户，基金投资运营收益也一并计入。

也就是说，老李每月960元，一年就是11520元，全部进他个人账户。缴费时间越长、工资基数越高，账户里攒的钱越多，这笔账不掺任何水分。

退休后能领多少，公式简单到一句话：职业年金月待遇 = 个人账户储存额 ÷ 计发月数。

计发月数是国家统一规定的，跟退休年龄挂钩：60岁退休对应139个月，55岁对应170个月，50岁对应195个月。

算一笔30年的账，退休后每月能多领多少

回到老李这个例子。假设他从35岁缴到60岁退休，缴满25年，工资基数按8000元不变（实际会随工资调整，这里用固定数方便看清机制），职业年金账户每月进960元。

25年累计下来，光本金就有960×12×25=28.8万元，这还不算每年投资运营的收益部分。

60岁退休，计发月数139，那么职业年金月待遇大约为：288000 ÷ 139 ≈ 2072元。

这笔钱是在基本养老金之外额外发的，发完账户里的钱为止，账户余额还能继承。也就是说，同样是退休，缴了职业年金的老李，每个月能多拿两千块左右的补充养老金。

注：以上为按固定基数的简化测算，用于说明计算机制。实际金额随缴费基数、年限、投资收益率以及各地具体执行口径而变化，请以个人账户实际储存额和退休时核定结果为准。

职业年金和企业年金，别混着算

同样是补充养老保险，职业年金和企业年金长得像，但规则差得远。潜江市人力资源和社会保障局2025年4月16日的公开说明把两者的区别讲得很清楚，这里给你划重点。

职业年金强制建立，适用于机关事业单位及其编制内工作人员，单位8%加个人4%，合计12%进个人账户，基金由省级集中委托投资运营。

企业年金是自愿建立，由企业和职工协商，企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和个人合计不超过工资总额的12%，能否建立全看单位意愿。

两者最大的分野就在一个”强”字：职业年金是制度性安排，人人都有一份；企业年金靠单位自觉，覆盖到3343万职工，还不到企业中七分之一。

从这张图能一眼看出差距：职业年金的12%是刚性写进办法里的，而企业年金的12%是”天花板”而非”地板”，实际建立与否、缴多少，全凭企业协商结果。

说穿了就一句

职业年金就是国家给机关事业单位职工写进文件的一份”强制存钱计划”，单位帮你缴大头，退休后按账户余额除以计发月数，每月多领一笔补充养老金。

想知道自己退休时职业年金账户里攒了多少钱、每月能领多少，登录当地人社掌上服务（如支付宝”豫事办”、上海人社APP等）查一下职业年金个人账户就能看到。

你的职业年金账户现在攒到多少了？查完可以在评论区说说，差距可能比你想的还大。

企业年金个人账户2027年1月1日起可线上转移接续：3389万职工的钱，终于能跟着人走了

换过工作的人，最怕一件事：以前单位交的企业年金，离职后这笔钱去哪了、还能不能要回来。人社部办公厅7月24日印发《企业年金个人账户转移接续规程（暂行）》，明确自2027年1月1日起，你可以通过全国统一线上渠道，申请转移接续自己的企业年金个人账户，还能实时查进度。

政策核心：三个变化你要记住

第一，转移接续终于能线上办了。过去企业年金账户跟着单位走，人一离职，账户就停在原单位，想归集到新单位，得线下跑、来回补材料。现在登录国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、掌上12333 App，就能直接申请和查询进度。

第二，账户有了明确的归集账户规则。你已经参加新单位企业年金的，直接归集到新单位账户；新单位没建企业年金、又需要归集多个账户的，选择一个集合计划保留账户，或者最后一个原单位账户作为归集账户。

