企业年金新规落地：缴费更灵活、覆盖更广，你的公司能建吗？

老胡2021年从石家庄一家企业退休，现在每月除了社保养老金，还能领到一笔企业年金。”确实给退休后增加了一份稳定收入。”老胡记得，公司从2018年开始建企业年金，个人缴工资的4%，单位缴的部分跟工龄挂钩——工龄越长，单位缴的比例越高，最高能到8%。退休后，这笔钱成了他晚年生活的”第二份工资”。

但老胡是幸运的。截至2025年三季度，全国只有17.5万户用人单位建立了企业年金，参加职工3332万人——不到企业职工基本养老保险参保人数的十分之一。好消息是，2026年1月，人社部和财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》，一系列新规让企业年金变得更容易”进得来、建得起、持续办”。

新规三大变化：门槛更低、缴费更灵活、选择更多

第一个变化是覆盖范围大幅拓宽。以前主要是企业可以建，现在社会团体、基金会、民办非企业单位等所有参加企业职工基本养老保险的用人单位都可以建。这意味着在民办学校、医院、行业协会工作的人，也有机会享受企业年金了。

第二个变化是缴费比例可以灵活选择。以前很多企业担心”建了就得一直按高标准缴”，新规明确：经济负担强的可以按高比例缴（单位8%+个人4%），负担有限的可以从低比例起步（比如单位2%），经营困难时还可以降低标准或中止缴费，等条件好了再恢复。这给了企业很大的弹性空间。

第三个变化是建立方式更便捷。除了自建单一计划，企业还可以参加法人受托机构发起的”集合计划”。针对中小微企业，还将探索简易程序——不用复杂的方案设计，直接”拎包入住”。部分地区还将在工业园区、产业园、经济技术开发区开展扩大覆盖面试点。

企业年金到底值不值？算一笔账

企业年金的钱从哪来？单位和个人共同缴费。单位缴费每年不超过职工工资总额的8%，个人缴费从工资里扣，合计不超过工资总额的12%。这笔钱全部进入个人账户，实行完全积累，由国家认可的专业机构投资运营。

投资收益率怎么样？2007年以来，全国企业年金基金年均投资收益率为6.17%。截至2025年三季度，近三年累计收益率为12.08%。浙江的苏大叔2005年开始缴企业年金，退休时账户已累积了十六七年的缴费。他选择按月领取，现在每月有上千元。”我的年金账户年化收益率在5%-6%，自己投资理财恐怕很难达到这个数字。”

税收优惠也是一大亮点。单位缴费可以在企业所得税前扣除，个人缴费可以递延纳税——缴费时不交税，退休领取时才按个人所得税税率缴税。退休后收入通常比在职时低，适用税率也更低，实际税负很轻。

举个例子：假设你月薪1万元，单位按5%缴、个人按2%缴，每月账户进700元，一年8400元。按6%年化收益，30年后账户累计约66万元。退休后按月领取，每月可多拿3000-4000元，相当于在社保养老金基础上翻了一倍。

怎么查自己有没有？换工作怎么办？

很多人在职多年，都不知道自己有没有企业年金。最简单的办法：看工资条上有没有”企业年金”扣款项，或者问公司HR。国家正在加快建设全国企业年金信息平台和数据库，未来通过”掌上12333″APP就能查询账户余额和投资收益。

换工作也不用担心年金”打水漂”。新单位有企业年金或职业年金的，原账户权益随同转入；新单位没有的，原账户由管理机构继续管理，钱照样投资增值，退休后照样能领。不会因为跳槽就损失已积累的年金权益。

如果你的公司还没建企业年金，现在正是推动的好时机。新规降低了门槛、增加了灵活性，你可以跟HR或工会聊聊——这不仅是你个人的”第二份养老金”，也是企业吸引和留住人才的好工具。

数据来源：人社部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（2026年1月）、人社部《2024年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》、人民日报海外版（2026年1月27日）。

企业年金不再是国企专属：2026新规让中小企业也能建，退休多领几十万

小陈在一家30人的科技公司做开发，月薪1.5万。去年同学聚会，在国企工作的老同学晒出”五险二金”，其中企业年金账户已经攒了十几万。小陈羡慕之余也在想：我们这种小公司，也能建企业年金吗？2026年的答案是：能。

