企业年金新规落地：2.1亿参保人以外，你也能多一笔养老钱

说到养老，很多人脑子里只有”社保”两个字。但你可能不知道，就在社保之外，还有一份能让退休后每月多领钱的制度——企业年金。它一直存在，却总有相当多的人沾不上边。

延伸阅读：《企业年金新规落地：17.79万家企业建立、4.21万亿资金，你的第二份养老金能多领多少？》。

延伸阅读：《企业年金新规落地：单位最多交8%、合计12%，你的第二支柱怎么搭？》。

政策核心：那层”够不着”的门槛，正在被拆掉

2025年12月31日，人力资源社会保障部、财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号），核心就一个词——扩围。过去企业年金”建立难、参与难”，如今政策从三处下手拆门槛。

第一，拓宽覆盖范围。明确各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位以及其他符合条件的用人单位及其职工，都可以按规定建立企业年金，不再局限于传统意义上的”企业”。

第二，简化建立程序。已建立职代会的，方案提交职代会通过；没建立的，可以经全体职工讨论、公示等民主程序通过。还推行企业年金方案简易范本，鼓励有条件的地方逐步实现网上备案。

第三，灵活选择缴费比例。用人单位缴费每年不超过本单位参加企业年金职工工资总额的8%，用人单位和职工合计缴费每年不超过工资总额的12%。在这条上限内，企业可以灵活定比例，甚至从中途中止后再补缴。

对谁影响最大？这三类人最该上心

中小企业员工：过去企业年金几乎是国企和大型企业的”专属福利”，中小企业想做但嫌程序麻烦、成本高。《意见》明确中小微企业可以优先考虑参加企业年金集合计划，依托集合计划推行简易程序，入场门槛大大降低。

灵活用工与民办单位职工：基金会、民办非企业单位的职工，过去制度覆盖多少有点模糊，这次被明确纳入。在园区工作的新就业形态人员，也能借着园区试点政策搭上车。

已经退休、想提升待遇的在职者：企业年金是”第二支柱”，本质是在社保基础上再加一层。缴费年限越长、账户积累越多，退休后每月多领的这份钱就越可观。

数据看趋势：为什么现在重视它

根据人社部发布的《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年3月20日发布），截至2025年末，全国共有177854家企业建立企业年金计划，参加职工3342.99万人，积累基金总规模达到42050.03亿元，首次突破4万亿元大关。过去近三年的累计投资收益率为12.94%。

从2007年市场化运营之初的929万参加职工，到2025年末的3343万人，足足翻了3.6倍；基金从1519亿元增长到4.2万亿元，涨了近27倍。这说明企业年金不是个”小打小闹”的补充，而是实实在在的一笔长期养老财富。

什么时候开始执行？要留意什么

《意见》自2025年12月31日印发之日起即进入实施阶段。各地园区试点的方案报人社部、财政部备案后实施，具体落地节奏各地会有先后。如果你或你的单位正在考虑建立企业年金，现在就可以对照新规，先评估用工结构和缴费能力，再决定是建单一计划还是参加集合计划。

一句话：企业年金这扇门，正在向更多人敞开。多一层积累，退休后的底气就多一分。

来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号）；人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026-03-20发布）。

想算清自己的养老金？在评论区留言「养老金」，告诉我缴费年限和参保地区，我按当地计发基数替你把账算明白。

企业年金政策大松绑：2026年新规落地，你的”第二养老金”能多拿多少？

你有没有发现，身边总有那么一群人，退休后除了养老金，还能每月多领一笔钱？这笔钱不是天上掉下来的，而是他们年轻时多交了一份”企业年金”。过去，企业年金被很多人戏称为”大厂和国企的专属福利”，普通打工人想都别想。但这个局面，正在被一份2026年的新政策彻底改变。

政策核心：三把”钥匙”打开企业年金大门

2026年1月15日，人力资源社会保障部、财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》，这份被业界称为”77号文”的新政，核心就一句话：让企业年金不再高冷。具体有三把”钥匙”：

第一把钥匙，覆盖范围大幅拓宽。以前企业年金主要针对”各类企业”，现在明确把社会团体、基金会、民办非企业单位，以及其他参加企业职工基本养老保险的用人单位及其职工，全部纳入。换句话说，从”企业”扩展到”用人单位”，只要你的单位给你交基本养老保险，理论上就有资格建企业年金。

第二把钥匙，建立程序大幅简化。过去很多中小微企业卡在”没有职工代表大会，没法通过年金方案”这一步。《意见》明确，没建职代会的单位，可以经全体职工讨论、公示等其他民主程序通过方案，还推行企业年金方案简易范本，鼓励有条件的地方实现网上备案。

