10.76亿人参保，养老金全国统筹持续推进：你的退休金会怎样？

你可能没注意到，就在你每个月的工资条里，有一笔钱正流向一个覆盖了10.76亿人的庞大系统——全国基本养老保险。它不是一成不变的，而是在安静地发生一场影响你未来退休生活的调整。

今天不聊复杂的政策条文，就顺着一条主线，帮你看清它正在往哪走、会怎么影响你。

一个信号：这项制度的”底盘”越来越大

先看几个硬数字。根据国家统计局2026年2月28日发布的《中华人民共和国2025年国民经济和社会发展统计公报》，截至2025年末，全国参加基本养老保险人数达到107599万人（约10.76亿人），比上年末增加316万人。

拆开看，其中参加城镇职工基本养老保险54680万人，参加城乡居民基本养老保险52919万人。下面这张图，能直观看到这两块的大小关系。

10.76亿人是什么概念？中国14亿人口中，绝大多数劳动年龄人口都已经在”安全网”里了。这意味着养老金制度的稳定，直接关系到几亿个家庭的生活质量。

影响一（短期）：参保人数还在稳步爬升

一年增加316万人，说明制度的覆盖并没有停下。城镇职工这块，靠的是就业人口的持续参保；城乡居民这块，靠的是制度本身的兜底作用。

对个人来说，短期最直接的影响是：你越早、越稳定地参保，未来能领的基础养老金就越有保障。因为基本养老金遵循”多缴多得、长缴多得”，断缴、少缴，都会直接反映到退休后的账户余额上。

影响二（中期）：全国统筹让”盘子”更稳

过去，养老金是各地各收各发，地区之间”旱涝不均”——有的省份基金结余多，有的省份支出压力大。而基本养老保险全国统筹正在持续推进，目的是在全国范围内统一制度、统一缴费政策、统一待遇项目，并用中央调剂资金平衡地区之间的差异。

到2026年上半年，全国三项社会保险基金（养老、失业、工伤）运行总体平稳：1至6月总收入4.88万亿元，总支出4.14万亿元，6月底累计结余11.07万亿元。结余的存在，是给所有参保人吃的”定心丸”。

影响三（长期）：一个层次不够，要靠”多根支柱”

基本养老保险，只是养老保障的”第一支柱”，它解决的是”保基本”。想要退休后过得从容，光靠这一根柱子还远远不够。

长期来看，国家正在推的是”三支柱”并行：第一支柱是社保基本养老保险（就是你每月随工资交的这笔），第二支柱是企业年金/职业年金（单位帮你额外存），第三支柱是个人养老金（你自己主动存、还能抵税）。

换句话说，未来你的退休收入，会越来越多地由”三根柱子”共同撑起，而不是只盯着社保这一根。这是趋势，也是普通人规划养老必须看懂的方向。

现在该做什么？

趋势看懂了，落到自己身上，就三件事：

1. 查一下自己社保的缴费记录。登录各地社保线上平台，确认有没有断缴、少缴，尤其是换工作期间的衔接。
2. 能缴就连续缴，别图眼前省一点。长缴多得是硬道理，特别是灵活就业人员，更要留意按时参保。
3. 把”第三支柱”安排上。如果单位没有企业年金，个人养老金账户就是你能主动补足的那根柱子，还能享受税收优惠。

一句话总结：10.76亿人的”安全网”底盘在变大、运行在变稳，但”保基本”永远不等于”够花”。看懂趋势，早点把另外两根柱子一起立起来，才是对退休生活最实在的负责。

数据来源：国家统计局《中华人民共和国2025年国民经济和社会发展统计公报》（2026年2月28日发布）；参保人数结构、基金收支结余数据引自国务院相关部门及人社部公开披露口径。

65岁老年人口破2.2亿，你的养老金要提前未雨绸缪了

如果你还觉得养老是几十年后才需要操心的事，那下面这组官方数字可能会改变你的想法。截至2024年底，我国65岁及以上老年人口已经达到2.2亿人。这不是预测，而是人社部部长王晓萍在2025年11月11日接受新华社采访时给出的权威数据。趋势已经摆在眼前：老龄化在加速，而养老金，需要你从现在就开始布局。