什么是企业年金？你的”第二金”值多少钱

企业年金就是”五险二金”中的第二金，是用人单位和职工在基本养老保险之外，自愿建立的补充养老保险。简单说，就是单位额外给你存一笔养老钱，加上你自己的缴费和投资收益，退休后能多领一笔。

截至2025年三季度，全国建立企业年金的用人单位17.5万户，参加职工3332万人，积累基金4.09万亿元。2007年以来年均投资收益率6.17%，近三年累计收益率12.08%。但覆盖率不到全国企业的1%，主要集中在央企、国企和金融机构，被戏称为”大厂和国企的专属福利”。

2026年1月，人社部和财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（77号文），核心就三个字：扩面、简化、灵活。

2026新规三大变化：门槛降了、流程简了、缴费活了

变化一：覆盖范围大幅扩大。以前只有”企业”能建，现在社会团体、基金会、民办非企业单位等所有参加企业职工基本养老保险的用人单位都可以建。临港新片区5月刚推出人才企业年金2.0版，个人缴费匹配标准从8%降至5%。

变化二：建立流程简化。没有职代会的单位，方案经全体职工讨论或公示即可通过。还推行方案简易范本，鼓励网上备案，大幅降低操作成本。

变化三：缴费比例灵活。单位缴费每年不超过职工工资总额的8%，单位和个人合计不超过12%。效益好的可以按上限缴（单位8%+个人4%），效益一般的可以从低起步（单位2%+个人1%），经营困难时还可以中止缴费，好转后再补。

算一笔账：建企业年金到底能攒多少钱

以一家10名职工、月均工资8000元的小微企业为例：

单位按8%缴费：每月6400元，年缴7.68万元，可享企业所得税税前扣除（工资总额5%以内部分）。

职工按4%缴费：每人每月320元，年缴3840元，这部分在个税计税基数4%以内可税前扣除。

如果连续缴费20年，按3.5%年化收益率计算，职工退休时个人账户积累约33万元，其中投资收益贡献约10万元。如果按5%年化计算，可达31万元以上。这笔钱退休后可以按月、分次或一次性领取，也可以用来购买商业养老保险。

年化收益率	10年积累	20年积累	30年积累
2.5%	约13.5万	约29.8万	约49.5万
3.5%	约14.8万	约33.1万	约57.2万
5.0%	约16.8万	约38.5万	约69.8万

注：假设月薪8000元，单位缴8%+个人缴4%，按月复利计算。

换工作年金不会丢，领取时注意税

很多人担心换工作年金就没了。新规明确：新单位有年金的，直接转入；新单位没有的，可以放在原管理机构或法人受托机构的”保留账户”继续管理增值。全国企业年金信息平台正在建设，未来转移接续会更方便。

领取时要注意税：按月领取按”工资薪金所得”税率（3%至45%）计税；一次性领取（出国定居等特殊情况）分摊到各月计税。跟个人养老金统一按3%计税不同，企业年金的税率取决于你的领取金额。

中小企业怎么建？选集合计划最省心

中小企业不需要自己搭建管理架构，直接参加法人受托机构（如国寿养老、平安养老、泰康养老等）发起的”集合计划”就行。多家企业的年金资金汇集到一个标准化产品池，由专业机构统一管理，门槛低、成本小。

目前全国有12家法人受托机构、22家投资管理人，企业年金基金规模已突破4.2万亿元。北京、上海、浙江、广东等地2026年政府工作报告都提到了”企业年金扩面”，园区试点也在推进。

如果你所在的公司还没有企业年金，不妨把这篇转给HR看看。2026年的政策窗口已经打开，越早建，攒得越多。

数据来源：人社部/财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（2026年1月）、新华社报道、人民日报《中国经济周刊》（2026年1月30日）、南方财经报道（2026年6月）。

4万亿企业年金不再是”大厂专属”：2026年新政让普通企业职工也能多一份养老金

小赵在一家30人的科技创业公司上班，月薪一万出头。他听说隔壁大厂的同学除了社保还有”企业年金”，退休后每月能多领一两千。小赵一直觉得那是”别人家的福利”，跟自己没关系。但2026年，情况变了。

