企业年金2025年成绩单出炉：4.2万亿规模，算清你比没参加的人多领多少

你还在只盯着社保那点退休金吗？就在2026年3月20日，人力资源和社会保障部正式发布了《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》，一组数字摆在你面前：全国17.79万家企业建立了企业年金，3342.99万职工参加，基金累计规模首次站上4.2万亿元。同样干满30年、同样的工资水平，有企业年金的人和没有的人，退休后每个月的差距，可能让你倒吸一口凉气。

同样一个人，两条路差出多少钱？

我们设定一个具体的场景：老周，45岁，月工资1.2万元，企业按规定为他缴纳企业年金。按照常见的”企业缴8%、个人缴4%”的标准，老周每月进入个人企业年金账户的钱是1440元（其中企业缴960元，个人缴480元）。缴满15年到60岁退休，这笔钱长期复利积累，按企业年金近年稳健的投资水平估算，账户规模可达到相当可观的一笔数目。

而老李，条件和老周一模一样，只是所在的单位没有建立企业年金。那么老李退休后，除了基本养老金，企业年金这一块几乎为零。用一句话说清楚：企业年金就是你退休后的”第二份工资”，而老李没有这份工资。

拆解差距：规模、收益、覆盖，三个维度看清

差距不仅仅是”有”和”没有”，更体现在整个盘子增长的速度上。我们把人社部连续两年的官方数据摆在一起看，一目了然。

指标	2024年末	2025年末	变化
建立企业数（家）	159287	177854	增加18567家
参加职工（万人）	3241.84	3342.99	增加约101万人
基金累计规模（亿元）	36421.88	42050.03	增加约5628亿元

从这张表里你能看到，企业年金的蛋糕一年就增加了5600多亿元。规模越大，意味着它的投资运作、保值增值能力越强，也就是参加的人能享受到更稳定的长期收益。

收益方面同样值得关注。人社部这次首次公布了”近三年累计收益率”——截至2025年末，全国企业年金基金近三年累计收益率为12.94%。这个数字改用长周期口径，就是为了让年金这种”长钱”不被短期波动裹挟，真正跑出长期价值。

结论：企业年金，到底值不值得你争取？

答案很明确：如果你的单位有企业年金，那是实打实的福利，别轻易放弃。2025年度养老金产品的整体加权平均收益达到了5.55%，超过绝大多数银行长期定存。企业缴的那部分钱，本质上是雇主额外给你的养老补贴，你不参与，这笔钱就白白错过了。

如果你所在的单位还没有建立企业年金，也并非无路可走。你可以通过职工集体协商的方式向单位提出建立年金计划的诉求；条件暂不成熟时，个人养老金制度（第三支柱）同样能帮你补充养老储备——这三条支柱一起发力，才能真正让你的退休生活有底气。

来源：人力资源社会保障部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年3月20日发布）；《全国企业年金基金业务数据摘要2024年度》相关披露数据。

先问两个问题

如果你是机关事业单位的在编人员，你每个月工资条上扣掉的4%职业年金，你知道退休后怎么领吗？能一次性取出来吗？

很多人以为职业年金就是”第二份养老金”，退休时一次性发一笔。还有人说，职业年金和企业年金差不多，没啥区别。这些说法对吗？

今天我们把最常见的3个误解拆开来说清楚。

误解一：退休时可以一次性取出来花

真相：不能。职业年金不允许一次性领取。

根据国办发〔2015〕18号《机关事业单位职业年金办法》，工作人员退休后只有两种按月领取方式：一是用职业年金账户余额购买商业养老保险产品，按保险契约每月领取；二是按照退休时对应的计发月数，按月领取，发完为止。选了就不能改。

举个例子：某机关干部退休时职业年金账户积累了25万元，60岁退休对应计发月数是139个月，那么每月可领约1798元（250000÷139），领足139个月后账户用完即止。如果没领完人去世了，余额家属可以继承。

为什么不让你一次性取？制度设计的初衷是给你每月稳定的补充收入，防止一次性花光后晚年没了保障。

误解二：职业年金和企业年金是一回事

真相：同样叫”年金”，但差别不小。

两者都属于养老保险第二支柱，但适用人群、缴费规则、管理方式都不一样：

对比维度	职业年金	企业年金
适用人群	机关事业单位在编人员	企业及其职工（自愿建立）
建立方式	强制建立	用人单位自主决定
单位缴费	工资总额的8%	不超过工资总额的8%
个人缴费	本人缴费工资的4%	协商确定（单位+个人合计≤12%）
管理方式	省级集中委托投资运营	企业自主选择管理机构
覆盖规模	全国31个省+新疆兵团+中央单位	2025年末仅17.79万户企业

最关键的区别：职业年金是”单位必须给你交”，企业年金是”单位愿意才给你交”。截至2025年末，全国建立企业年金的企业只有17.79万户，覆盖职工3343万人——对大多数企业职工来说，企业年金还是”别人的福利”。

