分类： 养老三支柱

个人养老金账户的钱，退休前能取出来吗？这是很多人关心的问题。2026年最新政策明确，除了达到退休年龄，大病、失业、低保等特殊情况也可以提前领取。

提前领取的5种情形

情形	具体条件	所需材料	领取方式
完全丧失劳动能力	经鉴定完全丧失	伤残鉴定书	一次性或分期
出国定居	注销中国户籍	出境定居证明	一次性领取
患重大疾病	医保目录内重大疾病	诊断证明、费用清单	按医疗支出领取
领取失业保险金	正在领取失业金	失业金领取证明	每月可领一次
最低生活保障	纳入低保范围	低保证明	每月可领一次

重大疾病范围

符合提前领取条件的重大疾病包括：

• 恶性肿瘤
• 急性心肌梗死
• 脑中风后遗症
• 重大器官移植
• 冠状动脉搭桥术
• 终末期肾病
• 多个肢体缺失
• 严重脑损伤等

需为医保目录内疾病，且治疗费用较高造成经济困难。

提前领取流程

1. 向开户银行提交申请
2. 提供相关证明材料
3. 银行审核（一般5-10个工作日）
4. 审核通过后，资金转入指定账户
5. 按3%税率缴纳个人所得税

领取金额限制

情形	领取限制	税率
大病	不超过实际医疗支出	3%
失业	每月不超过当地最低工资	3%
低保	每月不超过当地低保标准	3%
丧失劳动能力/出国定居	可全部领取	3%

提前领取的利弊分析

利：

• 解决燃眉之急，缓解经济压力
• 避免高息借贷
• 保留税收优惠（已享受的税前扣除不退回）

弊：

• 损失长期投资收益
• 退休后可领取金额减少
• 3%税率可能比退休时更高（如果退休后收入较低）
• 不能再次补存

案例：大病提前领取

王女士，45岁，个人养老金账户余额8万元。因患乳腺癌需手术，总费用15万元，医保报销后自费6万元。

• 申请提前领取：5万元（不超过自费部分）
• 缴纳个税：5万×3%=1,500元
• 实际到账：48,500元
• 账户剩余：3万元继续投资

申请建议

1. 优先使用医保、商业保险，个人养老金作为补充
2. 非紧急情况尽量不动用
3. 保留好所有医疗单据和证明材料
4. 提前咨询开户银行具体要求

企业年金投资收益直接关系到退休后的”第二份养老金”有多少。2026年，不同行业、不同规模企业的年金投资业绩差异明显，选择合适的投资组合至关重要。

2026年上半年行业收益率排名

行业	加权平均收益率	参与企业数	平均账户规模
金融业	6.2%	312家	8.5亿元
能源行业	5.8%	156家	12.3亿元
通信行业	5.6%	28家	15.6亿元
制造业	4.9%	1,234家	2.1亿元
交通运输	4.7%	89家	4.8亿元
建筑业	4.3%	267家	1.8亿元
全国平均	5.1%	12.8万家	3,200万元

收益率差异原因分析

金融业表现最好：

• 具备专业投资团队，投研能力强
• 规模效应明显，管理费率低
• 对资本市场判断更准确

能源、通信行业次之：

• 多为央企，年金规模大
• 可聘请顶级投资管理人
• 投资期限长，能承受短期波动

中小企业普遍偏低：

• 账户规模小，管理费占比高
• 投资选择受限
• 缺乏专业投资监督能力

投资组合配置建议

根据年龄选择合适的股债配比：

年龄段	股票型比例	债券型比例	货币型比例
30岁以下	60%	30%	10%
30-40岁	50%	35%	15%
40-50岁	40%	45%	15%
50-60岁	30%	55%	15%
60岁以上	20%	60%	20%

如何查询自己企业年金的收益？

1. 登录企业年金受托人官网或APP
2. 查看”个人权益报告”
3. 关注”投资收益率”和”累计收益”两个指标
4. 对比同期市场平均水平

收益率低于4%怎么办？

如果连续多年低于4%，建议：

• 向企业人力资源部门反映
• 要求召开职工代表大会讨论
• 考虑更换投资管理人（需企业决策）
• 申请调整投资组合配比

个人养老金制度实施2年多，开户人数已超过7,000万。但很多人在开户时犯了难：选哪家银行？费率差多少？产品怎么挑？2026年最新攻略帮你理清思路。

开户银行选择对比

银行	开户优惠	产品数量	特色服务
工商银行	开户红包88元	156只	线下网点多，适合中老年
招商银行	开户红包128元	142只	APP体验好，适合年轻人
建设银行	开户红包66元	138只	企业客户优惠多
中信银行	开户红包100元	98只	基金费率优惠大
兴业银行	开户红包80元	87只	养老理财收益较高