第三把钥匙，缴费比例灵活可调。按照《企业年金办法》，单位缴费每年不超过职工工资总额的8%，单位加上个人合计不超过12%。但在实际操作里，《意见》允许用人单位和职工在限额内灵活选择缴费比例或额度——资金雄厚的可以按上限交，负担有限的可以从低比例起步。

对谁影响最大？这三类人最先受益

这份政策不是给所有人平均撒钱，而是精准地砸向三类人群：

• 中小微企业的普通员工：这是最大的受益群体。过去他们几乎与企业年金绝缘，现在通过”集合计划”和”简易程序”，企业可以低成本、低门槛地建立年金。人社部2024年底公布的企业年金集合计划就有61支，中小微企业加入集合计划即可，不用单独搭建管理架构。
• 社会组织、民办机构的从业者：民办学校、医院、科研机构的职工，过去不属于”企业”，被排除在年金之外。新规把他们全部纳入，这是一块全新的空白市场。
• 频繁跳槽的职场人：过去换工作，企业年金账户转移麻烦，容易造成权益”流失”。《意见》明确职工换工作后，账户可直接转入新单位，或转入法人受托机构的”保留账户”，权益不会清零。

你交的钱，到底涨了多少？

企业年金到底有多大”家底”？我们用一组人社部官方数据说话：

指标	2007年	2025年	增长倍数
参保企业（万家）	3.2	17.8	约5.6倍
参保职工（万人）	929	3343	约3.6倍
积累基金（亿元）	1519	42100	约27.7倍

注意看第三行：基金规模从1519亿元一路涨到4.21万亿元，19年间翻了近28倍。这说明企业年金不是”小打小闹”，而是一块实实在在的”养老储水池”。但也要清醒地看到，参保职工3343万人，对比全国超10亿的基本养老保险参保人，覆盖率仍然偏低，这正是新规急着”扩面”的原因。

从上图能直观看到，企业年金三项核心指标全部翻倍增长，其中基金规模的增幅最为夸张。这背后是长期投资收益的复利效应——据人社部公布的数据，企业年金近19年年均收益率达到6.2%，”长期投资穿越周期”的效果正在显现。

现在该做什么？

政策在松绑，机会在窗口期。如果你想知道自己能不能搭上这班车，可以从这三步入手：

• 先问一句：去问问你们单位的人力部门，是否已经或计划建立企业年金。很多单位其实已经有条件建，只是信息不对称，没人推动。
• 算一笔账：企业年金是典型的”单位+个人”双缴费，相当于单位额外给你存一笔养老钱，还能享受企业所得税税前扣除和个人所得税递延纳税。这几乎等于”白拿”的一部分。
• 关注园区试点：《意见》提出选择有条件的园区开展扩大覆盖面试点，如果你在工业园区、开发区上班，可以留意本地的年金试点政策。

企业年金的门，已经不再只对少数人敞开。能不能抓住，就看你现在愿不愿意多问一句、多算一笔。

数据来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（2026年1月15日发布）；人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年3月20日公布）；人社部2026年一季度例行新闻发布会（2026年4月28日）。

企业年金基金规模突破4.2万亿，覆盖职工3343万人，你的”第二支柱”还差多远？

过去一年，很多人还在纠结”养老金到底够不够”的时候，有一组数据正在悄悄改变游戏规则：截至2025年末，全国企业年金基金积累规模突破4.2万亿元，参加职工超过3343万人。这意味着，”第一支柱”基本养老保险之外的第二层养老保障，正在加速向普通劳动者靠近。

一个信号：企业年金进入”扩围快车道”

养老金的”第二支柱”是什么？简单说，就是企业年金——由用人单位和职工共同缴费、在基本养老保险基础上建立起来的补充养老保险。它和政府兜底的第一支柱不同，钱存在你个人名下的账户里，退休后能实实在在多领一笔。

2025年12月31日，人力资源社会保障部、财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号），这是一份直接改变企业年金”能不能建””怎么建”的政策文件。它释放的核心信号只有一个：让更广泛的企业、更多的职工，特别是过去被挡在门外的中小微企业，有机会参加进来。

影响一（短期）：门槛降了，中小企业也能”轻装上阵”