而职业年金，覆盖了全国所有机关事业单位在编人员，截至2025年底，全国职业年金基金投资运营规模已达3.78万亿元（人社部，2026年4月17日发布）。

误解三：职业年金的钱放在账户里不增值

真相：职业年金一直在”钱生钱”，而且收益还不错。

自2019年2月启动市场化投资运营以来，全国职业年金年均投资收益率为4.86%（人社部，2026年4月17日发布）。看起来不高？横向对比：这个收益率跑赢了同期的CPI，也比银行定期存款高出不少。

做个简单计算：假如一个30岁的机关干部，月缴费工资8000元，单位每月为他缴职业年金640元（8%），个人缴320元（4%），合计每月960元进入个人账户。按年均4.86%的复利计算，到60岁退休时，个人账户累计约54万元。这笔钱按月领取，能有效提高退休后的收入水平。

一句话总结

职业年金是你退休后的”第二份稳定工资”——单位出大头（8%），你出小头（4%），市场化投资帮你增值，退休后按月到账，不能一次性取走。

如果你也在想……

Q：从机关单位辞职了，职业年金怎么办？

A：辞职后如果去企业工作，职业年金可以转移到企业年金个人账户，合并管理。如果企业没有建立年金计划，原职业年金由原管理机构继续管理运营，退休时按规定领取。

Q：财政全额拨款单位和非全额单位的区别？

A：财政全额供款单位的单位缴费部分采取记账方式（每年按国家统一记账利率计息），退休前由同级财政拨付记实。非全额供款单位则实行实账积累，即”真金白银”地缴费并投资运营。

Q：职业年金要交多少年才能领？

A：职业年金没有单独的缴费年限要求，随基本养老保险一起。只要你在机关事业单位工作并正常参保，退休时就能领。

Q：缴费基数是多少？会调整吗？

A：缴费基数与基本养老保险缴费基数一致，各地根据上年度社会平均工资调整上下限。例如陕西省2025年缴费基数下限4650元/月、上限23250元/月（陕人社函〔2025〕424号）。

—

来源：人社部《2025年全国职业年金基金市场化投资运营情况》（2026年4月17日发布）；国办发〔2015〕18号《机关事业单位职业年金办法》；人社部《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》（2026年7月20日发布）

先问两个问题

如果你是机关事业单位的在编人员，你每个月工资条上扣掉的4%职业年金，你知道退休后怎么领吗？能一次性取出来吗？

很多人以为职业年金就是”第二份养老金”，退休时一次性发一笔。还有人说，职业年金和企业年金差不多，没啥区别。这些说法对吗？

今天我们把最常见的3个误解拆开来说清楚。

误解一：退休时可以一次性取出来花

真相：不能。职业年金不允许一次性领取。

根据国办发〔2015〕18号《机关事业单位职业年金办法》，工作人员退休后只有两种按月领取方式：一是用职业年金账户余额购买商业养老保险产品，按保险契约每月领取；二是按照退休时对应的计发月数，按月领取，发完为止。选了就不能改。

举个例子：某机关干部退休时职业年金账户积累了25万元，60岁退休对应计发月数是139个月，那么每月可领约1798元（250000÷139），领足139个月后账户用完即止。如果没领完人去世了，余额家属可以继承。

为什么不让你一次性取？制度设计的初衷是给你每月稳定的补充收入，防止一次性花光后晚年没了保障。

误解二：职业年金和企业年金是一回事

真相：同样叫”年金”，但差别不小。

两者都属于养老保险第二支柱，但适用人群、缴费规则、管理方式都不一样：

对比维度	职业年金	企业年金
适用人群	机关事业单位在编人员	企业及其职工（自愿建立）
建立方式	强制建立	用人单位自主决定
单位缴费	工资总额的8%	不超过工资总额的8%
个人缴费	本人缴费工资的4%	协商确定（单位+个人合计≤12%）
管理方式	省级集中委托投资运营	企业自主选择管理机构
覆盖规模	全国31个省+新疆兵团+中央单位	2025年末仅17.79万户企业

最关键的区别：职业年金是”单位必须给你交”，企业年金是”单位愿意才给你交”。截至2025年末，全国建立企业年金的企业只有17.79万户，覆盖职工3343万人——对大多数企业职工来说，企业年金还是”别人的福利”。

而职业年金，覆盖了全国所有机关事业单位在编人员，截至2025年底，全国职业年金基金投资运营规模已达3.78万亿元（人社部，2026年4月17日发布）。

误解三：职业年金的钱放在账户里不增值

真相：职业年金一直在”钱生钱”，而且收益还不错。

自2019年2月启动市场化投资运营以来，全国职业年金年均投资收益率为4.86%（人社部，2026年4月17日发布）。看起来不高？横向对比：这个收益率跑赢了同期的CPI，也比银行定期存款高出不少。