第三，正在领企业年金待遇的退休人员，也能把名下的其他账户资金，转到正在领取的那个账户里，避免一笔钱分散在几个账户里拿不到一起。

对谁影响最大：三类人看清楚

第一类是频繁跳槽的年轻职工。人社部2026年6月末公布的《2026年一季度全国企业年金基金业务数据摘要》显示，截至一季度末，全国参加企业年金的职工人数为3389万人。很多人手里攥着两三个中止的账户，自己都记不清在哪。新规之后，线上归集一键搞定，钱不再睡在原单位。

第二类是中小企业职工。过去企业年金是大型国企、央企的专属，中小企业想加入门槛高。越来越多政策在给中小企业松绑，账户能随身携带之后，中小企业职工跳槽到有年金的单位，也能把历史积累接上，不中断。

第三类是快退休的职工。历史上交过企业年金、但账户分散的老人，可以把其他账户资金归集到正在领取的账户，退休后每月拿的钱更集中、更清楚。

什么时候开始执行：一条时间线

• 2026年7月24日：人社部办公厅印发《企业年金个人账户转移接续规程（暂行）》
• 2027年1月1日：线上转移接续正式开办，全国统一线上渠道可用

这笔钱，到底值不值得你上心

很多职工压根不把企业年金当回事，觉得那点钱可有可无。但摊开数据看，它其实是你退休后第二根养老金柱子，我们之前也详细讲过企业年金的整体规模（三大养老补充支柱规模排行）。截至2026年一季度末，全国企业年金积累基金规模达到4.28万亿元，自2007年正式市场化运营以来，年均投资收益率达6.2%。

这6.2%的年均收益，是近19年穿越多轮市场周期后的长期回报。同样一笔钱，放在企业年金账户里长期复利增值，和你离职后把它忘在原单位、甚至中断缴费，结果完全是两个样。账户能线上转移，等于给这笔长期财富上了保险，让它不会因为一次跳槽就断掉。

这笔长期财富，普通人最容易在跳槽时弄丢。有人离职后压根不知道原单位还有一份年金，就这么放着，一放就是十几年；有人换了几份工作，攒下好几个零零散散的账户，每个里面都躺着几万块，却从没想过归集到一起。账户一分散，不仅记不住，退休时还可能因为找不到、没办手续，白白漏掉一笔本该属于自己的钱。

时间节点	关键数据
截至2026年一季度末	积累基金规模 4.28万亿元
截至2026年一季度末	参加职工 3389万人
2007年至今19年	年均投资收益率 6.2%

这张表里的每一个数字，都来自人社部社会保险基金监管局公布的《2026年一季度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年6月22日）。企业年金不是可有可无的福利，它是你退休收入里实打实的一笔长期积累。

现在你该做一件事

先打开电子社保卡，查一查自己名下有几个企业年金账户。如果你换过工作、又不确定原来的年金去哪了，2027年1月1日之后就能线上归集。别让这笔年化6.2%的钱继续睡在原单位，你现在查一次账户，可能比退休时才发现少一笔要强得多。

三大养老补充支柱规模排行：职业年金3.78万亿、企业年金4.2万亿，谁在你的账户里

同样是”单位帮你缴”的养老钱，职业年金和企业年金名字只差两个字，账上的数字却差着一大截。今天咱们不绕弯子，直接看人社部刚公布的官方数字，把职业年金、企业年金、个人养老金这三大补充支柱摆在一个榜单上比一比。

先看总量：一张榜单见分晓

人力资源社会保障部2026年4月17日发布的《2025年全国职业年金基金市场化投资运营情况》显示：截至2025年底，全国31个省（自治区、直辖市）、新疆生产建设兵团和中央单位的职业年金基金投资运营规模达到3.78万亿元，自2019年2月启动市场化投资运营以来，年均投资收益率4.86%。

同期，人社部《全国企业年金基金业务数据摘要2025年度》（2026年3月23日发布）显示：截至2025年末，全国共有177854家企业建立企业年金计划，参加职工3342.99万人，基金累积总规模42050.03亿元，近三年累计收益率12.94%。