覆盖率不足7%：企业年金的”叫好不叫座”

企业年金是”五险二金”中的”第二金”，在基本养老保险基础上，单位和个人再缴一笔钱，退休后按月领取。截至2025年三季度，全国企业年金基金规模已突破4.09万亿元，2007年以来年均投资收益率6.17%，成绩相当不错。

但尴尬的是，全国建立企业年金的企业只有17.5万户，参保职工3332万人——在4.75亿城镇就业人口中，覆盖率不足7%。而且主要集中在央企、国企和金融机构，中小企业几乎为零。很多人甚至不知道”企业年金”是什么。

2026年”77号文”：三大变化让年金不再高冷

2025年底，人社部、财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（业内称”77号文”），被评价为企业年金制度建立以来覆盖面最广的一次政策调整。核心就三个字：降门槛。

第一，谁能建？范围大幅拓宽。不仅各类企业可以建，社会团体、基金会、民办非企业单位等都可以建。这意味着不只是”大厂”，创业公司、行业协会、民营学校等全都能参与。

第二，怎么建？流程大幅简化。以前建企业年金必须经过职工代表大会讨论通过，很多中小企业根本没有职代会。现在明确：没有职代会的，经全体职工讨论或公示就行。同时推行方案简易范本，鼓励网上备案，不用跑断腿。

第三，交多少？灵活选择。政策上限是单位缴费不超过工资总额的8%、单位和个人合计不超过12%。但实际操作中，经济负担能力强的可以按8%+4%交，能力有限的可以从2%起步，效益不好时可以中止，缓过来再补缴。有钱多交、没钱少交，彻底打消了”交不起”的顾虑。

算一笔账：小企业建年金，20年后能攒多少钱？

以一家10名员工、人均月薪8000元的小微企业为例：

项目	数据
单位按8%缴费	每月6400元，每年7.68万元
个人按4%缴费	每人每月320元，每年3840元
企业税收优惠	每年可节税约1.2万元
个人税收递延	每人每年可节税约115元
20年后个人账户积累（按3%年化）	约31万元
其中投资收益贡献	约8万元

31万元是什么概念？退休后按139个月（60岁）计发，每月能多领约2230元。加上基本养老金，退休生活质量明显提升一个档次。

集合计划：中小企业的”拼团”方案

对于只有十几人的小公司，单独建一个年金计划确实麻烦。77号文鼓励”集合计划”——多家中小企业把年金资金汇集到一个标准化产品池，由专业机构统一管理。这就像”拼团”，降低了单一企业的管理成本和门槛。

目前平安养老、长江养老、泰康养老等机构都在积极布局。长江养老在上海临港新片区、雄安新区试点的”人才年金计划”，通过政府补贴+企业缴费+个人缴费三方筹资，有效降低了中小企业的建制门槛，已复制到安徽等多个区域。

2026年以来，北京、上海、浙江、广东等地政府工作报告中相继提及”企业年金扩面”。有关部门还将在园区开展扩大覆盖面试点。企业年金正从”少数企业福利”走向”普惠养老支柱”。

如果你所在的公司还没有企业年金，不妨把77号文转给HR看看。毕竟，退休后每月多领一两千，比什么年终奖都实在。

数据来源：人社部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（77号文）、新华社2026年1月报道、全国企业年金基金2025年三季度数据。

老周在一家国企干了20年，单位一直给他缴企业年金。去年退休时他去查账户，发现个人缴费加上单位缴费再加上投资收益，账户里竟然攒了38万多。”我每个月自己才扣几百块，没想到退休时能拿这么多。”老周的企业年金账户，12年平均年化收益4.80%，远超同期银行存款和国债。

企业年金到底有多能赚？

企业年金是中国养老保障体系的”第二支柱”，由企业和职工共同缴费，委托专业机构投资运营。根据人社部公布的数据，2012年至2024年，全国企业年金基金年均投资收益率达到4.80%。