做个简单计算：假如一个30岁的机关干部，月缴费工资8000元，单位每月为他缴职业年金640元（8%），个人缴320元（4%），合计每月960元进入个人账户。按年均4.86%的复利计算，到60岁退休时，个人账户累计约54万元。这笔钱按月领取，能有效提高退休后的收入水平。

一句话总结

职业年金是你退休后的”第二份稳定工资”——单位出大头（8%），你出小头（4%），市场化投资帮你增值，退休后按月到账，不能一次性取走。

如果你也在想……

Q：从机关单位辞职了，职业年金怎么办？

A：辞职后如果去企业工作，职业年金可以转移到企业年金个人账户，合并管理。如果企业没有建立年金计划，原职业年金由原管理机构继续管理运营，退休时按规定领取。

Q：财政全额拨款单位和非全额单位的区别？

A：财政全额供款单位的单位缴费部分采取记账方式（每年按国家统一记账利率计息），退休前由同级财政拨付记实。非全额供款单位则实行实账积累，即”真金白银”地缴费并投资运营。

Q：职业年金要交多少年才能领？

A：职业年金没有单独的缴费年限要求，随基本养老保险一起。只要你在机关事业单位工作并正常参保，退休时就能领。

Q：缴费基数是多少？会调整吗？

A：缴费基数与基本养老保险缴费基数一致，各地根据上年度社会平均工资调整上下限。例如陕西省2025年缴费基数下限4650元/月、上限23250元/月（陕人社函〔2025〕424号）。

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来源：人社部《2025年全国职业年金基金市场化投资运营情况》（2026年4月17日发布）；国办发〔2015〕18号《机关事业单位职业年金办法》；人社部《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》（2026年7月20日发布）

有企业年金 vs 没有企业年金：30年后差别有多大？

老周今年35岁，在北京一家国企工作了10年，月薪1.2万元。他的大学同学老李，同样35岁，在北京一家没建立企业年金的私企，月薪也是1.2万元。两人工资单上的数字几乎一样——但30年后退休，差距可能超过50万元。这多出来的钱，就来自企业年金。

你可能会问：企业年金到底是什么？差别真这么大？今天我们来算一笔清楚账。

同样月薪1.2万，30年后养老金差多少？

我们设定一个标准场景：月薪1.2万元，工资年增长率3%，退休年龄65岁，缴费30年。老周所在企业建了年金，单位缴费8%、个人缴费4%（合计12%）；老李的企业没有年金。

根据人社部发〔2025〕77号《关于进一步做好企业年金工作的意见》，用人单位缴费每年不超过本单位参加企业年金职工工资总额的8%，用人单位和职工个人缴费合计不超过12%。我们按最高档计算——这是政策允许的、也是许多国企和大型企业的实际操作方式。

算一笔账（简化计算，假设年化投资收益率为5%）：

• 老周（有年金）：月缴12000×12%=1440元，其中单位缴960元、个人缴480元。个人缴纳部分按财税〔2013〕103号规定，在不超过本人缴费工资计税基数4%范围内暂免个税。按5%年化收益率复利30年，累计年金账户余额约118万元。
• 老李（无年金）：没有年金账户，退休后只有社保基本养老金。如果他把”原本该交年金的480元”自己存下来按5%理财，30年累计约40万元——比老周少了近80万。

这118万，退休后按月领取，按20年计算，每月可额外领取约5900元（不含投资收益持续增值）。加上社保基本养老金，老周退休后月收入可能比老李高出近一倍。

差距从哪来？拆开看三个”放大器”

对比维度	有企业年金	无企业年金	差距来源
单位缴费	单位每月替员工缴工资的8%	0	这是”免费的钱”，自己不花一分
税收优惠	个人缴费4%暂免个税，投资收益暂免税	自己存钱需完税后再投	递延纳税=EET模式，等于用税前工资在增值
投资管理	专业机构管理，2024年加权平均收益4.77%，18年年均6.17%	个人理财平均收益通常更低且不稳定	机构比散户更专业，且长期复利差距巨大
企业匹配	单位缴费8%相当于”工资以外的收入”	0	可以理解为工资隐含涨了8%

三个”放大器”叠在一起：单位白给的8% + 税前缴费 + 专业投资管理，30年复利下来，差距就被拉到了几十万元级别。

从人社部公布的数据来看，截至2025年末，全国已有177,854家企业建立了企业年金计划，参加职工3,342.99万人，基金累计规模42,050.03亿元。建立企业数较2024年末增加了约1.86万家，增速明显加快——说明越来越多的企业正在加入。（数据来源：人社部《全国企业年金基金业务数据摘要2025年度》，2026年3月发布）

结论：能参加就一定要参加，而且尽量往高缴

如果你的单位有企业年金：

• 个人缴费比例尽量选4%——政策允许的免税上限，且单位会按8%匹配，相当于你拿1份钱撬动3份投入（你1份+单位2份）
• 不要因为”现在到手少了”就不交——个人缴费的4%是税前扣的，实际到手减少不到3%，但退休后翻倍回来
• 换工作时关注下一家有没有年金——这是实打实的”工资以外”的福利