过去建立企业年金最常见的一道坎，是程序复杂、门槛高。很多小企业老板一听”企业年金”，第一反应就是”我们这种规模，玩不起”。《意见》把这道坎拆掉了。

政策明确：用人单位已建立职工代表大会的，年金方案提交职代会讨论通过即可；没建立的，经全体职工讨论、公示等民主程序也能过。还推出了企业年金方案简易范本，鼓励有条件的地方逐步实现网上备案。更重要的是，中小微企业可以优先考虑参加法人受托机构发起的集合计划，省去单独成立计划的麻烦。

影响二（中期）：缴费更灵活，从”高比例”到”可起步”

很多人误以为企业年金必须按最高标准交，其实不是。政策给出的上限是：企业缴费每年不超过本单位参加年金职工工资总额的8%，企业和职工合计缴费不超过工资总额的12%。

关键在”灵活”两个字——用人单位和职工可以在限额内自由选择比例或额度。经济负担能力强的，可以按较高比例缴；暂时吃紧的，可以从低比例起步，再逐步提高；如果持续缴费能力不足，还可以降低标准甚至中止缴费，之后按相关规定补缴。这意味着企业年金不再是”大企业专属”，而是可以量力而行、渐进参与。

影响三（长期）：从”愿意建”到”留得住”，收益才是硬道理

企业年金能不能真正成为你退休后的”第二笔工资”，最终要看两件事：一是有多少人、多少钱进来，二是这些钱能不能长期保值增值。

先看规模。根据人力资源和社会保障部发布的《全国企业年金基金业务数据摘要（2025年度）》（2026年3月20日发布），截至2025年末，全国共有17.79万户企业建立企业年金，参加职工3342.99万人，基金积累总规模42050.03亿元。再看收益，全国企业年金基金近三年累计收益率为12.94%，其中含权益类组合近三年累计收益率达到13.42%，高于固定收益类组合的10.89%。

从2007年正式市场化运营算起，这19年间企业年金基金年均投资收益率6.2%。一个长期稳定的6%以上的年化收益，对一笔要放几十年的养老钱来说，意味着什么？意味着它会像一个不断复利的雪球，越滚越大。

现在该做什么：对照你的身份，对号入座

企业年金的风口已经吹起来，但你该怎么做，取决于你处在哪个位置：

• 如果你是普通职工：先搞清楚自己单位有没有建立企业年金。如果有，主动问清楚缴费比例是多少，尽量别因为”想多拿点现钱”而放弃参加——那部分企业缴费，是白送的长期福利。
• 如果你是中小企业主或HR：别再以为企业年金是央企国企的专利。集合计划、简易范本、网上备案，这些工具就是为你准备的。从低比例起步，先把制度立起来。
• 如果你还没建立年金：至少先把自己的基本养老保险缴满、缴足，这是参加企业年金的”入场前提”——企业建立年金的时间，不应早于本单位参加企业职工基本养老保险的时间。

养老这件事，从来不是到老了才想起来的事。第一支柱是底线，企业年金是增量，个人养老金是补充。三层都搭好，退休那天你才能真的不慌。

数据来源：人力资源社会保障部《全国企业年金基金业务数据摘要（2025年度）》（2026年3月20日发布）；人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2025年12月31日发布）；《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》（人社部，2026年发布）。

企业年金缴费8%还是12%？同样月薪1万，退休差出几十万

很多人知道社保养老是铁打的底子，却忽略了第二支柱里那个”单位白送的养老红包”——企业年金。它到底能多领多少钱？同样的工资，缴和不缴、缴多和缴少，退休后的差距可能远超你的想象。今天就用算账的方式，把企业年金这笔”隐藏的养老钱”算清楚。

同样条件，一个”有”一个”没有”，差多少？

先设定一个具体的人：老李月薪1万元，在一家建立了企业年金的公司工作了30年。按常见的方案，单位按工资的4%缴纳，个人也按4%缴纳（合计8%，在政策允许范围内）。

单位每月往年金账户打400元，个人从工资里扣400元，一年就是9600元进账户。30年下来，光本金部分（不计投资收益）就有28.8万元。这还没算年金基金的投资运营收益——按照政策，这部分收益计入个人账户时同样享受递延，不用现在交税。

如果老李所在的公司压根没有建立企业年金，那么这28.8万元本金（以及对应的投资收益）就完全不存在，退休后他只能靠基本养老金。这就是”有”和”没有”之间最直观的差距。