一个信号，三层影响

信号很清楚：人口结构正在深刻改变养老金的底层逻辑。2023年，我国60岁以上人口2.97亿人，占总人口比重21.1%；人均预期寿命则从新中国成立初期的40岁左右，提高到如今的78.6岁。活得越来越久，领养老金的时间也越来越长——这是一个确定性极高的长期趋势。它带来的影响，分短、中、长三段来看。

短期影响：社保”保基本”，涨幅趋稳

先说近在眼前的事。人社部明确表态，要”加快发展多层次、多支柱养老保险体系”，同时强调”与发展阶段相适应，稳步调整社保待遇水平”。翻译一下就是：第一支柱（基本养老金）负责兜底”保基本”，它的待遇调整会保持平稳、有序，不会大起大落。

好消息是，家底还算厚实。根据王晓萍部长披露的数据，全国基本养老保险参保率已经超过95%，养老、失业、工伤三项社会保险基金收支总规模达到70.8万亿元，累计结余9.8万亿元。这意味着第一支柱短期内是稳的，但它的定位决定了：它只能保障基本生活，撑不起更高的养老品质。

中期影响：第二、第三支柱要开始接棒

中期看，压力会逐步传导到”多缴多得”和个人账户积累上。两个已经落地的机制在推着你往前走：

一是延迟退休和缴费年限的门槛提高。从2025年1月1日起，法定退休年龄开始渐进延迟；从2030年起，最低缴费年限由15年逐步提高到20年。这意味着想靠”卡着最低线”退休的人，回旋空间越来越小。

二是个人养老金制度的深入推进。国家金融监督管理总局2025年3月印发的《银行业保险业养老金融高质量发展实施方案》明确提出，要”促进个人养老金制度持续健康发展”，银行保险机构积极参与多层次多支柱养老保险体系建设。人社部也把”深入实施个人养老金制度”列为”十五五”时期的重点任务。

说白了，中期这几年的关键词是：第一支柱保底，第二支柱（企业年金/职业年金）和企业主你的一份，第三支柱（个人养老金）你自己要补上。

长期影响：不早布局，缺口只会越拉越大

把时间轴拉到二三十年后，趋势会更严峻。65岁以上人口2.2亿的今天，等到”十五五””十六五”期间，这个数字还会继续往上走，而劳动年龄人口数量自2012年起就在持续下降。人社部部长王晓萍的原话是：”就业总量压力依然存在，结构性就业矛盾更加突出。”映射到养老上，就是缴费的人相对变少、领钱的人相对变多。

这已经不是”要不要准备”的问题，而是”什么时候开始准备”的问题。时间每往后拖一年，你个人账户里少攒的钱、指数少抬的档，都会在退休时变成实打实的差距。

现在该做什么？分人群给三条建议

给还在职场的你：能长缴就长缴，别只盯着15年底线。有余力就早开个人养老金账户，利用好每年的税收优惠额度，让复利帮你跑起来。

给临近退休的你：先查清楚自己的历年缴费记录，算清自己的缴费年限和账户余额，判断是继续缴划算，还是按时退休更合适。弹性退休办法给了你提前或延后最多3年的选择权，把这个选择权用好。

给已经退休的你：关注每年基本养老金的正常调整，同时盘点手里的第二、第三支柱资产，合理规划领取方式，确保退休金”够花还能剩”。

一句话总结：2.2亿老年人口是今天的现实，20年后的养老金数字，取决于你今天缴的每一分、开的每一个账户。

数据来源：人社部部长王晓萍接受新华社专访《促进高质量充分就业 持续深化社保制度改革》（中国政府网，2025年11月11日）；国家金融监督管理总局《银行业保险业养老金融高质量发展实施方案》答记者问（中国政府网，2025年3月29日）；《全国人民代表大会常务委员会关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定》（2024年9月13日）。

职业年金单位8%个人4%白交了吗?算笔账你就懂了

很多机关事业单位的朋友每个月工资条上都会看到一项扣款:”职业年金”。单位缴8%、个人缴4%,加起来12%的钱,退休后到底能不能拿回来?有人担心这是”白交”,今天咱们就把这笔账彻底算清楚。

先说结论:职业年金不是白交,它是你退休后的”第二份工资”,而且是明明白白写进国家文件、专款专用的补充养老金。

12%的钱都进了你的个人账户

根据《机关事业单位职业年金办法》(国办发〔2015〕18号,2015年3月27日发布),职业年金由单位和工作人员共同缴费:单位按本单位工资总额的8%缴费,个人按本人缴费工资的4%缴费,由单位代扣。这两笔钱,最终都计入你本人名下的职业年金个人账户。