这个数字意味着什么？我们拿几种常见投资方式对比一下：

投资方式	近12年平均年化收益	风险等级
企业年金	4.80%	中低
一年期定期存款	约2.0%	极低
10年期国债	约3.2%	极低
个人账户记账利率（近5年均值）	约3.3%	—
偏股混合基金（同期）	约8.5%	中高

企业年金的收益水平，稳稳跑赢银行存款和国债，也超过了个人账户记账利率，而且波动远小于股票基金。用”稳中求进”来形容再合适不过。

三个你不知道的企业年金优势

第一，单位帮你缴大头。企业年金缴费比例通常是企业不超过工资总额的8%，个人不超过4%。也就是说，你每缴1块钱，单位至少帮你缴2块钱。这相当于一笔”隐形涨薪”。

假设你月薪10000元，个人缴4%就是400元，单位缴8%就是800元，每月合计1200元进入你的年金账户。一年就是14400元。20年下来，仅本金就有28.8万元，加上4.8%的复利，轻松突破50万。

第二，税收递延，现在不交税。个人缴费部分在规定额度内可以在个人所得税前扣除。退休领取时才按”工资薪金所得”计税，而且退休后收入通常低于在职时，适用税率也更低。

第三，专业机构帮你管钱。企业年金的投资管理人是持牌的专业机构，投资范围涵盖固收、权益、另类等多种资产，分散风险的能力远超个人操作。普通人自己炒股可能亏钱，但企业年金12年没有一年是负收益。

怎么查你有没有企业年金？

不是所有单位都有企业年金。目前全国参加企业年金的职工约3000多万人，主要集中在国企、央企和部分大型民企。

想查自己有没有，三个办法：一是问单位HR，二是登录人社部”国家社会保险公共服务平台”或”掌上12333″APP查询，三是看你工资条上有没有”企业年金”扣款项。

如果你单位有企业年金但你没参加——赶紧去报名。如果你单位没有企业年金——可以考虑用个人养老金（第三支柱）来弥补，每年12000元额度，选对产品长期收益也不差。

企业年金是很多人退休时最大的”惊喜”——平时扣得不多、感觉不明显，但退休时一算账，才发现攒了一大笔。现在就去查查你的企业年金账户余额，看看你的”第二支柱”攒了多少。

数据来源：人社部《全国企业年金基金业务数据摘要》（2012-2024年）。

“五险二金”的”第二金”，你公司给你交了吗？

小陈在一家民营企业做技术主管，月薪1.5万。他的社保五险每个月都按时扣，但”第二金”——企业年金，他从没享受过。”那不是大厂和国企才有的东西吗？”

以前是。但从2026年起，情况变了。

“77号文”：企业年金不再高冷

2026年1月，人社部和财政部联合印发了《关于进一步做好企业年金工作的意见》，内部编号”77号文”，核心目标就一个字：扩。

先看背景：截至2025年三季度，全国建立企业年金的用人单位只有17.5万户，占企业总量不到1%；参保职工3332万人，主要集中在央企、国企和金融机构。基金规模倒是不小，累计超过4.09万亿元。

说白了就是：钱很多，但大部分普通职工享受不到。

77号文做了三件大事来破局：

第一，门槛大降。不仅企业可以建，社会团体、基金会、民办非企业单位都可以建。没开职代会的单位，方案经全体职工讨论或公示就行，不用走复杂的职工代表大会流程。

第二，缴费灵活。以前很多小企业不敢建，怕效益不好断缴。新规明确：有钱多缴，没钱少缴，实在困难可以中止，缓过来再补。单位缴费上限是工资总额的8%，个人缴费上限4%，合计不超12%。可以从2%低比例起步，慢慢往上加。

第三，集合计划更方便。中小微企业不用自己管理复杂的年金方案，可以直接加入法人受托机构发起的集合计划，成本低、操作简单。现在连上海临港新片区都在试点园区企业年金，已有29家企业签约落地。

企业年金到底能帮你多攒多少钱？

咱们实实在在算一笔账：

假设你在一个10人小公司，月均工资8000元。公司按8%比例给你交年金（每月640元），你个人按4%交（每月320元）。

这个钱不白交。首先，税收优惠是实打实的——公司年工资总额96万元，每年可节税约1.2万元；你个人每年可节税115元。年金缴费阶段不交个税，退休领取时才按工资薪金税制计税。