四类养老产品对比

目前个人养老金账户可购买储蓄、理财、保险、基金四类产品：

产品类型	风险等级	预期收益	适合人群
养老储蓄	低	2.5%-3.5%	保守型，临近退休
养老理财	中低	3.5%-5.5%	稳健型，5-10年投资
养老保险	低	3%-4.5%（保底）	追求确定性
养老基金	中高	不确定	年轻、能承受波动

各类产品详解

1. 特定养老储蓄

• 期限：5年、10年、15年、20年
• 利率：比普通定存高0.5-1个百分点
• 特点：保本保息，提前支取按活期计息
• 推荐银行：工行、建行（网点多，存取方便）

2. 养老理财产品

• 多为封闭式净值型产品
• 业绩比较基准：4%-5.5%
• 风险等级：R2-R3（中低风险）
• 推荐：招银理财、工银理财的产品历史业绩较好

3. 商业养老保险

• 分为专属养老保险和年金险
• 保底利率：2%-3%
• 部分产品有额外收益分红
• 推荐：太保、平安、国寿的产品体系较完善

4. 养老目标基金

• 分为目标日期型和目标风险型
• 管理费率：0.3%-1.0%
• 2024年平均收益：-5%到+8%不等
• 推荐：华夏、南方、易方达的养老基金规模较大

开户实操步骤

1. 下载银行APP，搜索”个人养老金”
2. 上传身份证，完成人脸识别
3. 设置账户密码，绑定他行卡（或本行卡）
4. 完成风险测评
5. 领取开户红包
6. 首次缴存（建议至少120元体验）

节税计算器

存入12,000元，每年可节税：

• 年收入9.6万以下：0元（本身免税）
• 年收入9.6-20.4万：360元（3%税率）
• 年收入20.4-36万：1,200元（10%税率）
• 年收入36-48万：2,400元（20%税率）
• 年收入48万以上：最高5,400元（45%税率）

重要提醒

• 账户封闭运行，退休前原则上不能取出
• 领取时按3%税率单独计税
• 每年12月31日前缴存才能享受当年税收优惠
• 可以更换开户银行，但比较麻烦

个人养老金账户的钱，退休前能取出来吗？这是很多人关心的问题。2026年最新政策明确，除了达到退休年龄，大病、失业、低保等特殊情况也可以提前领取。

提前领取的5种情形

情形	具体条件	所需材料	领取方式
完全丧失劳动能力	经鉴定完全丧失	伤残鉴定书	一次性或分期
出国定居	注销中国户籍	出境定居证明	一次性领取
患重大疾病	医保目录内重大疾病	诊断证明、费用清单	按医疗支出领取
领取失业保险金	正在领取失业金	失业金领取证明	每月可领一次
最低生活保障	纳入低保范围	低保证明	每月可领一次

重大疾病范围

符合提前领取条件的重大疾病包括：

• 恶性肿瘤
• 急性心肌梗死
• 脑中风后遗症
• 重大器官移植
• 冠状动脉搭桥术
• 终末期肾病
• 多个肢体缺失
• 严重脑损伤等

需为医保目录内疾病，且治疗费用较高造成经济困难。

提前领取流程

1. 向开户银行提交申请
2. 提供相关证明材料
3. 银行审核（一般5-10个工作日）
4. 审核通过后，资金转入指定账户
5. 按3%税率缴纳个人所得税

领取金额限制

情形	领取限制	税率
大病	不超过实际医疗支出	3%
失业	每月不超过当地最低工资	3%
低保	每月不超过当地低保标准	3%
丧失劳动能力/出国定居	可全部领取	3%

提前领取的利弊分析

利：

• 解决燃眉之急，缓解经济压力
• 避免高息借贷
• 保留税收优惠（已享受的税前扣除不退回）

弊：

• 损失长期投资收益
• 退休后可领取金额减少
• 3%税率可能比退休时更高（如果退休后收入较低）
• 不能再次补存

案例：大病提前领取

王女士，45岁，个人养老金账户余额8万元。因患乳腺癌需手术，总费用15万元，医保报销后自费6万元。

• 申请提前领取：5万元（不超过自费部分）
• 缴纳个税：5万×3%=1,500元
• 实际到账：48,500元
• 账户剩余：3万元继续投资

申请建议

1. 优先使用医保、商业保险，个人养老金作为补充
2. 非紧急情况尽量不动用
3. 保留好所有医疗单据和证明材料
4. 提前咨询开户银行具体要求

每年3月的两会后，退休人员最关心的就是养老金涨多少。2026年养老金调整方案预计将在3月底前公布，7月底前补发到位。根据多方信号，今年涨幅预计在2.5%-3%之间。