换句话说,你个人只出4%,就能撬动单位再往你账户里存8%,合计12%进账户。这个杠杆比例是”个人出1份、单位出2份”,在各类补充养老制度里已经相当划算。

需要提醒的是,个人缴费实行实账积累,是真金白银落进你账户的;对财政全额供款单位,单位缴费先按记账方式管理,每年按国家公布的记账利率计息,等你退休前由同级财政拨付资金记实。也就是说,这部分钱不会凭空消失。

同样月薪1万,缴满30年和15年差多少?

咱们拿一个具体例子算一算。假设你的月缴费工资是1万元,单位8%加个人4%,每月进账户12%,也就是1200元,一年14400元。下面是不计投资收益、只算本金的情况下,不同缴费年限的账户累计:

缴费年限	每年计入	账户累计(未计收益)
15年	14400元	216000元
20年	14400元	288000元
25年	14400元	360000元
30年	14400元	432000元

一眼就能看出,缴费年限越长,账户余额的差距越大。缴满30年比15年,本金就多出21.6万元,这还没算上这部分钱进入市场化投资运营后产生的收益。

退休后怎么领?为什么说”发完为止”不是坏事

根据国办发〔2015〕18号第九条,工作人员达到国家规定退休条件并依法办理退休手续后,可以按月领取职业年金待遇。领取方式有两种,本人选定后不再更改:一种是一次性用于购买商业养老保险产品;另一种是按本人退休时对应的计发月数计发职业年金月待遇标准,发完为止,同时账户余额享有继承权。

有人一听”发完为止”就担心钱领完了怎么办。其实职业年金本质上是你自己账户里的钱分期领取,核心好处在于:如果领取期间人去世了,账户里没领完的余额可以直接由继承人继承,不会充公。这和”自己攒的一笔钱分月取”是同一个道理。

结论:别把缴费当负担

职业年金是机关事业单位人员专属的”强制储蓄+投资增值”组合。你出4%,单位出8%,钱进你个人账户,退休后按月领,余额能继承。这相当于国家用制度帮你在退休时多攒了一份看得见、算得清的钱。

与其纠结”4%扣得多不多”,不如想想:同样的4%,你自己存,拿不到单位那8%的配套。这笔账,怎么算都是划算的。

来源:国务院办公厅《机关事业单位职业年金办法》(国办发〔2015〕18号),2015年3月27日发布,自2014年10月1日起实施。

个人养老金交进去就免税了？关于节税的3个常见误解

说到个人养老金，很多人第一反应是”能抵税、能省钱”，但具体怎么省、省多少、什么时候要还回去，却常常一知半解。这恰恰是节税这件事最容易踩坑的地方。这篇文章就用问答的方式，把最常见的三个误解一次说清楚。

先问两个问题

误解一：”我往账户存了12000元，这12000元就直接不用交税了？”

不完全对。准确的说法是：你缴进个人养老金账户的钱，可以在计算个人所得税的”应纳税所得额”里扣除，而不是直接冲抵你要交的税额。省下的是这部分钱对应的税款，而不是12000元本身。

误解二：”账户里的钱以后随便取，反正一直免税。”

也不是。个人养老金账户实行封闭运行，正常要等达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等情形才能领取。而且——最关键的一点——领取环节不是免税的。

拆开来看：EET 三环节到底怎么算

个人养老金的税收政策，官方用三个英文字母概括：EET。它对应三个环节各自的税收待遇，这是财政部、税务总局《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第34号）确立的核心规则：

• E（Exempt，缴费环节免税）：缴费按每年12000元的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。
• E（Exempt，投资环节免税）：账户内投资收益暂不征收个人所得税。
• T（Taxed，领取环节征税）：领取时，不并入综合所得，单独按3%的比例税率缴纳个人所得税。

环节	税收待遇	一句话理解
缴费环节	每年12000元限额内税前扣除	存进去少交税
投资环节	收益暂不征税	增值期间不打扰
领取环节	按3%比例单独计税	领出来交3%