拆解差距来源：差距到底从哪来？

企业年金和基本养老金的本质不同，决定了它”能多出钱”的机制。我们一项项拆开看：

第一，缴费主体不同。基本养老保险单位缴费进入统筹，而企业年金的单位缴费部分直接计入你的个人账户，等于单位在替你存一笔看得见、摸得着的养老钱。

第二，税收政策不同。根据《财政部 人力资源社会保障部 国家税务总局关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知》（财税〔2013〕103号），单位缴费部分计入个人账户时个人暂不缴税，个人缴费在不超过本人缴费工资计税基数4%标准内的部分，也暂从当期应纳税所得额中扣除。也就是说，你存进去的钱，当下不用交个税，等到退休领取时才按相应规定计税——这就是”递延纳税”的含金量。

第三，缴费上限有空间。根据人社部发〔2025〕77号《关于进一步做好企业年金工作的意见》，单位缴费每年不超过本单位参加企业年金职工工资总额的8%，单位和职工缴费合计不超过12%。这意味着，效益好的单位最高可以给你配到8%，个人再缴4%，合计能到12%。同样月薪1万，按12%算，一年就是1.44万元进账户，比4%+4%的方案又多了三成。

缴费比例从4%提到8%，能多多少？

看上面这张图就明白了：单位缴费上限8%、个人4%内可递延、两者合计上限12%。同样30年工龄，如果单位愿意按8%顶格给你缴，个人再配4%，月缴1200元，一年1.44万元，30年本金就积累到43.2万元；相比之下，4%+4%的方案本金只有28.8万元。

单看这一项，比例差一倍，30年积累的本金就差出14万元以上，还不算复利带来的投资收益差。这不是小数目，而是实实在在能改变退休生活质量的钱。

结论：有企业年金，就别轻易放过

如果单位建立了企业年金，你最该做的，是盘清楚两件事：一是单位到底按什么比例给你缴、有没有用足政策空间；二是个人是否愿意跟着配缴，用足4%的递延额度。

对绝大多数人来说，只要单位有年金计划，个人按比例跟缴几乎是一笔”无脑划算”的账——当下的个税递延，加上退休后多出的一笔稳定现金流，比把钱放在别处更有确定性。

需要说明的是，企业年金并非人人都有。截至2025年三季度，全国建立企业年金的用人单位为17.5万户，参加职工3332.05万人，积累基金4.09万亿元（数据来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》新闻发布会，2026年1月15日发布）。这意味着还有大量职工没有搭上这趟车。如果你所在的单位还没建立年金，也值得把这件事提上职工代表大会的议事日程——毕竟，这是你退休收入里除了社保之外，最确定的一笔补充。

来源：《人力资源社会保障部 财政部关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2025年12月31日）；《财政部 人力资源社会保障部 国家税务总局关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知》（财税〔2013〕103号，2013年12月6日）；新华社《惠及更多职工！两部门发文扩大企业年金覆盖面》（2026年1月15日）。

企业年金算账实录：同样工龄30年，有年金比没年金退休多领900元？

退休后每月能多领一笔钱，是很多人做梦都想的事。但真正能拿到的人，到目前为止还不到全国职工的十分之一。

这笔钱叫企业年金，养老保险的第二支柱。嘴上说它是”五险二金里的第二金”，可实际上，它更像一扇半开半掩的门——有人在门里，多数人在门外。今天咱们就用一组真实的官方数据，把”有没有企业年金”这两条路的账，一笔一笔算清楚。

同样条件，差多少？

先设定一个具体的退休人：老李，工龄30年，退休时月基本养老金3200元左右。这是他第一支柱——基本养老保险给到手的钱。这笔钱全国1.5亿退休人员都能领。

关键的分岔口在于，老李退休前的单位，到底有没有给他建立企业年金。

如果没有企业年金，老李退休后每个月就这一笔基本养老金，3200元，没有其他来自单位的补充收入。

如果有企业年金，情况就不一样了。按人社部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》规定的缴费上限——用人单位缴费每年不超过本单位参加企业年金职工工资总额的8%，用人单位和职工合计不超过12%——假设老李在职时按中等水平持续缴了20多年，退休时企业年金个人账户积累了一笔可观的资金。这笔钱在退休后分摊到每个月，通常能给老李额外增加800到1000元的月收入。

于是差距就出来了：同样工龄30年的两个人，一个每月只有3200元基本养老金，另一个每月能拿到4100元左右。一年下来，差了将近一万块钱。

拆解差距来源

这900元的差距，到底从哪来的？拆开看，主要来自两个层面。

第一层，是资金来源不同。基本养老保险是”现收现付”，靠的是全社会在职人员缴费来供养退休人员，你领的3200元里，有相当一部分其实是别人正在交的钱。而企业年金是”完全积累”，你退休前单位和你一起往一个属于你个人的账户里存钱，退休后领的是自己的积累。一个是”大家锅里舀”，一个是”自己碗里盛”，性质不一样。

