广东养老保险缴费基数上下限调整：缴费下限4775元，你每月要交多少钱变了？

2025年10月24日，广东省人力资源和社会保障厅、省财政厅、省税务局联合印发《关于公布2025年职工基本养老保险缴费基数上下限和基本养老金计发基数等有关问题的通知》（粤人社发〔2025〕32号），全省职工基本养老保险的缴费上下限和计发基数都调了。如果你在广东参保，每月从工资里扣的钱，可能已经悄悄变了。

同样条件，差多少？

我们用一个具体例子来算。假设你在广东（非广州、非省直单位）一家企业上班，按最低档缴费，也就是按下限缴费。调整前，企业职工基本养老保险缴费基数下限是4767元；调整后，从2025年7月1日起，下限变成了4775元，涨了8元。看起来不多，但基数变了，意味着你和单位实际按着算的钱都变了。

再看上限。企业职工缴费基数上限从27501元调整为27549元，涨了48元。对缴费基数封顶的高收入人群来说，这个变化会直接影响单位为你缴纳的养老金额度。

拆解差距来源：三个数字说清楚

这次调整的核心变化，总结起来就三个数字：

• 企业职工缴费下限：广州、省直单位为5510元，其他地区为4775元（原4767元）。
• 机关事业单位缴费下限：全省统一为5510元（原5500元），上限27549元。
• 基本养老金计发基数：2025年全年度为9493元/月（深圳市另行公布）。

从图中能看出，下限从4767元涨到4775元，涨幅并不大，更多是”按上年度社会平均工资自然滚动”的结果。真正值得关注的是计发基数9493元/月——这个数字直接决定你退休时每月能领多少基础养老金。

结论：对你的钱袋子意味着什么

如果你的工资一直高于缴费上限，那你的缴费基数会按新的27549元封顶，单位统筹部分会相应增加，退休后的基础养老金也会更高。如果你按最低档缴费，下限只涨了8元，影响几乎可以忽略不计，真正拉开差距的是你未来退休时对应的计发基数。

需要提醒的是，这次调整从2025年7月1日起执行（机关事业部分从1月1日起执行），如果你所在单位此前几个月按旧基数预缴的，之后会按新基数核算。具体以当地社保经办机构的通知为准。

来源：广东省人力资源和社会保障厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局《关于公布2025年职工基本养老保险缴费基数上下限和基本养老金计发基数等有关问题的通知》（粤人社发〔2025〕32号，2025年10月24日）；中山市人力资源和社会保障局《关于2025年社会保险缴费基数上下限调整的通告》。

2025年养老金定额调整排行榜：5个省份谁涨得最多？上海50元领跑

每年养老金调整方案一公布，退休朋友们最关心的往往不是总比例，而是一个更直接的问题：我所在的省份，定额能涨多少？定额调整是”人人有份”的公平部分，不看你交了多少、养老金多少，只看你在哪个省退休。所以它天然就是一张”地区差异图”。今天我们就用官方数据，把2025年几个代表性省份的定额标准拉出来，排个序，看看差距到底有多大。

Top 5 榜单：谁涨得最多？

依据各省人社厅2025年7月陆续公布的《关于2025年调整退休人员基本养老金的通知》，我们把定额调整标准从高到低排一下：

一目了然：最高的上海50元，最低的吉林25元，中间差了整整25元，相当于”翻了一倍”。这笔钱不是小数——对一个每月养老金2000多元的退休人员来说，单定额一项，上海就比吉林一年多领300元。

上图把定额调整和基数挂钩比例放在一起看，更能看出各省的”策略差异”：上海、新疆走”高定额”路线，把更多的涨幅放在人人有份的公平部分；辽宁定额只有27元，基数挂钩比例也压到0.3%，整体偏保守，更多向缴费年限和倾斜调整倾斜。

高的为什么高？

排名靠前的省份，有三个共同特征。第一，经济发达、养老保险基金结余充裕，财政有底气把”公平盘子”做大。上海就是典型——它是全国少有的人口净流入、在职参保人数远多于退休人员的地区，基金”家底厚”，定额给到50元毫无压力。

第二，缴费基数和工资水平高。上海、广东的社平工资长期全国领先，缴费基数上限高，基金收入自然也高，调整时腾挪空间更大。

第三，部分省份承担了全国统筹的”输血”角色。像广东这样的结余大省，除了照顾好本省退休人员，还要通过中央调剂金向老龄化严重、基金紧张的东北省份”输血”，这也是其政策设计需要兼顾的一个因素。