所以”交进去就免税”只说对了一半。省税优惠集中在缴费环节和投资环节，最后领取时还需要按3%交一笔税。这3%属于固定的低税率单独计税，和你领取时的其他收入不合并，是个清晰、可预期的规则。

一句话总结

个人养老金不是”免税”，而是”延迟纳税 + 低税率”：缴费时省钱、增值时不缴、领取时固定3%，对适用税率高于3%的纳税人，长期看是实打实的实惠。

如果你也在想……

问：我收入不高，不交个税或只交3%的税，还划算吗？
答：如果本身适用税率就是3%，节税空间就很有限，甚至领取时的3%会抵消掉缴费环节的优惠，这时候要重点评估它作为”强制养老储蓄”的价值，而非节税价值。

问：12000元的额度，用不完能留到明年吗？
答：不能。个人养老金缴费额度按自然年度计算，当年未使用的额度不能结转。想省税，就要在当年12月31日前完成缴费。

问：具体能省多少税？
答：取决于你的边际税率。缴费扣除12000元，对应省下的税额大约等于”12000元 × 你的适用税率”，税率越高省得越多，这也是它被称作”高收入人群节税工具”的原因。

记住这句：缴费阶段省钱、增值阶段不缴、领取阶段固定3%。想享受节税，最晚记得在每年年底前把钱存进去。

数据来源：《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第34号，2022年11月3日发布）；《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号）；《个人养老金实施办法》（人力资源社会保障部等五部门，2022年11月4日发布）。

2025年养老金上调2%落地！人社部发〔2025〕38号解读：谁涨得最多？

2025年7月，人力资源社会保障部、财政部联合印发《关于2025年调整退休人员基本养老金的通知》（人社部发〔2025〕38号），从2025年1月1日起调整企业和机关事业单位退休人员基本养老金水平，全国调整比例按2024年退休人员月人均基本养老金的2%确定。这份文件究竟怎么调、谁能多涨、什么时候到账？今天一条条给你讲清楚。

一、政策核心：这次到底怎么涨？

和往年一样，这次调整坚持定额调整、挂钩调整与适当倾斜相结合的办法，企业和机关事业单位退休人员调整办法统一。三个要点记住就行：

• 定额调整体现公平：同一统筹地区退休人员增加相同金额，人人有份。
• 挂钩调整体现激励：与本人缴费年限（或工作年限）、基本养老金水平挂钩，缴费年限长、养老金高的多涨一点，继续坚持多缴多得、长缴多得。
• 倾斜调整照顾重点：对高龄退休人员、艰苦边远地区退休人员适当提高调整水平，并确保企业退休军转干部养老金不低于当地企业退休人员平均水平。

值得注意的一点：通知明确各省份以全国调整比例2%为高限确定本省调整比例和水平，不得自行提高，所以各地落地幅度只会在2%以内或持平。

二、对谁影响最大？

这次调整范围是2024年12月31日前已按规定办理退休手续并按月领取基本养老金的退休人员。三类人感受最明显：

• 养老金水平较低的退休人员：倾斜政策重点向低水平群体倾斜，定额部分占比相对高，低养老金者的相对涨幅往往更高。
• 缴费年限长的退休人员：挂钩调整直接看年限和水平，多缴多得、长缴多得体现在每个月的到账数字上。
• 高龄、艰苦边远地区退休人员：享受额外的倾斜上调，属于这次政策的重点照顾对象。

三、什么时候开始执行？

调整从2025年1月1日起算，文件于2025年7月7日印发。这意味着即便各省在年中才发布本地方案，1月以来的差额也会一次性补发到账。各省通常会参照往年节奏，在文件印发后1—2个月内公布本省实施方案并落实发放，具体到账时间以当地人社部门公告为准。

四、近三年调整比例怎么看？

调整年度	政策依据	全国调整比例
2023年调整	人社部发〔2023〕28号	3.8%
2024年调整	人社部发〔2024〕48号	3.0%
2025年调整	人社部发〔2025〕38号	2.0%

从图表和表格能清楚看到，全国调整比例从3.8%一路降至2%，涨幅连续收窄。这背后是人口老龄化加深、养老保险基金收支压力加大的现实，也提示我们：光靠基本养老金的年度调整，很难跑赢未来的通胀与养老生活成本，个人积累第三支柱养老资金越来越重要。