如果你的单位没有企业年金：

• 建议向公司HR了解是否有建立年金的计划——人社部发〔2025〕77号鼓励中小微企业通过集合计划加入，门槛大幅降低
• 同时尽快开通个人养老金（第三支柱），每年1.2万元额度，领取时只按3%税率缴税
• 自己也要养成强制储蓄+长期投资的习惯，弥补没有年金的缺口

一句话：企业年金是你能拿到的”最划算的长期存钱工具”——单位出大头、国家给减税、机构帮你管。有机会参加，千万别犹豫。

数据来源：人社部发〔2025〕77号《关于进一步做好企业年金工作的意见》（2025年12月31日发布）；财税〔2013〕103号《关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知》；财税〔2009〕27号《关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》；人社部《全国企业年金基金业务数据摘要2025年度》（2026年3月发布）；人社部《全国企业年金基金业务数据摘要2024年度》（2025年3月发布）。

你有没有算过一笔账——同样是公务员退休，别人每个月比你多领几百甚至上千块，差在哪？答案很可能就藏在职业年金的投资收益里。

截至2025年底，全国31个省（自治区、直辖市）、新疆生产建设兵团和中央单位职业年金基金投资运营规模已经达到3.78万亿元。自2019年2月启动市场化投资运营以来，全国职业年金年均投资收益率为4.86%。这个数字看起来不高，但放在7年时间维度里，复利效应相当可观。

来源：人力资源和社会保障部《2025年全国职业年金基金市场化投资运营情况》，2026年4月17日发布

养老金产品收益率排行榜：股票型一骑绝尘

职业年金的钱不是放在银行吃利息。人社部披露的数据显示，截至2025年四季度，全市场运作中的养老金产品数量为568只，实际运作的股票型、混合型、普通固收型和货币型四类标准化养老金产品480只。这四类产品的收益率差距有多大？看一组数据：

养老金产品类型	近1年平均收益率（2025Q4）	运作数量
股票型	27.45%	约60只
混合型	7.22%	约120只
普通固收型	3.63%	约200只
货币型	1.71%	约100只

来源：人社部养老金产品2025年四季度统计数据，载于济安养老金研究中心2026年2月12日报告

股票型养老金的收益率是货币型的16倍，混合型是货币型的4倍多。同一笔职业年金缴费，投向不同产品，最终到退休时账户余额可能差出一个量级。

同样交30年，差别有多大？

职业年金的缴费标准全国统一：单位按工资总额的8%缴纳，个人按缴费工资的4%缴纳，全部计入个人账户。这笔钱从2014年10月开始积累，到退休时按计发月数按月领取。

假设一位机关事业单位职工，月缴费工资8000元，每月单位缴640元、个人缴320元，合计960元进入个人账户。一年就是11520元，30年就是345600元（不含投资收益）。

如果年均收益率是4.86%（全国实际水平），30年后账户累计约72万元，60岁退休按139个月计发，每月可领取约5180元。

如果收益率只有1.71%（货币型水平），30年后账户累计约46万元，每月领取约3310元。

两者差了将近1900元/月，一年就差2.3万元。这就是投资收益对职业年金账户的实际影响。

来源：计算公式依据《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号），计发月数60岁为139个月

为什么股票型收益高，多数人却没得到？

四类标准化养老金产品占全部养老金产品数量的84.51%，近3年累计平均收益率为14.83%。但实际操作中，大量职业年金资金配置在固收类和货币类产品里——因为受托管理机构考核周期偏短，风险偏好保守。

不过趋势正在改变。以企业年金为参照，2007年以来全国企业年金基金年均投资收益率为6.17%（来源：人民日报，2026年1月30日报道）。拉长到10年周期看，全行业年金累计收益率达60.36%。这正是长期投资”穿越周期”的力量。

来源：人民日报《企业年金新规出台》，2026年1月30日；人社部《2025年度养老金产品业务数据摘要》，2026年3月20日发布

现在该怎么看自己的职业年金？

第一，查账户。登录当地人社部门官网或电子社保卡，找到”职业年金”栏目，查看个人账户累计储存额。

第二，算收益。用账户余额除以你的计发月数（60岁139个月、55岁170个月），就是这个月能领的钱。

第三，看配置。关注你所在省份职业年金管理机构的投资报告，了解资金配置在哪些类型的养老金产品上。

第四，长期持有。职业年金不允许提前支取，这反而是优势——时间越长，复利效应越明显。不必为短期市场波动焦虑。

来源：重庆市人民政府网《职业年金是什么？退休时能一次性领取吗？》，2023年12月25日发布；《机关事业单位职业年金办法》第九条

2026年1月15日，一份文件在企业圈炸开了锅——人力资源社会保障部、财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号）。不少人的第一反应是：企业年金？那不是大国企和银行的专属福利吗？跟我有什么关系？