低的差在哪？

再看吉林、辽宁这两个东北省份。它们的共同难题是人口老龄化程度深、年轻缴费人口净流出，出现了”缴费的人少、领钱的人多”的结构性问题。据公开报道，东北部分地区每个缴费者要赡养的退休人员比例明显高于全国，基金收支压力大，定额自然不敢定太高。

但这不代表东北退休人员”吃亏”。仔细看辽宁的方案会发现，它把力气用在了”缴费年限挂钩”上：辽宁16年以上部分每满1年增加0.9元，高于广东的0.8元、吉林的0.7元。也就是说，工龄长的人，在辽宁反而能拿到更多的年限加分。所以”定额低”不等于”总涨幅低”，关键看你的工龄和基数落在哪个参数上。

数据来源：上海市人社局（2025年7月25日公布）、新疆维吾尔自治区人社厅（2025年7月）、广东省人社厅（粤人社规〔2025〕26号，2025年7月25日）、辽宁省人社厅（2025年7月25日）、吉林省人社厅（吉人社联〔2025〕71号，2025年7月28日）。

给你的三个提醒

第一，别只盯着定额看。定额高、基数挂钩比例可能就低，反之亦然，要三项参数合起来算自己的实际涨幅；第二，工龄值钱。不管在哪个省，缴费年限挂钩都是”多缴多得”最直接的体现，长缴一定不吃亏；第三，退休地很重要。如果你还在职、将来会跨省流动，务必要弄清楚”最后在哪退休”，它直接决定你未来几十年养老金调整的起点参数。

来源：人力资源社会保障部、财政部《关于2025年调整退休人员基本养老金的通知》（人社部发〔2025〕38号）及上海、新疆、广东、辽宁、吉林五省（区、市）人社厅2025年调整退休人员基本养老金的通知。

2025养老金涨2%：同样缴30年社保，为什么有人每月多领150元？算笔账你就懂了

2025年养老金调整落地后，很多退休朋友发现一个现象：同样都是交了30年社保、同年退休，两个人每月到手的涨幅却差出一两百元。有人因此心里犯嘀咕：是不是算错了？今天我们用最笨的办法，把账一笔一笔算清楚。

同样条件，差多少？

先定一个人的参数：老张和老李，都是2024年12月31日前退休的企业职工，缴费年限（含视同缴费年限）都是30年，2024年12月领取的月基本养老金都是5000元。唯一的区别，是老张在辽宁退休，老李在新疆退休。

依据《人力资源社会保障部 财政部关于2025年调整退休人员基本养老金的通知》（人社部发〔2025〕38号，2025年7月7日印发），全国调整比例按2024年退休人员月人均基本养老金的2%确定，各省以此为高限制定本地方案。但”2%”是全国总盘子，落到每个人头上，用的是”定额+挂钩+倾斜”三件套，各省参数不同，结果自然不同。

我们把两个人的涨幅分别算出来：

老张（辽宁）

定额调整：27元（辽宁省人社厅《关于2025年调整退休人员基本养老金的通知》，2025年7月25日）。缴费年限挂钩：15年以下部分每人每月增加9元，16年以上部分每满1年增加0.9元，30年即 9 + 15×0.9 = 22.5元；养老金基数挂钩：5000×0.3% = 15元。合计涨幅约 27 + 22.5 + 15 = 64.5元/月。

老李（新疆）

定额调整：34元（新疆维吾尔自治区人社厅《关于2025年调整退休人员基本养老金的通知》，2025年7月）。缴费年限挂钩：15年以内每人每月增加6元，超过15年部分每满1年增加1元，30年即 6 + 15×1 = 21元；养老金基数挂钩：5000×0.55% = 27.5元。合计涨幅约 34 + 21 + 27.5 = 82.5元/月。

两个条件完全一样的人，一个每月涨约64.5元，一个涨约82.5元，每月差了约18元，一年就是216元。如果再把基数拉到8000元、年限拉到40年，差距还会进一步放大到每月30元以上。这就是”地区差异”的真实来源。

拆解差距来源

从这张表能清楚看到，差距主要来自两点：一是定额调整，新疆比辽宁高了7元；二是基数挂钩比例，新疆0.55%几乎是辽宁0.3%的两倍。定额调整体现”公平”，基数挂钩体现”多缴多得”，两者此消彼长的程度，直接决定了低收入和高收入群体的相对获得感。