五、你现在该做什么？

• 对照工作年限和历年养老金水平，算清自己的挂钩调整大概能涨多少。
• 关注当地人社局公布的实施方案与补发时间，别错过一次性补发的差额。
• 把眼光放远：基本养老金调整趋于平稳，可早点把个人养老金、商业养老保险等第三支柱安排起来。

来源：中国政府网《人力资源社会保障部 财政部关于2025年调整退休人员基本养老金的通知》（人社部发〔2025〕38号，2025年7月7日成文）；对比数据引自人社部发〔2023〕28号、人社部发〔2024〕48号（人社部官网政策文件库）。

2025年养老金调整比例降至2%，同样工龄你比去年少涨了多少？

如果你每月养老金3000元，同样是退休人员，2024年你涨了90元，2025年只能涨60元——一年之间，涨的钱少了三分之一。这不是小道消息，是白纸黑字写在人社部文件里的数字。

先看一张官方走势图，变化一目了然

我们把人社部、财政部连续四年发布的调整退休人员基本养老金通知里，白纸黑字写明的「全国调整比例」拉出来排一排，你会看到一个清楚的下行曲线：

从2022年的4%，一路降到2023年的3.8%、2024年的3%，再到2025年的2%。四年时间，调整比例刚好减半。对已经退休、靠养老金过日子的人来说，这意味着每年能多涨的钱在持续变少。

同样条件，差在哪里？

我们把场景具体化。假设三位退休人员老张、老王、老李，2024年的月养老金分别是2000元、3000元、5000元，缴费年限分别是20年、25年、30年。按照2025年调整2%的口径，单看「按本人养老金水平挂钩」这一项，三个人能涨的钱就不一样。

要注意的是，各省具体方案不同，定额、挂钩、倾斜三项的比例也不一样，2%是全国高限，不是每个人固定涨2%。我们下面用一个简化的算账模型，只是为了让你看懂「多缴多得、长缴多得」到底是怎么拉开差距的，具体以你所在省份公布的实施方案为准。

退休人员	月养老金(调整前)	缴费年限	按2%口径的参考增幅
老张	2000元	20年	约40元/月
老王	3000元	25年	约60元/月
老李	5000元	30年	约100元/月

看到没有？同样涨2%，养老金基数高、缴费年限长的人，实际到手的涨额就是更多。养老金5000元的老李，比2000元的老张每个月多涨约60元，一年多出720元。这就是「挂钩调整」想表达的激励机制——年轻时多缴、长缴，退休后涨得也快。

关键差异：定额部分人人平等，挂钩部分拉开差距

2025年调整通知明确，继续采取「定额调整、挂钩调整与适当倾斜相结合」的办法。定额调整体现公平，同一省份内人人加一样的数额；挂钩调整则和你的缴费年限、养老金水平绑定，体现「多缴多得、长缴多得」。

对高龄退休人员、艰苦边远地区退休人员，还会适当倾斜，在定额和挂钩的基础上再加一点。所以同样是涨2%，不同人群、不同省份，最终到手的涨幅并不会完全一样。想精确知道自己的涨幅，只能等你所在省份的实施细则落地后自己对照。

结论：怎么应对涨幅收窄？

调整比例从4%一路降到2%，是大趋势，不太可能回头。对还没退休的人来说，有三件事值得早做：

• 能缴就尽量多缴、长缴，把养老金基数做大，挂钩调整的红利才吃得到。
• 除了基本养老保险，认真考虑企业年金和个人养老金作为补充，别把养老全押在基本养老金一项上。
• 已经退休的，关注本省每年公布的定额、挂钩、倾斜具体标准，自己算清楚，心里有数。

本文提到的全国调整比例数据，均来自人力资源和社会保障部、财政部历年发布的调整退休人员基本养老金通知：2025年为人社部发〔2025〕38号（2025年7月7日发布，调整比例2%）、2024年通知（调整比例3%）、2023年通知（调整比例3.8%）、2022年通知（调整比例4%）。表格中的增幅为按2%口径的简化示意，非官方发布数字，具体以各省实施方案为准。

养老金投资收益率排行：企业年金6.20%高居榜首，你交的养老金跑赢了吗

很多人只知道每个月工资单上扣了养老保险，却不知道这笔钱里其实藏着三个”钱袋子”——基本养老保险、企业年金、职业年金。同样是养老钱，放的时间一样，收益却差出一大截。今天我们就用人社部最新一份官方数据，把这三个钱袋子的”赚钱能力”排个名。