第二层，是收益积累不同。企业年金账户里的钱不是放着不动的，它进入市场化投资运营。根据人社部《全国企业年金基金业务数据摘要2025年度》，截至2025年末，全国企业年金基金近三年累计收益率达到12.94%。这意味着在职期间的那二三十年里，账户里的钱是在复利滚动的，越早缴、缴得越久，退休时滚出来的雪球越大。

换句话说，基本养老金管的是”保底线”，企业年金管的是”往上垫一垫”。一个人有没有这第二笔钱，直接决定了退休后的生活是”够花”还是”紧巴巴”。

结论：到底该不该有企业年金？

答案是明确的：能建立就建立，能参加就参加。这不是一道”要不要”的选择题，而是一道”单位帮不帮你建”的门槛题。

但现实很骨感。人社部数据披露，截至2025年末，全国建立企业年金的用人单位只有177854家，参加职工3342.99万人。对比全国数以亿计的企业职工，能搭上企业年金这班车的，还是少数。它长期被戏称为”大厂和国企的专属福利”。

好在，政策正在松动。2025年12月31日，人社部、财政部印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号），核心就一句：扩大覆盖、降低门槛。文件明确把社会团体、基金会、民办非企业单位等各类用人单位都纳入可以建立企业年金的范畴，还允许单位简化建立程序、灵活选择缴费比例，甚至可以从低比例起步、慢慢往上加。

这意味着，未来会有越来越多普通职工也能跨进企业年金这道门。如果你现在的单位还没建，不妨把这条政策转给人事或工会看看；如果你已经在职缴纳，那就尽量别断缴——这钱，是给退休后的自己存的。

资料来源：人力资源社会保障部《全国企业年金基金业务数据摘要2025年度》（2026年3月20日发布）；人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2025年12月31日发布）。

2025年全国企业年金4.2万亿了，这些数字里藏着你的第二份养老钱

聊养老，很多人只盯着社保那本账。可你知道吗，真正拉开退休后生活差距的，往往是第二支柱——企业年金。它不算社保管辖，能不能有、有多少，全看你单位给不给、你怎么攒。

今天这篇，我把人社部官方发布的最新数据摆出来，让你看清企业年金这几年到底滚成了多大一块蛋糕，又跟你有什么关系。

Top 5 关键数据：规模、人数、收益一次看清

先上干货。下面这几组数字，全部来自人力资源和社会保障部发布的官方业务数据摘要，不是我拍脑袋估的。

指标	2024年末	2025年末	变化
建立企业年金的企业数（家）	159287	177854	+18567家
参加职工人数（万人）	3241.84	3342.99	+101.15万
积累基金规模（亿元）	36421.88	42050.03	+5628亿
当年加权平均收益率	4.77%	—	—
长期年均收益（2007年起）	6.17%	6.20%	基本稳定

数据来源：人社部《2024年全国企业年金基金业务数据摘要》（2025年3月发布）、《2025年度企业年金市场情况》（2026年3月发布）。

看到没有，积累基金规模一年时间从3.64万亿涨到4.2万亿，涨了5600多亿。这个增速背后，是企业年金制度覆盖面和投资运作双双在往上走。

高的地方高在哪？长期复利才是真功夫

很多人盯着某一年的收益波动焦虑。2024年加权平均收益4.77%，看着不算高，但你要知道，企业年金是典型的”长跑型”资产。

人社部数据显示，自2007年以来，全国企业年金过去18年年均收益达到6.17%，到2025年末这个数字是6.2%。这十多年里，只有2008年、2011年、2022年三个年度平均收益率为负，其余年份全是正的。

这意味着什么？哪怕中间遇上一两个亏损年份，拉长到十年、二十年看，6%左右的年化，叠加”企业+个人”双份缴费的复利效应，退休时积累的体量是相当可观的。这就是为什么有年金和没年金的人，退休后过得完全是两种日子。

低的差在哪？全国参保率还不足10%

蛋糕很大，但能吃上的人还不多。对比参加基本养老保险的人数，企业年金的参保率依然偏低，根据人社部口径，参保比例仅约8%。

差距的核心在这个：企业年金是企业自愿建立的，不是强制的。大企业、国企、效益好的单位愿意建，中小微企业就难了——本身利润薄，再额外掏一笔给员工缴年金，动力不足。

这正是政策最近要发力的地方。

2026年起，中小微企业参保的门被推开了

2025年12月31日，人社部、财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号），释放了几个明确信号：