补充支柱	覆盖人群	最新规模	收益表现（官方）
职业年金	机关事业单位工作人员（强制）	3.78万亿元（2025年底）	年均4.86%（2019.2起）
企业年金	企业职工（自愿）	4.20万亿元（2025年末）	近三年累计12.94%
个人养老金	全体参保人（自愿开立）	见下段说明	取决于个人选择

这张表先解决一个常见误会：职业年金规模比企业年金小，不是因为”机关单位缴得少”，而是因为机关事业单位总人数本就远少于企业职工。3300多万企业年金职工，对上的是几千万机关事业单位人员里更强制的参保结构，规模自然不同。

真正要关注的，不是谁的总盘子大，而是你被划进了哪一类——因为这三样东西的”进入门槛”截然不同，直接决定你退休后账户里有没有这笔钱。

高的为什么高：职业年金是”稳进”型

职业年金最大的底气，来自《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号，2015年4月发布，自2014年10月1日起实施）。这份文件规定得很死：单位按本单位工资总额的8%缴费，个人按本人缴费工资的4%缴费，由单位代扣，双方基数与基本养老保险一致。

两个人加一起就是12%，且是强制性的。只要你是机关事业单位的在编人员，从入职起这12%就雷打不动地进账户，不存在”单位愿不愿建”的问题。这是它和企业年金最本质的区别。

到了领取环节，办法第九条给了你两种选法：退休后按月领取，或一次性用账户余额购买商业养老保险产品，依据保险契约领待遇并享受继承权。按月领的，按本人退休时对应的计发月数发，发完为止，账户余额享有继承权。关于按月领和买成商业险这两种领法到底哪个省税，我们之前专门写过一笔账，可以去翻翻。

这套”单位注资8%+个人4%+市场化投资”的结构，本质上就是给机关事业单位人员补上并轨后待遇衔接的一环，核心逻辑是同一个：不再靠财政兜底，而是靠这笔递延的账户钱滚出复利。

低的差在哪：企业年金卡在”自愿”二字

企业年金的问题不在收益——近三年累计12.94%的数据并不难看，而是覆盖。人社部明确它是”企业自愿建立”，17.79万家建计划的企业，放在全国几千万市场主体里只是零头，绝大多数企业职工压根没有这项待遇。

职业年金覆盖的是”身份”，企业年金覆盖的是”运气”——你碰上一家愿意建年金的雇主才有。这也是为什么很多人在体制外工作多年，从没在工资条上见过这笔钱。

个人养老金则是第三支柱的自愿账户，靠个人每年最多12000元的缴费额度自己攒。它没有单位替你缴的那部分，收益全靠你选择的储蓄、理财、基金等产品的表现，个体差异极大。想搞清楚个人养老金账户怎么开、能抵多少税，可以翻一翻我们之前盘过的个人养老金节税那篇账。

现在你该看的是哪一行

如果你在机关事业单位，职业年金这行基本”自动点亮”，你能做的只有一件事：退休前确认自己的账户资金已记实到账，别拖到办退休才发现历史记账有问题。

如果你在企业，先查工资单有没有企业年金这一项，没有就尽早用个人养老金账户把每年额度用起来。别浪费每年最多12000元这个可以抵税、又能长期复利的工具。

还有一点值得单独提醒：职业年金的个人缴费实行实账积累，财政全额供款单位的单位缴费则先记账、退休前由财政拨付记实。这个过程里最容易出问题的就是跨单位调动，所以每一次换单位都要盯紧账户是否随同转移接续，别让缴费年限在账面外断掉。

想知道自己的职业年金或企业年金账户有多少钱、累计收益多少，去”国家社会保险公共服务平台”或电子社保卡小程序，用手机号登录就能查。你的单位给你建了哪一档补充养老，评论区说一声，我帮你看看划不划算。

老周的同事，退休后每月多拿3000块

老周和同事老陈在同一家国企干了28年，工资单上数字几乎一样，退休那年，老陈每月却比他多拿近3000元。差别不在工龄，也不在职位，而在一个很多人听都没听过的东西：企业年金。