别急，这次可能真有关系了。

新政核心：三个变化，把门开大了

77号文的核心就一个字——扩。扩覆盖、扩范围、扩灵活性。具体有三个关键变化：

变化一：谁都能建。以前大家觉得只有”企业”才能办企业年金，现在明确：各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位，只要你有职工，就可以建立企业年金。这意味着你所在的单位即使不是传统企业，也有资格参与。

变化二：怎么建不再复杂。以前建个企业年金方案，流程能让人跑断腿。现在：已建职工代表大会的提交讨论通过即可；没建的经全体职工讨论、公示也能过。推行简易范本，鼓励网上备案。经济负担能力有限的可以先从低缴费比例起步，慢慢往上加。

变化三：园区试点，中小企业的春天。选择具备条件的园区（工业园、产业园、开发区、科创园等）开展扩大企业年金覆盖面试点，重点探索加入方式和管理模式，为中小微企业建立企业年金提供便利。以前中小企业想建却觉得麻烦，现在园区帮你”打包”解决。

对谁影响最大？

第一类：国企/央企职工。你们本来就是企业年金的主力军，新政对你们的影响是制度更规范、长期收益更可预期。2025年人社部首次采用”近三年累计收益率”口径考核，意味着投资不再追短期涨跌，而是拉长到三年看总成绩。截至2025年末，近三年累计收益率12.94%，年均约4.3%，跑赢通胀绰绰有余。

第二类：中小企业职工。这是新政真正的增量人群。截至2025年末，全国建立企业年金的企业有17.79万户，参加职工3342.99万人。但在全国数千万家企业里，占比不到1%。这次通过园区试点、集合计划创新，中小企业职工终于有了”上车”通道。

第三类：灵活就业/社会组织从业者。社会团体、基金会、民办非企业单位的职工，以前基本被排除在企业年金之外。77号文明确把他们纳入，这是一个从0到1的突破。

数据说话：企业年金到底有多大规模？

截至2025年末，全国企业年金基金积累规模突破4.2万亿元，达到42,050.03亿元，较上年增长15.45%。2025年全年有368.82万人领取企业年金，领取金额1,162.13亿元。97.2%的人选择分期领取——毕竟一次拿完没有月月到账踏实。

（数据来源：人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》，2026年3月23日发布）

从图表可以看到：2025年相比2024年，建立企业数从15.93万家增至17.79万家，参加职工从3242万人增至3343万人，基金规模从3.64万亿元暴增至4.21万亿元，增幅15.45%。最亮眼的是规模增速——一年增加了近5700亿。

什么时候开始执行？

77号文由人力资源社会保障部和财政部于2025年12月31日签署发布，2026年1月15日对外公布。各地方需结合实际制定实施计划，目前已有部分省份率先落地。注意关注你所在省份人社厅的官网通知。

企业年金的钱安全吗？

这个你大可放心。企业年金基金实行市场化投资运营，由具备资质的受托机构（保险公司、商业银行等）管理，人社部定期公布数据接受监督。截至2025年末，12家受托机构管理资产3.19万亿元，22家投资管理人管理资产4.15万亿元。年化收益率6.20%（2007年以来年均），整体安全稳健。

一句话：企业年金不再是少数人的”第二金”，它正在成为更多劳动者的退休标配。如果你的单位还没建，不妨把77号文转给HR看看。

来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2025年12月31日发布）；人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年3月23日发布）；新华网2026年1月16日报道。

2026年1月15日，一份文件在企业圈炸开了锅——人力资源社会保障部、财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号）。不少人的第一反应是：企业年金？那不是大国企和银行的专属福利吗？跟我有什么关系？

别急，这次可能真有关系了。

新政核心：三个变化，把门开大了

77号文的核心就一个字——扩。扩覆盖、扩范围、扩灵活性。具体有三个关键变化：

变化一：谁都能建。以前大家觉得只有”企业”才能办企业年金，现在明确：各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位，只要你有职工，就可以建立企业年金。这意味着你所在的单位即使不是传统企业，也有资格参与。

变化二：怎么建不再复杂。以前建个企业年金方案，流程能让人跑断腿。现在：已建职工代表大会的提交讨论通过即可；没建的经全体职工讨论、公示也能过。推行简易范本，鼓励网上备案。经济负担能力有限的可以先从低缴费比例起步，慢慢往上加。

变化三：园区试点，中小企业的春天。选择具备条件的园区（工业园、产业园、开发区、科创园等）开展扩大企业年金覆盖面试点，重点探索加入方式和管理模式，为中小微企业建立企业年金提供便利。以前中小企业想建却觉得麻烦，现在园区帮你”打包”解决。