一是缴费更灵活。单位缴费每年不超过本单位参加企业年金职工工资总额的8%，单位和个人合计不超过12%，在这个额度内可以灵活选比例，也可以从低比例起步、逐步加码。

二是门槛更低。明确鼓励中小微企业优先参加”集合计划”，让规模小、实力弱的企业也能搭上车。还准备在部分园区搞扩大覆盖面试点，探索更简单的加入方式。

三是程序更简。推行企业年金方案简易范本，企业方案经职工代表大会通过即可，逐步实现网上备案。

一句话：过去”够不着”的企业年金，正朝着”够得着、留得住”的方向改。

如果你现在该做点什么

第一，先去问清楚：你单位建了企业年金没有？有没有你的份？这是最直接的一步。

第二，如果单位有，尽量足额缴、别轻易退。年金里单位和个人两边都在给你攒钱，中途断缴或放弃，等于把单位白送的那份也丢了。

第三，如果单位没有，也别干等。个人养老金的第三支柱已经全国铺开，先把能自己掌控的那份攒起来。

养老这件事，从来不是靠一份社保就够的。企业年金这块”第二份养老钱”，越早搞清楚，越早受益。

企业年金交8%还是12%？同样工资30年，退休金差多少钱

很多人只知道企业年金是”单位白给的第二份养老金”，却从没细算过：单位按8%交、还是按12%交，30年后退休到底差出多少钱？今天咱们不绕弯子，直接把账算清楚。

同样一个月薪1万的人，两种交法差多少？

先设定一个具体的人：小张，月工资1万元，从30岁干到60岁退休，连续缴费30年。按照人社部发〔2025〕77号《关于进一步做好企业年金工作的意见》的规定，单位缴费每年不超过本单位参加企业年金职工工资总额的8%，单位和个人缴费合计每年不超过12%。

我们拿两种方案来比：方案A，单位按8%交、个人不交；方案B，单位8%加个人4%，合计顶格12%。为了公平，我们假设两种方案下，企业年金基金都按2025年度全国企业年金近三年累计收益率12.94%的长期水平增值（实际收益每年波动，这里用官方公布的历史累计收益率做参考锚点）。

拆开来看，差距出在哪？

方案A：小张每年进账 10000×8%×12个月 = 9600元。方案B：每年进账 10000×12%×12个月 = 14400元。光看每年，只差4800元，感觉不多。但企业年金是复利滚存的长期账户，30年累积下来，差距会被时间放大。

我们列出两条线30年的累计缴费本金：方案A累计 9600×30 = 28.8万元；方案B累计 14400×30 = 43.2万元。本金差距就是14.4万元，还没算投资收益——而投资收益恰恰是拉开差距的最大变量。

对比项	方案A（单位8%）	方案B（合计12%）	差距
每年缴费进账	9600元	14400元	4800元
30年累计本金	28.8万元	43.2万元	14.4万元
含长期收益的账户规模	约46万元	约69万元	约23万元

表中的”含长期收益”是我们用等比复利粗算的参考值，用来直观感受差距的量级，具体到你个人账户，会随每年实际收益率浮动。

结论：选哪个？

如果你的目标是退休后多一份踏实的现金流，条件允许就尽量往12%顶格靠：个人那4%不是白交的，它撬动了更大的复利基数。但如果你现在手头紧，也完全不必硬撑——《意见》明确允许用人单位和职工在限额内”灵活选择缴费比例或额度”，经济负担有限时可以先从低比例起步，之后再逐步提高。

数据来源：人力资源社会保障部《全国企业年金基金业务数据摘要（2025年度）》（2026年3月20日发布，近三年累计收益率12.94%）；人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2025年12月31日印发，明确单位缴费上限8%、合计上限12%）。

企业年金新规落地：17.79万家企业建立、4.21万亿资金，你的”第二份养老金”能多领多少？

很多人只知道”五险一金”，却不知道其实还有”第二金”——企业年金。它常常被称为”大厂和国企的专属福利”，普通人想参加却摸不着门槛。2025年底，人力资源社会保障部、财政部联合印发了一份重磅文件，专门给企业年金”松绑扩面”。这份文件到底改了什么？对普通上班族意味着什么？今天一次讲清楚。

政策核心：三大变化，门槛一下子降下来了

这份名为《关于进一步做好企业年金工作的意见》的文件（人社部发〔2025〕77号，2025年12月31日发布）核心就一件事：让更多用人单位和职工建得起、建得了企业年金。具体有三大变化。