老周退休后翻出工资条才发现，这些年单位从没给他缴过企业年金，而老陈所在的部门，早就建了年金计划。同样的工资，一个退休后多出一份”第二养老金”，一个只能靠基本养老金过日子。

这不是个例。企业年金从2004年建立到现在，已经滚到了4.2万亿的规模，但真正能分到这笔钱的人，少得可怜。

先看一个扎眼的数字：覆盖了谁

人社部2026年3月23日发布的《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》显示，截至2025年末，全国只有177854家企业建立了企业年金计划，参加职工3342.99万人，积累基金总额42050.03亿元。

3343万人听着不少，但对比一下同期企业职工基本养老保险的参保人数——48409万人。也就是说，大约每14个企业职工里，只有1个人有企业年金。

一边是4.2万亿的基金池在慢慢长大，一边是绝大多数职工连门槛都没迈进去。这个反差，就是企业年金当下最真实的处境。

指标	数值
建立企业年金的用人单位	177854家
参加职工人数	3342.99万人
积累基金总规模	42050.03亿元
2025年加权平均收益率	6.69%
近三年累计收益率	12.94%
企业职工基本养老保险参保人数（对照）	48409万人

上表数据均来自人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年3月23日发布）和《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》。两列数字放一起，”约十四分之一”这个比例就一目了然了。

企业年金到底值多少钱

企业年金是企业和职工在基本养老保险之外，自主建立的第二份养老钱。缴费由企业和个人共同承担，企业缴费比例不超过本企业职工工资总额的8%，企业和个人合计不超过12%。

拿月薪1万的职工来算账：若按12%顶格缴，每月有1200元进入企业年金个人账户，一年1.44万元，这还只是本金。企业年金不是躺在账户里的死钱，它在投资运营。

人社部2025年度统计公报给了一个关键数：2007年以来，全国企业年金基金年均投资收益率达到6.20%。复利滚起来，20年、30年后的差距会被拉得非常大。我们之前算过月薪1万有企业年金和没有的差距，退休20年能差出一笔可观的数目。

为什么你大概率没进门

第一道坎，是企业不建。企业年金是自主建立、不是强制，很多中小微企业利润薄、负担重，压根没动力给职工多缴一层养老钱。

第二道坎，是知道了也够不着。即便想建，过去建立程序复杂、对缴费能力有要求，普通职工连”申请”的资格都不一定有。

这两个坎，正是政策在2026年想搬开的东西。2026年1月15日，人社部、财政部印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》，明确提出扩大制度覆盖范围、简化建立程序，并把各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位都纳入可以建立企业年金的用人单位范围。

你现在能做三件事

第一，先查自己单位有没有。问HR要一份企业年金方案，或者上电子社保卡、单位工资单看有没有”企业年金”这一项扣缴记录。

第二，单位没建也别干等。2026年10月10日的人社部国新办发布会上，官方明确要”积极开展扩大企业年金覆盖面试点”，尤其鼓励灵活就业和新就业形态人员接进来，政策窗口正在打开。延伸阅读可以看看基本养老保险参保10.76亿人背后的信号，以及个人养老金这一第三支柱怎么自己给自己补上一份。

第三，算清自己的养老账。就算没有企业年金，你也可以通过个人养老金第三支柱补上这一层，别让退休后的收入只押在基本养老金一个篮子里。

想知道自己退休后基本养老金大概能领多少、还差多大缺口，留言”养老账”，我帮你按你的缴费年限和基数算一笔。你的单位缴了企业年金吗？翻翻工资条就知道，评论区聊聊。

职业年金按月领还是买成商业险：20万账户，两种领法税额到底差多少？

退休后第一次去办职业年金领取，经办窗口的同志会问你一句话：这笔钱你打算怎么领？很多人当场就懵了——原来职业年金不是只能按月发，还能”买成商业保险”或者一次性拿出来，领取方式可以选，而选错了税会差出好几倍。