先看官方榜单：三个钱袋子收益各是多少

根据人力资源和社会保障部《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》（发布日期2026年7月16日），目前全国养老金相关的投资运营规模与收益情况如下：

资金类型	投资运营规模	年均投资收益率	统计起点
企业年金	4.21万亿元	6.20%	2007年以来
职业年金	3.78万亿元	4.86%	2019年以来
基本养老保险基金（投资运营部分）	2.98万亿元	暂未单独披露	—

一眼就能看出来：企业年金以6.20%的年均收益率排在最前面，职业年金4.86%排第二。这里要注意，两者统计起点不一样——企业年金从2007年算起，走了18年的长周期，中间经历过2008年、2015年、2018年几轮市场波动，还能把年均收益稳在6%以上，含金量并不低。职业年金则是2019年才开始投资运营，周期更短，4.86%同样跑赢了同期通胀。

企业年金凭什么收益最高

企业年金能排第一，不是运气，而是机制决定的。它和基本养老保险最大的区别在于：钱是市场化的专业机构在管，投资范围更宽。

一方面，企业年金由企业和个人共同缴费，全部进入个人账户，委托给有资质的投资管理机构运作，可以配置股票、债券、基金等多种资产。另一方面，它有法定的受托人和托管人制度，追求的是长期稳健的绝对收益，而不是短期保本。这也是为什么它能把年均收益做到6.20%，比很多人自己买理财、存定期都要稳。

从规模看，企业年金也是三个钱袋子里最大的：截至2025年末，全国有17.79万户企业建立了企业年金，参加职工3343万人，投资运营规模4.21万亿元。换句话说，已经有3300多万在职职工，在社保之外多攒了一份市场化增值的养老钱。

职业年金差在哪：不是弱，是起点晚

职业年金4.86%的年均收益率，比企业年金低了1.34个百分点。很多人第一反应是”职业年金不如企业年金”，其实这是个误会。

关键在统计口径。职业年金2019年才正式规范投资运营，到现在满打满算不过6年左右，还处在一个逐步建仓、稳步成熟的阶段。而企业年金已经跑了18年，穿越了多个完整的经济周期。把一笔刚起步的长期资金和一笔成熟资金直接比收益率，本身就不太公平。

从性质上看，职业年金是机关事业单位工作人员的补充养老制度，覆盖的是”铁饭碗”群体，采用的是强制缴纳、单位全额托底的模式，收益只是它的附加价值，稳定保障才是核心。它的3.78万亿规模，覆盖了全国31个省（自治区、直辖市）、新疆生产建设兵团和中央单位。

你该怎么让养老钱跑赢通胀

这三个钱袋子给普通人的启示很直接：想让退休后的钱更值钱，光靠第一支柱的基本养老保险是不够的，得想办法往第二支柱、甚至商业养老金里加码。

第一，如果你的单位已经建立了企业年金，一定别放弃，个人缴费部分长期复利下来差距会非常明显。第二，在机关事业单位工作的人，职业年金是你的”标配”，不用额外操心，安心等它复利。第三，没有企业年金的在职职工，可以主动了解个人养老金制度，用税收优惠自己补上市场化增值这一环。

最后提醒一句：养老金的收益率是长期平均出来的，任何一年的短期波动都不代表长期趋势。与其纠结某一年赚多赚少，不如尽早开始、持续缴费，让时间成为你的朋友。

来源：人力资源和社会保障部《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》，发布日期2026年7月16日。

养老金”计发月数”是不是领完就没了？关于139个月最常见的5个误解

“60岁退休，个人账户养老金除以139，是不是139个月之后就没钱领了？””职业年金能不能提前取出来买房？””我人要是没了，交的钱是不是白搭？”——这几个问题，几乎每个快退休的人都在问。今天就用官方政策原文，把最常见的几个误解一次性拆开。

先问两个问题

误解一：计发月数到了，养老金就停了。很多人以为60岁退休按139个月（约11年半）发完个人账户，之后就没养老金了。真相恰恰相反：个人账户领完了，基本养老金照发不误。