第一，放宽了谁能建。以前大家印象里只有”企业”能办，现在文件明确：各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位以及其他符合条件的用人单位，都可以建立企业年金。范围一下子从”企业专属”铺向了更广的用人单位。

第二，简化了建立程序。没有建立职工代表大会制度的单位，企业年金方案可以经全体职工讨论、公示等民主程序通过，不再死磕”职代会”这一条路。同时还推行方案简易范本，鼓励网上备案，操作成本大幅下降。

第三，缴费比例可以灵活选了。单位缴费每年不超过本单位参加职工工资总额的8%，单位和职工合计不超过12%。在这个限额内，企业和职工可以灵活选择比例或额度，负担能力有限的可以先从低比例起步、再逐步提高，甚至还能中止缴费、后续补缴。

对谁影响最大？两类人最该关心

第一类是在中小微企业、社会组织、民办非企业单位上班的人。过去企业年金之所以”叫好不叫座”，很大原因是门槛高、程序繁琐。截至2025年末，全国建立企业年金的用人单位约17.79万户，而全国家庭经营的市场主体数以千万计，覆盖率不足1%。新政简化程序、推行集合计划，正是冲着这些”想建又嫌麻烦”的中小单位去的。

第二类是已经上班、账户里却只有一份基本养老保险的人。对个人来说，企业年金是实实在在的”第二份收入”。它由单位和个人共同缴费、进入个人账户，退休后按月或一次性领取，等于在基本养老金之外又叠了一层。

家底有多厚？几组官方数字值得记住

企业年金不是”空头福利”，它已经攒下了一笔可观的家底。根据《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》（中华人民共和国人力资源和社会保障部，2026年发布）：

指标	数据
建立企业年金的用人单位	17.79万户
参加职工人数	3343万人
企业年金投资运营规模	4.21万亿元
2007年以来年均投资收益率	6.20%

4.21万亿是什么概念？它比很多省的年度GDP还高。更关键的是那条”年均投资收益率6.20%”——这是从2007年算起的长期平均，说明企业年金不仅能保值，还在稳稳增值，这笔钱是”能生钱的养老金”。

下面这张图把企业年金和职业年金的基金规模放在一起对比，看得更直观：

什么时候开始执行？现在就能建

这份文件2025年12月31日发布当天即开始实施，不存在漫长的过渡等待期。对个人来说，你不需要单独去”申请”企业年金——它由单位统一建立，你只需要关注两件事：一是你所在的单位是否符合条件、有没有意愿建；二是一旦建立，单位让你在缴费比例里做选择时，结合自己的收入情况做出合适决定。

一句话总结：企业年金正在从”少数人的福利”走向”更多人的选项”，而新政就是那把打开大门的钥匙。如果你已经在国企、央企或金融系统，大概率已经享受到了；如果你在中小企业，不妨多留心单位的动向——建与不建，可能就差你退休后每个月多出来的那几百上千块。

来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2025年12月31日）；《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》（中华人民共和国人力资源和社会保障部）。

有企业年金 vs 没有：退休后每月差1400元，这笔账你算清楚了吗？

同样是工作30年、同一家公司退休，老张每月养老金反而比隔壁部门的老李多了1400多元。差距不在社保、不在工龄，只差在一个很多人一听就摆手的词——企业年金。这1400元到底是怎么差出来的？今天咱们就把这笔账摊开算。

同样条件，一个人多领一份

先摆个例子。设定两个员工：都是30岁入职、60岁退休，工龄30年，每月工资1万元。唯一的区别是——A所在公司建了企业年金，B所在公司没建。

按照《企业年金办法》（人力资源社会保障部令第36号，2017年12月26日公布，2018年2月1日起施行）的规定：企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过12%。实际操作里，最常见的方案是”个人交4%、单位配8%”，一个月也就是个人扣400元、单位往里补800元。

别小看这每个月1200元的积累。30年下来，光本金就是1200×12×30=43.2万元，再加上基金投资运营的收益，退休时个人账户里往往能攒到六七十万甚至更多。而这笔钱，B——也就是没参加年金的人——一分都没有。

差距是怎么一步步拉开的

我们把两边的账拆开看，差距的来源其实很清晰：

• 缴费来源不同：有年金的人，除了自己那点个人缴费，单位还持续往里”配钱”，这笔钱是白拿的补充积累；没年金的人，退休账户里只有社保个人账户那点钱。
• 税优叠加：根据《关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知》（财税〔2013〕103号），个人缴费在不超过本人缴费工资计税基数4%以内的部分，可以暂从当期应纳税所得额中扣除，等于缴费阶段先不交税，退休领取时才计税，是典型的递延纳税红利。
• 投资收益：企业年金基金实行完全积累、专业化投资运营，收益并入个人账户，几十年复利下来是一笔可观的增量。