对谁影响最大？

第一类：国企/央企职工。你们本来就是企业年金的主力军，新政对你们的影响是制度更规范、长期收益更可预期。2025年人社部首次采用”近三年累计收益率”口径考核，意味着投资不再追短期涨跌，而是拉长到三年看总成绩。截至2025年末，近三年累计收益率12.94%，年均约4.3%，跑赢通胀绰绰有余。

第二类：中小企业职工。这是新政真正的增量人群。截至2025年末，全国建立企业年金的企业有17.79万户，参加职工3342.99万人。但在全国数千万家企业里，占比不到1%。这次通过园区试点、集合计划创新，中小企业职工终于有了”上车”通道。

第三类：灵活就业/社会组织从业者。社会团体、基金会、民办非企业单位的职工，以前基本被排除在企业年金之外。77号文明确把他们纳入，这是一个从0到1的突破。

数据说话：企业年金到底有多大规模？

截至2025年末，全国企业年金基金积累规模突破4.2万亿元，达到42,050.03亿元，较上年增长15.45%。2025年全年有368.82万人领取企业年金，领取金额1,162.13亿元。97.2%的人选择分期领取——毕竟一次拿完没有月月到账踏实。

（数据来源：人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》，2026年3月23日发布）

从图表可以看到：2025年相比2024年，建立企业数从15.93万家增至17.79万家，参加职工从3242万人增至3343万人，基金规模从3.64万亿元暴增至4.21万亿元，增幅15.45%。最亮眼的是规模增速——一年增加了近5700亿。

什么时候开始执行？

77号文由人力资源社会保障部和财政部于2025年12月31日签署发布，2026年1月15日对外公布。各地方需结合实际制定实施计划，目前已有部分省份率先落地。注意关注你所在省份人社厅的官网通知。

企业年金的钱安全吗？

这个你大可放心。企业年金基金实行市场化投资运营，由具备资质的受托机构（保险公司、商业银行等）管理，人社部定期公布数据接受监督。截至2025年末，12家受托机构管理资产3.19万亿元，22家投资管理人管理资产4.15万亿元。年化收益率6.20%（2007年以来年均），整体安全稳健。

一句话：企业年金不再是少数人的”第二金”，它正在成为更多劳动者的退休标配。如果你的单位还没建，不妨把77号文转给HR看看。

来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2025年12月31日发布）；人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年3月23日发布）；新华网2026年1月16日报道。

2026年1月15日，一份文件在企业圈炸开了锅——人力资源社会保障部、财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号）。不少人的第一反应是：企业年金？那不是大国企和银行的专属福利吗？跟我有什么关系？

别急，这次可能真有关系了。

新政核心：三个变化，把门开大了

77号文的核心就一个字——扩。扩覆盖、扩范围、扩灵活性。具体有三个关键变化：

变化一：谁都能建。以前大家觉得只有”企业”才能办企业年金，现在明确：各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位，只要你有职工，就可以建立企业年金。这意味着你所在的单位即使不是传统企业，也有资格参与。

变化二：怎么建不再复杂。以前建个企业年金方案，流程能让人跑断腿。现在：已建职工代表大会的提交讨论通过即可；没建的经全体职工讨论、公示也能过。推行简易范本，鼓励网上备案。经济负担能力有限的可以先从低缴费比例起步，慢慢往上加。

变化三：园区试点，中小企业的春天。选择具备条件的园区（工业园、产业园、开发区、科创园等）开展扩大企业年金覆盖面试点，重点探索加入方式和管理模式，为中小微企业建立企业年金提供便利。以前中小企业想建却觉得麻烦，现在园区帮你”打包”解决。

对谁影响最大？

第一类：国企/央企职工。你们本来就是企业年金的主力军，新政对你们的影响是制度更规范、长期收益更可预期。2025年人社部首次采用”近三年累计收益率”口径考核，意味着投资不再追短期涨跌，而是拉长到三年看总成绩。截至2025年末，近三年累计收益率12.94%，年均约4.3%，跑赢通胀绰绰有余。

第二类：中小企业职工。这是新政真正的增量人群。截至2025年末，全国建立企业年金的企业有17.79万户，参加职工3342.99万人。但在全国数千万家企业里，占比不到1%。这次通过园区试点、集合计划创新，中小企业职工终于有了”上车”通道。

第三类：灵活就业/社会组织从业者。社会团体、基金会、民办非企业单位的职工，以前基本被排除在企业年金之外。77号文明确把他们纳入，这是一个从0到1的突破。

数据说话：企业年金到底有多大规模？

截至2025年末，全国企业年金基金积累规模突破4.2万亿元，达到42,050.03亿元，较上年增长15.45%。2025年全年有368.82万人领取企业年金，领取金额1,162.13亿元。97.2%的人选择分期领取——毕竟一次拿完没有月月到账踏实。

（数据来源：人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》，2026年3月23日发布）

从图表可以看到：2025年相比2024年，建立企业数从15.93万家增至17.79万家，参加职工从3242万人增至3343万人，基金规模从3.64万亿元暴增至4.21万亿元，增幅15.45%。最亮眼的是规模增速——一年增加了近5700亿。