近年养老金涨幅回顾

年份	涨幅	调整时间	主要特点
2020	5%	4月公布	疫情第一年，保持5%不变
2021	4.5%	4月公布	首次跌破5%
2022	4%	5月公布	继续下调
2023	3.8%	5月公布	疫情后恢复调整
2024	3%	6月公布	涨幅进一步收窄
2026（预测）	2.5%-3%	3-4月	考虑物价和工资增长

2026年涨幅预测依据

支撑因素

• 物价因素：2025年CPI上涨0.8%，有通胀压力
• 工资增长：2025年社平工资增长4.2%
• 基金承受能力：养老保险基金累计结余6.5万亿元
• 政策连续性：连续20年上调已成惯例

制约因素

• 人口老龄化：抚养比持续下降
• 经济增速：GDP增长放缓至5%左右
• 延迟退休：渐进式实施中，需平衡各方利益
• 基金收支：部分地区当期收支缺口扩大

调整办法预测（与往年保持一致）

养老金调整仍采用”定额+挂钩+倾斜”三结合办法：

1. 定额调整（人人有份）

预测标准：每人每月增加30-40元

• 体现公平原则
• 所有退休人员统一标准
• 对养老金低的人群更有利

2. 挂钩调整（多缴多得）

预测标准：

• 与缴费年限挂钩：每年缴费增加1-2元/月
• 与养老金水平挂钩：按现有养老金的1%-1.2%增加

3. 倾斜调整（照顾特殊群体）

预测标准：

• 高龄老人：70-79岁增加20-30元/月，80岁以上增加40-60元/月
• 艰苦边远地区：增加10-30元/月
• 企业退休军转干部：确保不低于当地平均水平

不同人群涨幅测算

以2025年底月养老金3,500元、缴费30年为例：

人群	定额	年限挂钩	水平挂钩	高龄倾斜	合计	涨幅
普通退休人员（65岁）	35	45	38	0	118元	3.4%
高龄退休人员（72岁）	35	45	38	25	143元	4.1%
高龄退休人员（85岁）	35	45	38	50	168元	4.8%

补发时间预测

根据往年经验，2026年调整时间表预计：

• 3月中下旬：两会期间释放调整信号
• 3月底-4月初：人社部、财政部发布调整通知
• 4-6月：各省制定具体实施方案
• 7月底：调整补发到位（补发1-7月差额）

不同养老金水平实际涨幅对比

原养老金	预计增加额	实际涨幅	备注
2,000元	约75元	3.75%	高于平均
3,500元	约115元	3.3%	接近平均
5,000元	约150元	3.0%	平均
8,000元	约220元	2.75%	低于平均
10,000元	约260元	2.6%	低于平均

特别提醒

1. 2026年新退休人员不参与本次调整（按新基数计算）
2. 调整从2026年1月1日起执行，前几个月差额将补发
3. 各地具体标准不同，以当地人社部门公布为准
4. 可通过”掌上12333″APP查询调整金额

2014年启动的养老金并轨改革，经过10年过渡期后，2026年正式完成。并轨后，机关事业单位和企业职工的养老金计算方式已经统一，但待遇差距依然存在。

并轨前后对比

对比项	并轨前（2014年前）	并轨后（2026年）
缴费方式	机关不缴费，财政全额负担	单位缴16%，个人缴8%
计算方法	按工资比例计发（90%左右）	与企业职工统一公式
替代率	高达80-90%	约60-70%
职业年金	无	强制建立，单位缴8%+个人缴4%

2026年待遇差距现状

根据人社部统计数据：

• 机关事业单位退休人员月均养老金：约6,800元
• 企业退休人员月均养老金：约3,200元
• 城乡居民养老金：约200元

差距依然存在，但主要来自以下因素：

1. 缴费基数差异：机关事业单位普遍按实际工资缴费，很多企业按最低基数
2. 缴费年限差异：机关人员工作稳定，缴费年限普遍更长
3. 职业年金补充：机关事业单位100%有职业年金，企业仅10%左右有企业年金