把这三个来源叠加，就形成了老张比老李每月多领的那1400多元。这不是玄学，是”单位多配 + 税延 + 复利”三件事攒出来的。

对比项	有企业年金（A）	无企业年金（B）
单位缴费	每月配8%（约800元）	0
个人缴费	每月4%（约400元，可税前列支）	0
退休后补充收入	每月多领约1400元	仅基本养老金

上表是按”个人4%+单位8%”的常见方案做的示意，实际各家公司的年金方案比例会略有不同，但”有比没有多一份”这个方向是确定的。

结论：要不要争取？

先明确一个事实：企业年金是自愿建立的，国家不强制。据人民日报海外版2026年1月27日报道，全国建立企业年金的用人单位已有17.5万户、参加职工3332.05万人——也就是说，全国绝大多数职工其实还没被覆盖。

所以结论很直接：如果你所在的公司已经建了年金，尽量别放弃个人缴费，哪怕只交4%，也要让单位那笔”配缴”落袋。如果你所在的公司还没建，可以在职代会、集体协商等场合推动建立——这是你作为职工应有的权益。

至于”选A还是选B”，其实没有真正的选择题：有年金是白捡的补充，没年金就只能靠基本养老金打底。这笔账，早算早安心。

同样缴费，选对组合能多领多少？企业年金4.20%和4.86%的差距，很多人都没算过

同样是单位给你交的企业年金，同样是每月从工资里扣那一笔钱，为什么有人退休时账户里多出一大截，有人却平平无奇？答案往往不在”交了多少”，而在”钱被放进了哪类组合”。

一个假设，两种结果

我们拿一个很常见的场景来算笔账。假设你在单位参加了企业年金计划，个人账户里本来躺着10万元的本金，一年下来，这笔钱被放到两种不同类型的投资组合里，结果会差多少？

根据人社部《2024年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2025年3月18日发布），2024年全年，固定收益类组合的加权平均收益率是4.20%，而含权益类组合是4.86%。

别小看这0.66个百分点的差距。同样是10万元本金：

• 放在固定收益类组合，一年收益约4200元；
• 放在含权益类组合，一年收益约4860元。

一年差660元，看起来不多。但企业年金是”滚雪球”式的长期积累，如果按同样的收益水平滚动10年、20年，复利会把这点差距放大成几万甚至十几万元。这就是为什么说，组合类型的差异，往往比缴费金额本身更容易被忽视。

差距到底从哪来？

拆开来看，这0.66个百分点的差距，背后是资产配置结构的不同。

固定收益类组合，主要投向债券、存款这类波动小、收益相对确定的产品，讲究的是”稳”；含权益类组合则会配置一部分股票、股票基金等权益资产，追求的是长期更高的增长空间，代价是短期波动会更大。

而企业年金恰恰是一个可以”承受波动”的长期资金——你退休前大部分时间都用不到这笔钱。人社部的数据也印证了这一点：自2007年以来的18年里，全国企业年金的年均收益率达到6.17%，而同期只有2008年、2011年、2022年三个年度收益率为负，其余15年全部为正。

换句话说，拉长周期看，”含权益”的优势会被时间放大。2024年，含权益类组合的期末资产金额达到30277.88亿元，占全部投资资产的绝对大头；固定收益类组合只有4580.82亿元。市场已经在用真金白银投票。

那是不是人人都该选含权益类？

不是。组合选择要跟着”离退休还有多久”走，这是一个很朴素的道理：

• 如果你距离退休还有15年以上，含权益类组合更适合，时间够长、扛得住波动，长期收益空间更大；
• 如果你再过两三年就要领年金了，固定收益类组合更稳妥，优先保住本金，避免临近退休被市场波动”割一刀”。

很多人不知道的是，企业年金的投资组合选择权其实在你自己手里。人社部《企业年金办法》明确，职工可以自主选择投资组合，也可以向单位提出调整。别把这件事当成”单位定死的”，主动了解、理性选择，才是对自己的养老钱负责。

一句话结论

同样是10万元本金，一年下来固定收益类赚4200元、含权益类赚4860元，差距看似不大，但放到20年的复利里就是一笔可观的财富。年轻人选含权益、临近退休选固定收益，这个基本方向不会错。

来源：人力资源和社会保障部《2024年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2025年3月18日发布）。