今天就围绕机关事业单位职业年金”到底有几种领法、怎么领才划算”这件事，用问答的方式把最常被问混的几个问题一次讲清楚。

职业年金到底有几种领取方式？

根据《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号，2015年4月6日印发）第九条，工作人员达到国家规定的退休条件并依法办理退休手续后，由本人选择领取方式，一共有三种：第一，按照本人退休时对应的计发月数，按月领取职业年金待遇，发完为止；第二，用这笔钱一次性购买商业养老保险产品，依据保险契约领取待遇；第三，出国（境）定居的，账户资金可根据本人要求一次性支付给本人。

文件里还有一句很多人忽略的话：”本人选择任一领取方式后不再更改。”换句话说，签字那一刻就定终身了，事后反悔不行。

按月领取和一次性领取，税到底差在哪？

这是最关键的一笔账。根据财政部、国家税务总局《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号，2018年12月发布）第四条：个人达到退休年龄领取的企业年金、职业年金，不并入综合所得，全额单独计算应纳税款。其中按月领取的，适用月度税率表计算纳税；按季领取的，平均分摊计入各月，按每月领取额适用月度税率表；按年领取的，适用综合所得税率表。

翻译成人话：同样账户里20万元，按月领和一次性拿完，走的税率档位完全不同。按月领，金额摊薄到每个月，落在低税率档；一次性集中领，金额一下子冲高，直接撞上高税率档，多交的税是几倍的关系。

上面这张图对比了20万账户三种领法的合计个税。按月按139个月领取，每月约1438元，落在月度税率表3%的档位，累计个税大约6000元；而按年一次性领取或出境定居一次性支付，20万直接冲上综合所得税率表20%档（速算扣除16920元），合计个税超过2万3千元。领法不同，几十倍地拉开差距。

“买成商业养老保险”是个什么选项？

很多人第一次听说职业年金还能”买保险”。按国办发〔2015〕18号第九条的表述，本人可以选择用账户资金一次性购买商业养老保险产品，依据保险契约领取待遇，并享有相应的继承权。这个选项的核心作用是，把”按计发月数发完为止”的机制，换成”按保险合同长期领取”，从根上规避了”账户领完就停”的顾虑。

但同样要提醒两点：这个选项一样”选后不改”；而且具体能买到什么产品、收益水平如何，取决于当时的商业保险产品供给，不承诺固定收益，需要参保人自己逐一比较条款。

还有三个高频疑问，一并说清

问：职业年金账户余额，我活着没领完怎么办？答：按国办发〔2015〕18号第九条，职业年金个人账户余额享有继承权，在职期间死亡的余额可继承；按月领取期间账户余额对应的继承权也受保护。

问：我从机关调到企业，之前缴的职业年金会打水漂吗？答：不会。按同一条第八条，工作人员变动工作单位时，职业年金个人账户资金可以随同转移；新单位没建年金的，账户由原管理机构继续管理运营。

问：职业年金和基本养老保险的”139″，是一回事吗？答：不是。职业年金按月领取时使用的计发月数，是把它作为补充年金独立计发，与基本养老金个人账户的计发月数机制相互独立，两者不能混为一谈。

一句话说清怎么选

如果你在意的是”税少、月月有稳定现金流”，按月领取是绝大多数人的稳妥答案；如果你更看重长寿保障、担心账户领完，可以认真对比商业养老保险产品；而一次性领取，除了出国（境）定居这样确实要带走资金的情况，从省税角度看通常不是最优解。

想知道自己账户余额按不同领取方式分别要交多少税、到手多少？把你的账户余额发给我，我帮你把这笔账算到个位数。

缴费阶段就能省，别等到退休才在意税

其实职业年金的税收优惠，早在缴费阶段就开始了。根据财政部、人力资源社会保障部、国家税务总局《关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知》（财税〔2013〕103号，2013年12月印发）：个人缴费部分在不超过本人缴费工资计税基数4%以内的，暂不缴纳个人所得税；单位缴费部分计入个人账户时也暂不征税。也就是说，你在职时缴进账户的这部分钱，”当下”是不交个税的。