缩小差距的政策举措

近年来，国家在多个方面努力缩小养老金差距：

• 连续20年上调企业退休人员养老金（每年3-5%）
• 推动企业年金发展，给予更多税收优惠
• 建立基本养老保险全国统筹制度
• 大力发展个人养老金第三支柱

对不同群体的建议

企业职工：争取让企业按实际工资缴纳社保，参与企业年金计划，同时建立个人养老金账户。

灵活就业人员：在经济允许情况下，尽量选择较高缴费档次，延长缴费年限。

企业年金和职业年金同属养老保险第二支柱，但两者在制度设计、覆盖范围、管理运营等方面存在显著差异。搞清这些差异，有助于更好地规划养老。

基本属性对比

对比项	企业年金	职业年金
适用范围	企业职工（自愿建立）	机关事业单位人员（强制）
强制性	自愿参加，企业和员工协商	2014年后强制参加
缴费比例	企业≤8%，个人≤4%（协商确定）	单位8%，个人4%（固定）
账户类型	个人账户+企业账户	完全个人账户
覆盖面	约3,000万人（占职工8%）	约4,000万人（全覆盖）

投资收益率对比（近5年）

根据人社部公布的数据：

• 职业年金：年均收益率约5.2%，由专业机构统一投资
• 企业年金：年均收益率约4.8%，由企业选择受托人

收益率差异主要来自：

1. 职业年金规模大，议价能力强
2. 职业年金投资限制相对宽松
3. 企业年金管理费用普遍偏高

领取方式详解

企业年金领取方式（二选一）：

• 一次性领取：适合小额账户或有特定资金需求
• 分期领取：可按月、季度或年领取，税负更优

职业年金领取方式（固定）：

• 退休时必须转入商业养老保险
• 按月领取，领取标准与基本养老金挂钩
• 账户资产不再归属个人，不可提前支取

实际案例分析

张先生（企业职工，35岁）与李先生（事业单位，35岁）对比：

• 两人月工资均为10,000元
• 张先生企业年金：企业缴3%+个人缴2% = 500元/月
• 李先生职业年金：单位缴8%+个人缴4% = 1,200元/月
• 按30年、5%收益率计算，退休时差距约58万元

如何提高年金待遇？

企业职工：

1. 争取让公司建立企业年金制度
2. 协商提高缴费比例
3. 关注年金投资绩效，必要时更换受托人

事业单位人员：

1. 职业年金是强制性的，确保单位按时足额缴纳
2. 退休前关注职业年金转移接续政策

企业年金投资收益直接关系到退休后的”第二份养老金”有多少。2026年，不同行业、不同规模企业的年金投资业绩差异明显，选择合适的投资组合至关重要。

2026年上半年行业收益率排名

行业	加权平均收益率	参与企业数	平均账户规模
金融业	6.2%	312家	8.5亿元
能源行业	5.8%	156家	12.3亿元
通信行业	5.6%	28家	15.6亿元
制造业	4.9%	1,234家	2.1亿元
交通运输	4.7%	89家	4.8亿元
建筑业	4.3%	267家	1.8亿元
全国平均	5.1%	12.8万家	3,200万元

收益率差异原因分析

金融业表现最好：

• 具备专业投资团队，投研能力强
• 规模效应明显，管理费率低
• 对资本市场判断更准确

能源、通信行业次之：

• 多为央企，年金规模大
• 可聘请顶级投资管理人
• 投资期限长，能承受短期波动

中小企业普遍偏低：

• 账户规模小，管理费占比高
• 投资选择受限
• 缺乏专业投资监督能力

投资组合配置建议

根据年龄选择合适的股债配比：

年龄段	股票型比例	债券型比例	货币型比例
30岁以下	60%	30%	10%
30-40岁	50%	35%	15%
40-50岁	40%	45%	15%
50-60岁	30%	55%	15%
60岁以上	20%	60%	20%

如何查询自己企业年金的收益？

1. 登录企业年金受托人官网或APP
2. 查看”个人权益报告”
3. 关注”投资收益率”和”累计收益”两个指标
4. 对比同期市场平均水平

收益率低于4%怎么办？

如果连续多年低于4%，建议：

• 向企业人力资源部门反映
• 要求召开职工代表大会讨论
• 考虑更换投资管理人（需企业决策）
• 申请调整投资组合配比

个人养老金制度实施2年多，开户人数已超过7,000万。但很多人在开户时犯了难：选哪家银行？费率差多少？产品怎么挑？2026年最新攻略帮你理清思路。

开户银行选择对比

银行	开户优惠	产品数量	特色服务
工商银行	开户红包88元	156只	线下网点多，适合中老年
招商银行	开户红包128元	142只	APP体验好，适合年轻人
建设银行	开户红包66元	138只	企业客户优惠多
中信银行	开户红包100元	98只	基金费率优惠大
兴业银行	开户红包80元	87只	养老理财收益较高

