企业年金退休后分3种方式领，选错了最多多交2万税

小刘今年刚满60岁退休，单位给他交了12年企业年金，账户里攒了28万多。人事部问他：「你是想一次性全取出来，还是按月慢慢领？」小刘当时就想——当然一次性拿啊，钱在自己手里才踏实。结果财务科的同事私下提醒他：「你一次性取，光个税就要多交好几万。」小刘这才知道，企业年金的领取方式，税务局可没打算让你随便选。

企业年金有3种领取方式，个个税不一样

根据《企业年金办法》（人社部、财政部令第36号），企业年金退休后可以选择三种方式领取：一次性领取、按月领取、分次领取。但这里有个很多人忽略的关键点——不管你选哪种方式，企业年金都要单独按「工资薪金所得」缴纳个人所得税，不并入当年综合所得。

《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）规定得很清楚：企业年金个人缴费部分（在工资4%以内）已享受过税前扣除、单位缴费部分计入账户时也没交过税，所以退休领取时全部都要计税。计税方式是：全额单独适用综合所得税率表。

算一笔账你就明白了：小王的企业年金账户有28万，如果一次性领取，适用税率20%，个税=280,000×20%-16,920=39,080元。如果分10年按月领取，每年2.8万，适用3%的税率，个税=28,000×3%×10=8,400元。整整差了30,680元。

一次性领取的「踩坑」成本到底多大

很多人觉得「落袋为安」，想把企业年金一次性领出来。但你要知道，一旦选了，就不能改。《企业年金办法》第二十四条说：职工退休后选择一次性领取的，个人账户终止。这意味着你选了这条路，后面就没有反悔的机会了。

而且一次性领取有个「隐形天花板」：按人社部发布的数据，截至2025年末，全国企业年金参加职工3144万人，企业年金基金累计3.19万亿元，人均账户余额约10.15万元（人社部：《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》）。这个金额在10万以内的，一次性领取税率是3%～10%，差距还不算太大。但如果你的账户超过14.4万，就进入了20%税率档，跟分期领取的3%档相比，税率差了近7倍。

还有一个细节：企业年金一次性领取时，不能享受每年6万元的基本减除费用。因为这是单独计税，跟你的退休工资分开算，结果就是「全裸缴税」——一分钱都不免。

怎么选最划算？3条实操建议

第一，账户余额低于3.6万的，可以考虑一次性领取。反正在3%最低税率档，一次性拿和分期拿的税负差不多，省心。

第二，账户余额在3.6万到15万之间的，建议分2～5年领取。控制在每年不超过3.6万的额度内，全部按3%税率计税。比如账户12万，分4年每年取3万，一年只交900元的税。

第三，账户余额超过15万的，尽量分10年以上按月领取。把每年领取额控制在3.6万以内，保持3%的最低税率。账户30万的人，一次性取要交43,080元的税，分10年取只要9,000元——省下3.4万。

当然，分期领取也有一个问题：企业年金基金的投资收益。留在账户里的钱，企业年金计划会继续投资运作。按人社部2025年数据，企业年金年化投资收益率在4.5%左右。这意味着你分期领取的同时，没取的那部分还在帮你赚钱。

最后提醒一句：企业年金的领取方式不是退休那天才决定的，而是在办理退休手续时就要确定。建议大家提前3个月联系单位人事部门或年金托管银行，算清楚账，选对方式。现在就去翻翻你的企业年金账户余额，看看属于哪个档次。

数据来源：人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》、《企业年金办法》（人社部、财政部令第36号）、财税〔2018〕164号文件。

老李婶儿最近每天早上第一件事就是刷手机——看看养老金调整方案出了没有。往年3、4月份就有风声了，可这都5月底了，人社部的官方通知还不见影子。她跟小区里的老姐妹念叨：”今年不会不调了吧？”

为什么5月底了还没出通知？

别急，这事真不是你想的那样。养老金调整方案迟迟未出，跟”取消”没有半毛钱关系。

第一个原因，等数据。养老金怎么调、调多少，不是领导拍脑袋决定的，得看两个硬核数字：上一年度全国职工平均工资涨了多少，物价涨了多少。国家统计局5月15日刚刚公布的数据显示，2025年全国城镇非私营单位就业人员年平均工资同比增长4.3%，CPI全年上涨0.2%。工资涨了，物价也在涨，养老金当然要跟着调——但前提是数据得先出来啊。

第二个原因，不差钱。你可能担心社保基金”快没钱了”才拖延？恰恰相反——根据人社部最新公报，截至2025年底，全国基本养老保险基金累计结余超过10.8万亿元，是历史最高水平。钱袋子够厚，完全兜得住今年的调整。

第三个原因，时间上完全正常。我们拉一下过去几年的时间线：2022年是5月26日公布、7月底前补发到位；2023年是5月22日公布、7月底前补发到位；2024年是6月13日公布、7月底前补发到位；2025年也是6月中旬公布。你发现规律没？调整窗口期就在5月至6月之间，现在5月底还没出，跟往年节奏差不多，真没拖。

所以不用瞎猜了——方案没出来，就是在走正常流程，不是不调了。

你该焦虑吗？养老金22连涨的大方向不会变

说实话，每一年都有退休人员担心”今年会不会不涨了”，这个焦虑已经成了每年春天的固定节目。但事实是，从2005年到现在，企业职工养老金已经连续上调了22年，一次都没断过。

这事是有法律兜底的——《社会保险法》第十八条写得很清楚：国家建立基本养老金正常调整机制，根据职工平均工资增长、物价上涨情况，适时提高基本养老保险待遇水平。也就是说，只要你看到统计局说工资涨了、物价涨了，养老金就得跟着调，这不是”今年心情好给发红包”，而是法律规定。

再说个数据让你安心：2025年全年CPI同比涨了0.2%，虽然看着不多，但毕竟是在涨。根据以往经验，养老金调整幅度一般在3%-5%之间，如果按3.5%来算，以全国企业退休人员月均养老金约3400元计算，每月大概能多领120元左右。这钱虽然不算多，但对退休族来说，买菜买米多一笔是实打实的。

大方向不会变，养老金上调是板上钉钉的事，只是时间和幅度的问题。

现在你该做什么？

与其天天刷手机查通知把自己整焦虑了，不如趁现在做好三件事：

第一，耐心等官方通知，不传谣不焦虑。养老金调整方案只认人社部官网和官方微信公众号发布的文件，任何”内部消息””朋友圈截图”都别信。往年方案一出来，从中央到省市县层层落实，各地人社局会第一时间发通告，你关注当地人社局公众号就行。

第二，赶紧查一下你的养老金资格认证有没有过期。这事儿特别重要——每年都要做一次生存认证（现在手机上刷脸就能办），如果认证过期了你没补上，养老金会暂停发放！别等调整方案出来了才发现自己因为没认证而领不到。打开”掌上12333″APP或者电子社保卡小程序，一分钟就能搞定。

第三，确认你的社保卡金融功能激活了没有。现在绝大多数地区的养老金都是直接打到社保卡的银行账户里的，如果你换了新社保卡还没去银行激活金融功能，钱就进不来。带上身份证和社保卡，去发卡银行柜台几分钟就能激活。

养老金调整是大势所趋，你该做的不是天天猜，而是确保自己的”接收通道”畅通无阻。等到7月份补发到账了，打开卡一看多了一两千块钱，那才是真正的安心。

数据来源：国家统计局《2025年国民经济和社会发展统计公报》、人社部《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》、《社会保险法》第十八条。