真正的纳税时点，被推迟到了退休后领取的那一刻，这就是典型的”递延纳税”安排。理解了这一点，你就能明白为什么领取方式的选择这么重要——它决定的是这几十年前攒下的钱，最终以什么税率被”收割”一次。

月薪1万，有企业年金和没有，退休20年能差出28万？这笔账帮你算透

先摆一个数字：截至2026年一季度末，全国建立企业年金的企业186558家，参加职工3389.36万人。这个数字来自人社部《2026年一季度全国企业年金基金业务数据摘要》，2026年6月17日发布。

也就是说，全国十几亿人里，只有3389万人在交企业年金。你身边那些同事每月工资单上悄悄扣的那几百块，很可能就是这笔钱在帮你悄悄攒养老。

今天不绕弯子，直接算一笔账：同样一个月薪1万的人，一家单位给你交了企业年金，另一家没交，退休20年下来，钱差在哪。

先把缴费规则说清楚

企业年金的缴费比例，国家有统一上限：单位缴费不超过职工工资总额的8%，个人缴费不超过本人缴费工资的4%。两项加起来，最多是12%。

这是《企业年金办法》(人力资源社会保障部令第36号)里定下的额度，2018年2月1日起施行，各地执行都不能跳出这个框子。

我们就按最常见的做法算：你月薪1万，单位按8%交800元，你自己按4%交400元，每月合计进你年金账户1200元。

同样月薪1万，两条路差多少

假设两个人，老周和老吴，都在30岁参加工作、60岁退休，都是月薪1万，唯一的差别是：老周的单位有企业年金，老吴的单位没有。

老周每个月账户进1200元(单位800+个人400)，一年就是14400元，交30年到退休，本金进去43.2万元。老吴的单位没这个制度，这1200元就不存在，等于每月少了这笔积累。

光看本金，30年就是43万多的差距。还别忘了，企业年金是要拿去投资的。人社部《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》显示，2007年以来全国企业年金基金年均投资收益率6.20%。

按这个历史年均收益率估算，老周的账户到退休时，本金加投资收益，账户余额会比单纯存进去那43万明显更高。

退休之后，这笔钱怎么变成养老钱

企业年金退休后不是一次性发完。人社部《2026年一季度全国企业年金基金业务数据摘要》显示，截至一季度末，企业年金领取人数301.88万人，其中分期领取人数占比99.3%，分期领取金额占比94.7%。