误解二：职业年金账户里的钱，急用时可以提前取。有人觉得这钱”是我自己的”，买房、看病应该能取。真相是：没到退休年龄，一分都不能提前提现。

拆开来看

先分清两个账户。你的退休养老金里，有基本养老金和职业年金两笔不同性质的钱，规则完全不一样。

基本养老金的”计发月数”，只是用来算每月发多少钱的分母，不是”发几个月就停”的倒计时。根据《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号，2015年1月3日），个人账户养老金月标准 = 个人账户储存额 ÷ 计发月数。计发月数只决定你每个月从中拿多少：50岁退休除以195、55岁除以170、60岁除以139、65岁除以101。

需要特别说明的是：个人账户储存额发完当月之后，这部分养老金仍会继续按原标准发放，由统筹基金补足，并不会断。这才是”计发月数”的真正含义——它决定月领取额的高低，越晚退休除数越小、每月拿得越多，而不是”发够月数就停”。

再说职业年金。根据《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号，2015年3月27日）第九条，领取有硬门槛：只有达到退休条件并办完退休手续后才能领；要么按计发月数逐月发完，要么一次性买商业养老保险。文件明确写了”未达到领取条件的，不得从个人账户中提前提取资金”。所以，买房、看病、换工作，都动不了这笔钱。

一句话总结

计发月数只是”算每月领多少”的除数，不是”领几个月就断”的倒计时；职业年金是退休后才解冻的”第二份养老金”，退休前取不出来，但领不完的部分和家人都有继承权。

如果你也在想……

• 个人账户的钱领完了，基础养老金还会发吗？会。基础养老金和统筹部分照发，不受个人账户是否领完影响。
• 职业年金我能选一次性全领出来吗？不能。要么按月按计发月数领，要么一次性用于购买商业养老保险，没有”直接提现”这个选项。
• 我在职期间去世，职业年金怎么办？个人账户余额可以由家属继承，钱不会打水漂。
• 出国定居能取出这笔钱吗？能。按规定可申请一次性支付给本人。

来源：国务院《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号，2015年1月3日）；国务院办公厅《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号，2015年3月27日）。

企业年金到底值不值？6.20%的年均收益，3343万人的选择真相

很多人一听到”企业年金”就摆手：”单位交的，跟我有什么关系？””又不是强制的，有这钱还不如自己理财。”可当你真正看到人社部公布的官方数据，很多想法会被打脸。

今天就用问答的方式，把你对年金最常见的几个误解一条条拆开，看看这道很多人没搞明白的”养老第二道保障”到底值不值得上心。

先问两个问题

问题一：是不是只有极少数人、极少数单位才有企业年金？不少人以为年金是”央企国企专属”，普通人碰不到。真相可能让你意外——人社部《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》（2026年7月16日发布）显示，年末全国已有 17.79万户企业 建立了企业年金，参加职工 3343万人。这并不是一个小众数字。

问题二：企业年金那点收益，根本跑不过我自己买基金吧？这也是最常见的误解。实际上，官方口径下，全国企业年金基金 2007年以来年均投资收益率达到 6.20%（同一份统计公报）。这个数字是穿越了多轮牛熊、经过长期复利摊平后的真实水准，不是某一年行情好拉出来的虚高。

拆开来看

先纠正第一个误解：年金已经不是一个”可望不可即”的东西。3343万人的规模，意味着越来越多普通职工正在通过单位搭好的这根”第二支柱”给自己攒养老金。你之所以觉得身边没人参加，很可能只是因为你自己所在的企业还没建立，而不是”大家都没有”。

再看第二个误解的核心——收益。很多人拿”某一两年自己炒股翻倍”和”年金常年6%出头”比，这本身就是拿错尺子。年金的逻辑是 长期、稳定、复利：6.20%的年均收益率，是在2007年到2024年这近18年间摊平的结果，中间经历过A股大起大落，依然守住这个水位。你自己理财，能不能做到连续18年稳定在这个区间、中间还一次都不踩坑？

看懂这三笔养老钱有多大

年金和职业年金、基本养老保险的委托投资，构成了我国养老资金的市场化运作主体。下面这张图直观展示了三者的规模对比：

资金类型	投资运营规模（2025年末）	年均收益率
企业年金	4.21万亿元	6.20%（2007年以来）
职业年金	3.78万亿元	4.86%（2019年以来）
基本养老保险委托投资	2.98万亿元	—

