2026 年 4 月 20 日，人社部发布《关于完善个人养老金税收优惠政策的通知》，明确三项重大调整。
这项关乎 7000 万参保人切身利益的政策调整，将带来哪些变化？我第一时间研究了政策原文，给你算笔实在的账。
一、三大调整，个个都是干货
调整一：缴费上限提高至 24000 元
从 2026 年 7 月 1 日起，个人养老金年缴费上限从 12000 元提高至 24000 元。这是制度实施以来的首次调整。
意味着什么？每年能多存 12000 元，享受更多税收优惠。
调整二：领取税率降低至 3%
原来领取时按 7.5% 缴税，现在降至 3%。降幅 60%，力度很大。
调整三：税收优惠方式优化
原来只能 EET 模式（缴费免税、投资免税、领取缴税），现在增加 TEE 模式（缴费缴税、投资免税、领取免税）可选。
怎么选？高收入选 EET，低收入选 TEE。
二、能省多少税？算给你看
假设你年缴费 24000 元（顶格），不同收入能省多少税：
| 年收入 | 边际税率 | 每年省税 | 30 年累计 |
|---|---|---|---|
| 10 万 | 3% | 720 元 | 2.16 万 |
| 20 万 | 20% | 4800 元 | 14.4 万 |
| 30 万 | 25% | 6000 元 | 18 万 |
| 50 万 | 30% | 7200 元 | 21.6 万 |
注意：这是简化测算，未考虑投资收益和领取时的 3% 税率。但逻辑很清楚——收入越高，省税越多。
三、谁最受益？
最受益人群：年收入 20-50 万的中产阶级
这个区间边际税率 20%-30%，省税效果明显，又有缴费能力。
次受益人群：年收入 10-20 万
省税效果一般，但强制储蓄+ 复利，长期看也划算。
不太适合：年收入 10 万以下
边际税率只有 3%，省税效果有限。而且缴费压力大，不如先存应急资金。
四、几个常见问题
问题一：已经开户的，需要重新办理吗？
不需要。系统自动调整上限，7 月 1 日后就能按新标准缴费。
问题二：EET 和 TEE，怎么选？
简单判断：当前收入高（边际税率 20% 以上）选 EET；当前收入低但预期未来会涨，选 TEE。
问题三：缴费后，钱怎么投？
个人养老金账户里的钱，可以买四类产品：储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金。具体怎么选，看我另一篇文章《个人养老金产品怎么选》。
五、我的建议
第一，收入 20 万以上的，建议顶格缴。24000 元上限，能省 6000-7000 元税，不拿白不拿。
第二，收入 10-20 万的，量力而行。能缴多少缴多少，税收优惠 + 强制储蓄，长期看是好事。
第三，收入 10 万以下的，先别急。把应急资金存够（6 个月生活费），再考虑个人养老金。
政策是好的，但得适合你。别为了省税，影响当下生活。
（数据来源：人社部、《关于完善个人养老金税收优惠政策的通知》、税务测算）