换句话说，几乎所有人都是按月、分期领的，跟社保养老金一样，是每个月到账的一笔稳定收入。这300多万人，就是已经尝到甜头的老人。

落到你自己身上，如果退休时账户里有43万起步的积累，按分期领取，每个月能多领一笔实实在在的钱，这笔钱能领很多年，帮你在退休后维持生活水平不往下掉。

一个数字看这池子长得多快

企业年金的”池子”还在快速变大。人社部数据，积累基金规模从2025年末的42050亿元，涨到2026年一季度末的42799亿元，同比增速达到14.78%。

池子越大，说明有越来越多的人和企业把养老这件事提前安排上了。而你如果没有企业年金，就等于没搭上这班正在加速的车。

我们之前算过企业年金的另一个角度，同样1万块进企业年金，固定收益类和含权益类20年能差多少，你可以点进去看看，有助于理解”长钱长投”到底值多少钱。

说穿了就一句

企业年金不是天上掉的，是单位和你自己一起往里存、再拿去投资、退休后分期领的一笔钱。有它，你的养老就多了一条腿；没它，你就得靠社保和个人储蓄两条腿硬撑。

你现在要做的，就是先搞清楚一件事：你所在的单位，到底有没有建立企业年金？如果有，你个人那4%交了没有？

想知道自己有没有企业年金、账户里攒了多少钱，登录”电子社保卡”或问你单位的HR，一句话就能查明白。查完回来，我们接着帮你算你的退休账。

再补一个提醒：企业年金不是所有单位都有，体制外很多中小企业还没建立这个制度。如果你现在单位没有，跳槽时可以把”有没有企业年金”当成一个重要的比较项。

你现在到底有没有企业年金、账户里攒了多少钱？登录电子社保卡一查便知，查完来评论区说一声，我们接着帮你算你的退休账。

机关事业单位职业年金：单位缴8%个人缴4%，退休后这笔钱到底怎么领、怎么算？

很多人以为进了机关事业单位，退休就只靠一份基本养老金。其实早在2015年，体制内就多了一项”第二份工资”——职业年金。单位要为你缴8%，你自己缴4%，这笔钱退休后怎么领、能领多少，很多人并不清楚。

职业年金到底是什么？

职业年金，是机关事业单位及其工作人员在参加基本养老保险的基础上，单独建立的一项补充养老保险制度。它跟你基本养老金是两条线，互不挤占。

这份制度来自一份正式文件——《机关事业单位职业年金办法》，文号国办发〔2015〕18号，由国务院办公厅2015年3月27日印发、同年4月6日公开发布。它确立的多层次养老保险体系，就是为了让退休后的生活水平多一层保障。

缴费比例是多少，钱从哪来？

职业年金的费用由单位和个人共同承担。按国办发〔2015〕18号第四条：单位缴费比例为本单位工资总额的8%，个人缴费比例为本人缴费工资的4%，由单位代扣代缴。

换句话说，你每个月工资单上扣的那4%，加上单位替你出的那8%，加起来相当于你缴费工资12%的部分，一起进入了你的职业年金个人账户。

要留意一个细节：单位和个人的缴费基数，与机关事业单位工作人员基本养老保险的缴费基数完全一致，不是另一套算法。

单位出的这8%从哪来，也分两种情况。财政全额供款的单位，单位缴费由财政支出、按记账方式记到账户里，每年按国家公布的记账利率计息，等工作人员退休前，再由同级财政拨款把账户记实。

非全额供款的单位，则由单位实际承担、实账积累，基金实行市场化投资运营、按实际收益计息。

退休后怎么领？三种情况说清楚

这是大家最关心的。按国办发〔2015〕18号第九条，符合条件才能领取，一共三种情形。

第一种，也是最主要的情形：达到国家规定退休条件、依法办完退休手续后，由你本人二选一。可以一次性把这笔钱用于购买商业养老保险产品，按保险契约领取待遇，同时享有继承权；也可以按你退休时对应的计发月数，逐月计发职业年金月待遇，发完为止，个人账户余额同样享有继承权。一旦选定其中一种方式，就不能再更改。

第二种，出国（境）定居的人员，职业年金个人账户资金可以按本人要求一次性支付给你。

第三种，在职期间去世的，职业年金个人账户余额可以依法继承。

记住一条底线：没达到上述领取条件，不能提前从账户里把钱取出来。

退休时换了单位，这笔钱会丢吗？

不会。按办法第八条，工作人员变动工作单位时，职业年金个人账户资金可以随同转移。如果你升学、参军、失业，或者新单位没建立职业年金、企业年金制度，原管理机构会继续管理运营你的账户。

新单位一旦建立了相应制度，原来账户里的资金就随同转移过去。对很多从体制内出来、或者跨单位流动的人来说，这条规则直接关系你养老钱的安全——它不会因为换工作就蒸发掉。