其次，年金的投资收益比银行存款香多了。2007年以来，全国企业年金年均投资收益率达到6.17%；近三年累计收益率12.08%。按保守年化2.5%~3.5%计算，你连续缴费20年，退休时个人账户能积累29万到33万元，其中投资收益贡献6.7万到10万元。

说白了，企业年金就是你公司帮你存一笔”第二养老金”，能节税、能投资、退休了还能按月领。

如果你的单位还没建企业年金，可以把这篇文章转给HR看看。门槛低了、灵活了、还有税收优惠——是时候让”第二金”惠及更多人了。

数据来源：人社部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（2026年1月）、中国经济周刊报道（2026年1月30日）、新华社报道（2026年1月15日）。

企业年金不再是”大厂专属”！2026新规让普通人也能多领一份养老钱

老王在国企干了一辈子，退休时除了社保养老金，还有一笔企业年金，每月多拿1300多块。而他的老同学老刘，在私企干了30年，退休只有一份社保，两人工龄差不多，退休金差了将近一半。这种差距正在缩小——2026年初，人社部和财政部联合发了”77号文”，要让更多普通职工也能享受企业年金。

“第二支柱”到底有多香

咱们国家的养老体系有三根柱子：第一根是社保基本养老金，覆盖面最广；第三根是个人养老金，自己存钱自己花；第二根就是企业年金和职业年金，也就是常说的”五险二金”里的”第二金”。

截至2025年三季度，全国企业年金基金规模超过4.09万亿元，但建立企业年金的单位只有17.5万户，参保职工3332万人。这意味着全国数以千万计的企业里，办了企业年金的不到1%。这些钱和福利，基本集中在央企、国企和金融机构。

企业年金到底有多值钱？算一笔账：一家10人小公司，月均工资8000元，单位按8%缴费，每人每月640元，一年7.68万元。职工个人按4%缴费，每月320元。这笔钱不是躺在账户里睡觉——2007年以来，全国企业年金基金年均投资收益率6.17%，近三年累计收益率12.08%。按复利算，一个职工缴费20年，个人账户能攒到29万到33万元，光投资收益就贡献了6-10万元。退休后按月领取，每月能多拿不少。

2026年新规三大变化，中小企业也能办了

以前中小企业不办企业年金，主要有三个顾虑：门槛太高、流程太复杂、怕效益不好时交不起。新规针对这三个痛点，个个有回应。

第一，扩面覆盖。以前大家觉得只有”企业”能办，现在新规明确：各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位以及其他符合条件的用人单位，都可以建立企业年金。小到民营幼儿园、民营诊所、公益机构，只要是正式用工单位，都能办。

第二，程序简化。没有职工代表大会的小单位怎么办？新规说：年金方案可以经全体职工讨论或公示等其他民主程序通过，还提供方案简易范本，支持网上备案。中国社科院世界社保研究中心秘书长房连泉评价：”这对中小企业来说，门槛大大降低了。”

第三，缴费灵活。这是最实用的一条。以前企业不敢建，怕经营波动交不起。新规明确：可以从低缴费起步（哪怕先从工资的1%开始），有条件了再提高；效益不好的时候可以降低缴费甚至中止，缓过来之后再补缴。不是非得每年交固定比例，有了弹性空间。

怎么知道自己能不能办

如果你所在单位还没建企业年金，可以和HR聊聊新政策。新规提供了网上备案通道和简化流程，启动成本比过去低很多。对企业来说，企业年金缴费享受税前扣除优惠——一家年工资总额96万元的企业，每年约可节税1.2万元。对职工来说，个人缴费部分也可以从应纳税所得额中扣除。

如果你已经退休或者单位确实没有条件建年金，也别灰心。个人养老金制度（第三支柱）已经全国开放，每年最多存12000元，同样享受税收优惠。虽然不是单位出钱，但至少给自己的晚年多一份保障。

赶紧去问问你们单位的人事，2026年企业年金不再是”别人家的福利”了。

数据来源：人社部《关于进一步做好企业年金工作的意见》、人民日报《企业年金新规出台》（2026年1月30日）、人社部2025年三季度企业年金基金数据。