从这张表能读出一个关键信息：企业年金不仅规模最大（4.21万亿元），长期收益也最亮眼。它的存在，就是帮你在”第一支柱”社保之外，再补上”第二支柱”这块拼图，让退休后的收入来源不止一条腿。

一句话总结

企业年金不是”有钱单位的福利”，而是3343万职工已经在享受的长期养老增值工具——4.21万亿规模、6.20%年均收益，它的价值恰恰在于”稳”，而不在于某一年有多猛。

如果你也在想……

单位没建年金，我能自己参加吗？企业年金是单位主导的员工福利制度，个人无法单独开户参加。但你还有第三条路——税优型个人养老金，同样是官方鼓励的补充养老渠道，可以主动规划。

换了工作，之前的年金怎么办？年金账户权益随人走，离职后原单位部分按规定处理，个人缴费部分权益属于你本人，不会凭空消失。

年金收益会亏吗？年金是市场化投资，存在波动，但由于是专业机构长期运作、资产配置分散，整体波动远小于个人追涨杀跌式炒股。

数据来源：人社部《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》（2026年7月16日发布，规划财务司）。

个人养老金能抵多少税？3个误解，一次讲清你能省下的钱

说到个人养老金的”节税”，很多人其实一直没搞清楚。有人以为只能省一点点税，有人以为领取的时候就全免了，还有人压根不知道自己这笔钱该怎么扣。今天用问答的形式，把最容易搞混的三个点一个一个拆开。

先问两个最常错的问题

问题一：是不是只有高收入的人，才能从个人养老金里省到税？错。只要你的收入达到了交个人所得税的门槛，就有节税空间，只是省多省少而已。

问题二：个人养老金是不是”免税”？也不完全对。更准确的说法是”递延纳税”——缴费和投资环节有优惠，领取环节要按一个很低的固定税率交一笔小的税。很多人把它理解成全免，这是个误解。

拆开来看：三个环节，税怎么算

个人养老金的税，要分三个环节分别看。依据是财政部、税务总局《关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2024年第21号，2024年12月12日发布）。

第一，缴费环节。个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。简单说，你往账户里存的这12000元，是先从你税前收入里扣掉，再算个税。收入越高、适用税率越高，省得越多。

第二，投资环节。对计入个人养老金资金账户的投资收益，暂不征收个人所得税。这部分增值的钱，暂时完全不动你的税。

第三，领取环节。等你退休领钱时，个人养老金不并入你的综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。这个3%，是固定的、单独的，不会因为你退休后还有其他收入就被拉进更高的税率档。

上面这张图很直观。如果不参加个人养老金，你退休后领取的其他收入要按综合所得对应的档位交税，可能是10%、20%、甚至更高；而个人养老金这块单独按3%算。这个”3%”就是整个制度里最实打实的优惠之一。

一句话总结

个人养老金的节税逻辑就一句话：缴费时按12000元/年限额税前扣除省钱，投资时收益暂不征税，领取时单独按低至3%的税率交。

如果你也在想这些问题

我一年能省多少税？看你适用哪档个税税率。比如适用10%的税率，缴满12000元，一年省1200元；适用20%的税率，一年省2400元；适用30%，一年省3600元。税率越高，省的越多。

这12000元必须在一年内一次性存吗？不用。你可以按月、分次或者按年度缴费，额度按自然年度累计，次年重新计算。灵活得很。

扣税凭证上哪找？个人缴费享受税前扣除，以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为凭据。拿工资薪金的，可以选择在当年预扣预缴时扣除，也可以放到次年汇算清缴时在限额内据实扣除，记得把凭证提供给扣缴单位。

领取时这3%谁帮我扣？按规定，你领取个人养老金时，由你开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构，代扣代缴这笔应缴的个人所得税，你不用自己单独跑一趟。

什么时候开始全面实施的？根据《关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》，自2024年12月15日起全面实施个人养老金制度，配套的递延纳税优惠政策在全国范围落地。此前只在36个先行城市（地区）试点，现在全国都能参与了。

来源：财政部 税务总局《关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2024年第21号，2024年12月12日发布）；人力资源社会保障部 财政部 国家税务总局 银保监会 证监会《个人养老金实施办法》（人社部发〔2022〕70号，2022年10月26日印发）。