一张图看懂缴费结构

单位缴8%、个人缴4%，这两笔钱的来源和去向，用下面这张图一次看明白。

可以看到，单位承担的是大头，是你个人缴的两倍。这也意味着，职业年金本质上是一份”单位出钱更多”的补充保障，个人付出的成本相对更低。

跟企业职工比，你的补充养老强在哪？

企业职工对应的制度叫企业年金，实行的是”自愿建立”，单位和职工协商后才缴纳，不是强制。而职业年金对机关事业单位是制度性、强制性的，覆盖面更广、更稳定。

如果你在乎的是退休后多一笔稳定收入，职业年金的关键优势就在于：它把单位缴8%、个人缴4%写进了制度，等于给你的退休规划上了一道”自动挡”，不用自己操心去谈、去争取。想对照企业年金那笔账，可以看我们之前写的企业年金近三年12.94%收益率的这篇分析，两类补充养老金的差别会更清楚。

说穿了就一句

职业年金是写进制度的强制定存，单位出8%、你出4%，退休后按计发月数逐月领或转商业保险，账户余额可继承、换单位可转移。这笔钱，是你基本养老金之外最重要的一块补充。

现在就可以做一件事：登录电子社保卡或当地社保经办渠道，查一下自己职业年金个人账户的累计储存额和记账利息，看这些年单位那8%到底帮你攒了多少。你的缴费记录、账户储存额，现在打开电子社保卡就能查到。你的职业年金账户这些年攒了多少？对照上面这个缴费结构，看看你的缴费有没有按时足额进账。

同样1万块进企业年金：固定收益类4.20%和含权益类4.86%，20年后差多少？

养老第二支柱的企业年金，2024年度成绩单出炉了。很多人以为企业年金就是单位帮你存的那笔钱，收益率大差不差。可你真把固定收益类、含权益类两类组合的账摆在一起算，会发现选错了组合，20年下来差的不是几百块，是几万块。

同样条件，差多少？

先看官方给出的两个数字。根据人力资源社会保障部《2024年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2025年3月发布），2024年1175个固定收益类组合当年加权平均收益率为4.20%，3954个含权益类组合为4.86%。两边只差0.66个百分点，乍看确实不起眼。

我们按一个人账户里有1万元本金试算，两类组合都按这个收益率持有20年、收益不取出继续滚存。固定收益类按4.20%复利，20年后1万元变成约2.27万元；含权益类按4.86%复利，20年后约2.57万元。同样是1万元起步，差出接近3000元。

如果把本金放大到很多职工的真实水平——不少企业年金账户经过多年积累已经有二三十万，这0.66个百分点的年化差距，20年放大下来就是好几万元。这才是收益率里小数点后面那一位的真实分量。

拆解差距来源

差距来自哪？核心是两类组合的投资范围不同。含权益类组合允许配置股票等权益资产，长期看能吃到经济增长和企业盈利的红利；固定收益类组合主要买债券、存款等，胜在稳，但天花板也低。

看规模更有意思。据同一份数据摘要，2024年固定收益类组合期末资产金额4580.82亿元，含权益类组合30277.88亿元，规模差了6倍多。说明主流资金早就在往权益里靠。

但不能只盯着单年。人社部还披露过一个长周期数字：2007年以来全国企业年金18年年均收益率6.17%，只有2008、2011、2022三个年度是负的。那三个负的年头，恰恰是权益资产回撤最狠的时候。短期权益类波动大，这就是它”长期高、短期颠”的两面性。

结论：怎么选？

如果你离退休还有15年以上，组合权重可以往含权益类靠，让长钱去接住权益资产的长期回报；如果你三五年内就要退休、要开始领了，宁可少赚点，也要把大头放到固定收益类，锁住本金。没有一个方案适合所有人，关键是看你的时间够不够长。

这张账算完，最该做的其实是先查清楚：你单位的企业年金到底投的是哪一类组合、目前收益率是多少。关于年金这笔钱到底是不是你的、缴的时候企业拿几成你拿几成，可以翻翻我们之前那篇企业年金到底是不是你的钱。

想知道你账户按这个收益率滚下去能攒出多少？把你的账户余额和离退休年限留在评论区留言，或者你也可以自己查一下缴费明细再留言，我帮你按年化算一算这笔账。