四类养老产品对比

目前个人养老金账户可购买储蓄、理财、保险、基金四类产品：

产品类型	风险等级	预期收益	适合人群
养老储蓄	低	2.5%-3.5%	保守型，临近退休
养老理财	中低	3.5%-5.5%	稳健型，5-10年投资
养老保险	低	3%-4.5%（保底）	追求确定性
养老基金	中高	不确定	年轻、能承受波动

各类产品详解

1. 特定养老储蓄

• 期限：5年、10年、15年、20年
• 利率：比普通定存高0.5-1个百分点
• 特点：保本保息，提前支取按活期计息
• 推荐银行：工行、建行（网点多，存取方便）

2. 养老理财产品

• 多为封闭式净值型产品
• 业绩比较基准：4%-5.5%
• 风险等级：R2-R3（中低风险）
• 推荐：招银理财、工银理财的产品历史业绩较好

3. 商业养老保险

• 分为专属养老保险和年金险
• 保底利率：2%-3%
• 部分产品有额外收益分红
• 推荐：太保、平安、国寿的产品体系较完善

4. 养老目标基金

• 分为目标日期型和目标风险型
• 管理费率：0.3%-1.0%
• 2024年平均收益：-5%到+8%不等
• 推荐：华夏、南方、易方达的养老基金规模较大

开户实操步骤

1. 下载银行APP，搜索”个人养老金”
2. 上传身份证，完成人脸识别
3. 设置账户密码，绑定他行卡（或本行卡）
4. 完成风险测评
5. 领取开户红包
6. 首次缴存（建议至少120元体验）

节税计算器

存入12,000元，每年可节税：

• 年收入9.6万以下：0元（本身免税）
• 年收入9.6-20.4万：360元（3%税率）
• 年收入20.4-36万：1,200元（10%税率）
• 年收入36-48万：2,400元（20%税率）
• 年收入48万以上：最高5,400元（45%税率）

重要提醒

• 账户封闭运行，退休前原则上不能取出
• 领取时按3%税率单独计税
• 每年12月31日前缴存才能享受当年税收优惠
• 可以更换开户银行，但比较麻烦

个人养老金账户的钱，退休前能取出来吗？这是很多人关心的问题。2026年最新政策明确，除了达到退休年龄，大病、失业、低保等特殊情况也可以提前领取。

提前领取的5种情形

情形	具体条件	所需材料	领取方式
完全丧失劳动能力	经鉴定完全丧失	伤残鉴定书	一次性或分期
出国定居	注销中国户籍	出境定居证明	一次性领取
患重大疾病	医保目录内重大疾病	诊断证明、费用清单	按医疗支出领取
领取失业保险金	正在领取失业金	失业金领取证明	每月可领一次
最低生活保障	纳入低保范围	低保证明	每月可领一次

重大疾病范围

符合提前领取条件的重大疾病包括：

• 恶性肿瘤
• 急性心肌梗死
• 脑中风后遗症
• 重大器官移植
• 冠状动脉搭桥术
• 终末期肾病
• 多个肢体缺失
• 严重脑损伤等

需为医保目录内疾病，且治疗费用较高造成经济困难。

提前领取流程

1. 向开户银行提交申请
2. 提供相关证明材料
3. 银行审核（一般5-10个工作日）
4. 审核通过后，资金转入指定账户
5. 按3%税率缴纳个人所得税

领取金额限制

情形	领取限制	税率
大病	不超过实际医疗支出	3%
失业	每月不超过当地最低工资	3%
低保	每月不超过当地低保标准	3%
丧失劳动能力/出国定居	可全部领取	3%

提前领取的利弊分析

利：

• 解决燃眉之急，缓解经济压力
• 避免高息借贷
• 保留税收优惠（已享受的税前扣除不退回）

弊：

• 损失长期投资收益
• 退休后可领取金额减少
• 3%税率可能比退休时更高（如果退休后收入较低）
• 不能再次补存

案例：大病提前领取

王女士，45岁，个人养老金账户余额8万元。因患乳腺癌需手术，总费用15万元，医保报销后自费6万元。

• 申请提前领取：5万元（不超过自费部分）
• 缴纳个税：5万×3%=1,500元
• 实际到账：48,500元
• 账户剩余：3万元继续投资

申请建议

1. 优先使用医保、商业保险，个人养老金作为补充
2. 非紧急情况尽量不动用
3. 保留好所有医疗单据和证明材料
4. 提前咨询开户银行具体要求