什么时候开始执行？

77号文由人力资源社会保障部和财政部于2025年12月31日签署发布，2026年1月15日对外公布。各地方需结合实际制定实施计划，目前已有部分省份率先落地。注意关注你所在省份人社厅的官网通知。

企业年金的钱安全吗？

这个你大可放心。企业年金基金实行市场化投资运营，由具备资质的受托机构（保险公司、商业银行等）管理，人社部定期公布数据接受监督。截至2025年末，12家受托机构管理资产3.19万亿元，22家投资管理人管理资产4.15万亿元。年化收益率6.20%（2007年以来年均），整体安全稳健。

一句话：企业年金不再是少数人的”第二金”，它正在成为更多劳动者的退休标配。如果你的单位还没建，不妨把77号文转给HR看看。

来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2025年12月31日发布）；人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年3月23日发布）；新华网2026年1月16日报道。

职业年金不交会亏多少？算完这笔账，27年差额超25万

老张是某市直机关公务员，2025年10月满60岁退休，工龄38年。退休那天，他去社保局打印了待遇核定单，上面赫然写着两行数字：基本养老金4325元/月，职业年金865元/月。

旁边窗口的老李也在办退休——他是该市一家改制前的事业单位人员，因为单位改革后属于公益二类以外、2014年10月后没再缴费，职业年金账户里只有寥寥几年的积累，每月才领173元。

“同样是退休，我比他每月少692元。20年下来就是16万多。”老李掰着手指头算了算，心里不是滋味。

职业年金，这笔你每月从工资里扣、平时几乎看不见的钱，到底能给你的退休生活带来多大差别？今天我们来算一笔账。

同样条件，差多少？

我们用一个人为模型来算算——小王，机关事业单位在编人员，月缴费工资8000元，工龄35年，60岁退休。

职业年金个人账户由三部分构成：单位缴费（每月按缴费工资的8%计入，即640元）、个人缴费（每月4%，即320元），再加上账户投资收益。两者合计每月1200元进入个人账户。

根据国务院《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号）附件《个人账户养老金计发月数表》，60岁退休对应的计发月数为139。

如果小王从2014年10月（职业年金制度起点）开始缴费，到退休时共计缴费11.25年（135个月）：

• 累计存入本金 = 1200元 × 135个月 = 162,000元
• 按年均投资收益率约4%估算（实际收益以官方公布为准），退休时账户累计约195,000元
• 月领金额 = 195,000 ÷ 139 ≈ 1403元/月

对比如果小王完全没有缴费：

• 月领金额 = 0元
• 每年少领 = 1403 × 12 = 16,836元
• 按60岁退休、平均领取20年计算，总额差额 = 16,836 × 20 ≈ 33.67万元

这还没算投资收益在退休后继续滚存的效应。因为即使开始领取后，账户未领取的余额仍会继续产生投资收益，实际可领总额可能更高。

拆解差距来源

为什么职业年金能带来这么大的差别？三个关键因素：

第一，缴费是”双倍”的。你自己交4%，单位帮你交8%。这12%全部进你个人账户，归你个人所有。相当于你每存1块钱，单位再给你配2块钱——这在个人理财里是找不到的”收益率”。

第二，投资收益的复利效应。根据人力资源社会保障部微信公众号（2025年4月16日发布），职业年金与企业年金一样”均采用个人账户积累制，其基金均实行市场化投资运营”。每年滚存的投资收益会被再次计入下一年的本金，产生复利。即使年收益率只有4%，20年的复利差距也相当可观。

第三，计发月数把总额拉平到每月。退休后用账户总余额除以计发月数（60岁=139），发完为止。但如果投资收益持续，账户余额在139个月后仍有剩余，会继续按原标准发放，直到领完。这意味着实际领取总月数可能远超139个月。

比如小王的账户退休时19.5万，每月领1403元，账面上约139个月（11.6年）领完。但如果账户持续产生投资收益，实际可领到15年以上。

退休年龄	计发月数	示例（账户20万）	示例（账户30万）
60岁	139	≈1439元/月	≈2158元/月
55岁	170	≈1176元/月	≈1765元/月
50岁	195	≈1026元/月	≈1538元/月

可以看出：同样账户余额，退休越早，月领金额越低（因为分摊月份更多）。但反过来看你缴费年限也更长，账户余额更大，这不是零和游戏。

结论：职业年金值不值得交？

如果你是机关事业单位在编人员：职业年金是强制缴费，不需要你”选择”。但从结果看，这是你退休后”第二份工资”的核心来源。你交4%，单位配8%，这笔钱的性价比远高于市面上任何理财产品。

如果你是企业职工：机关事业单位以外的企业年金是自愿的，但人社部、财政部2025年底发布的《关于进一步做好企业年金工作的意见》明确提出要扩大企业年金覆盖面、简化建立程序。如果你的单位有这项福利，建议认真考虑参与。

一句话总结：职业年金不是你”多交的钱”，是你退休后被基本养老金之外唯一一笔雷打不动按月到账的稳定收入。这笔账，怎么算都划算。

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来源：国务院《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号，2015年1月3日发布）附件《个人账户养老金计发月数表》；人力资源社会保障部微信公众号《企业年金和职业年金有什么区别》（2025年4月16日发布，来源：开平市人民政府网站转载）；隆阳区人民政府《职业年金篇》（2025年9月9日发布，索引号：01525774-9/20250909-00008）

企业年金两大新规落地，你的第二份养老金多了3个变化

2026年，你的”第二份养老金”正在悄悄升级。人社部、财政部接连发布两份重磅文件，从扩大覆盖面到打通转移接续，企业年金不再只是大厂和国企的”专属福利”。

截至2026年一季度末，全国已有18.66万家企业建立了企业年金计划，3389.36万职工参与，积累基金规模达到4.28万亿元（数据来源：人社部《2026年一季度全国企业年金基金业务数据摘要》，2026年6月17日发布）。投资回报方面，近三年累计收益率达到11.31%，继续保持双位数增长。

但3389万人听起来很多，放在全国约5亿职工的大盘子里，覆盖率仅约7%。换句话说，100个上班族里，只有7个人有企业年金。正是基于这样的现状，今年两份新政策密集落地。

政策核心：两大变化改变游戏规则

变化一：谁都能建，门槛大幅降低

2026年1月15日，人社部、财政部印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》。这份文件最大的突破是：不仅企业可以建，社会团体、基金会、民办非企业单位，只要参加了基本养老保险的用人单位都可以建。

同时，民主程序也大幅简化。以前要走职代会表决的流程，现在只要全体职工讨论、公示通过就行。方案也从”自己写”变成”填模板”，有条件的地方还能网上备案（来源：新华社，2026年1月15日报道）。

变化二：缴费灵活，不再”一刀切”

以前企业缴费比例是大难题——缴少了没效果，缴多了企业喊疼。《意见》给出了弹性方案：

企业类型	建议缴费比例	说明
经济能力较强企业	单位8% + 个人4%	顶格缴纳，积累最快
中等企业	单位5% + 个人2%	平衡当下与未来
初创/小微企业	单位2%起步	先建起来，有条件再提

关键在于：企业可以根据自身情况灵活选择，不必一步到位。单位缴费每年不超工资总额的8%，企业和个人合计不超12%，这个上限没变，但”从低起步、逐步提高”的思路，让大量中小企业第一次看到建年金的可行性。

变化三：转移接续全国打通，换工作不再丢年金

2026年8月3日，人社部办公厅发布《企业年金个人账户转移接续规程（暂行）》，将于2027年1月1日起正式实施（来源：人社部官网，2026年8月3日发布）。

这意味着什么？以前你跳槽，老东家有年金、新东家没有，你的年金账户就”冻结”在原机构。如果连续换几份工作，可能攒下好几个零散账户。新规程明确：你可以通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡或掌上12333 APP一键申请转移，系统自动调取信息、识别新老单位和账户，实现”个人申请、机构办理、系统流转”。

对谁影响最大？

第一类：中小企业职工

过去企业年金是典型的”大厂福利”——央企、国企、头部民企才有。现在政策明确降低门槛、提供简易方案，中小企业建立年金的通道被打开。如果你是中小企业的HR或老板，这份《意见》值得认真研究。

第二类：频繁跳槽的年轻人

很多年轻人觉得年金是”几十年后的事”，甚至离职时主动放弃。实际上你的企业年金个人缴费部分始终100%归属个人。《规程》打通了转移通道后，换工作不会丢年金，各段账户可以一键归集，年金的”可携带性”接近了基本养老保险的水平。

第三类：接近退休的中年职工

对于45岁以上、已经有几年年金积累的职工，这两份文件最大的利好是长周期考核机制的确立。《意见》要求”完善长周期考核机制”，引导管理机构减少短期投机。一季度近三年累计收益率11.31%的数据也证明了：年金”长钱长投”的策略是靠谱的。

什么时候开始执行？

《关于进一步做好企业年金工作的意见》已于2026年1月15日印发，即日起执行。扩大覆盖范围、灵活缴费比例、园区试点等举措已在全国推进。

《企业年金个人账户转移接续规程（暂行）》将于2027年1月1日起正式实施，过渡期内各管理机构正在对接全国统一平台。

如果你所在的企业还没有建立年金，现在是向HR提出建议的好时机。门槛更低、流程更简、选择更多——企业年金的”普惠时代”正在打开。

来源：人社部《2026年一季度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年6月17日发布）、《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年3月20日发布）；人社部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（2026年1月15日发布）；人社部办公厅《企业年金个人账户转移接续规程（暂行）》（2026年8月3日发布）；新华社、人民日报相关报道