上图是2025年五个省份的定额调整标准对比：吉林25元、辽宁27元、广东28元、新疆34元、上海50元。可以看到，经济发达、基金结余充裕的上海定额最高，给到50元；而基金压力较大的吉林、辽宁则定在25元、27元。定额调整这种”人人一样”的部分，恰恰是最能拉开地区差距的地方。

数据来源：吉林省人社厅（吉人社联〔2025〕71号，2025年7月28日）、辽宁省人社厅（2025年7月25日）、广东省人社厅（粤人社规〔2025〕26号，2025年7月25日）、新疆维吾尔自治区人社厅（2025年7月）、上海市人社局（2025年7月25日公布）。

结论：为什么同样的缴费，涨得不一样？

总结成一句话：你不是”算错了”，而是”同一个国家政策，落到不同省份的小账本上，参数不一样”。全国2%是天花板和总盘子，但定额多少、基数挂钩比例多少、年限阶梯怎么切，都由各省根据自己的基金承受能力和经济发展水平，在2%以内自主确定。

对普通退休人员来说，能做的就是三件事：第一，看清自己所在省份的三项参数，别拿别的省份的数字往自己身上套；第二，退休地一旦确定，调整参数就随退休地走，历史缴费基数已经定格，纠结也没用；第三，如果还没退休，那么”在哪个省份退休”这件事，值得提前规划和重视——它可能比你多缴两年费，影响还要大。

来源：《人力资源社会保障部 财政部关于2025年调整退休人员基本养老金的通知》（人社部发〔2025〕38号，2025年7月7日）；辽宁、吉林、广东、新疆、上海各省（区、市）人社厅2025年调整退休人员基本养老金的通知。

企业年金扩围政策落地：这3类单位也能建年金了，你能多拿多少？

说到”企业年金”，很多人第一反应是”那是大厂、国企才有的福利，跟我没关系”。但2026年开年的一项新政策，正在悄悄改变这个判断。人力资源社会保障部、财政部于2026年1月15日发布《关于进一步做好企业年金工作的意见》，把企业年金的门槛大幅降低。今天我们就用”政策解读”的方式，把这条新规拆开讲清楚，回答你最关心的三个问题。

政策核心：三大变化

变化一：覆盖范围拓宽。过去大家以为只有”企业”才能建立企业年金。《意见》明确，各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位以及其他参加企业职工基本养老保险的用人单位及其职工，都可以按照规定建立企业年金。这意味着，在行业协会、基金会、民办学校、民办医院等机构工作的人，第一次被纳入企业年金的”可建”范围。

变化二：建立程序简化。已经建立职工代表大会制度的单位，企业年金方案提交职代会讨论通过即可；没有职代会的，可以经全体职工讨论、公示等民主程序通过。同时推行企业年金方案简易范本，鼓励有条件的地方逐步实现网上备案，建立流程不再繁琐。

变化三：缴费比例更灵活。这是最实在的一条。用人单位缴费每年不超过本单位参加企业年金职工工资总额的8%，单位和职工个人缴费合计不超过12%。在这个上限内，用人单位和职工可以根据经济负担能力自由选择缴费比例或额度。

看这张图就明白了：经济能力强的，可以按”单位8%+个人4%”的高配起步；经济能力有限的，可以从”单位2%+个人1%”这种低配开始，等有条件了再逐步往上加。门槛放低，很多人终于能”先上车再说”。

对谁影响最大？两类人要重点关注

第一类，在非企业单位上班的”隐形打工人”。民办学校老师、民办医院护士、行业协会工作人员、公益基金会从业者——这些人以往基本与企业年金绝缘。这次扩围后，只要所在单位愿意建，他们就有了补充养老的通道。

第二类，中小微企业职工。过去建立企业年金的成本、流程门槛，让很多中小企业望而却步。这次通过集合计划、简易程序、园区试点等方式，专门为中小微企业”降门槛”。据人社部、财政部在发布时披露的数据，截至2025年三季度，全国建立企业年金的用人单位已达17.5万户、参加职工3332.05万人、积累基金4.09万亿元——盘子不小，但相比数亿参保职工，覆盖面仍有很大提升空间，这正是这次政策要发力补上的短板。

什么时候开始执行？

《意见》于2026年1月15日由人社部、财政部联合对外发布，属于指导性政策文件，各项举措由各地、各相关单位结合实际逐步落地。其中覆盖范围、缴费限额等规定，即日起即可作为用人单位建立企业年金的依据；园区试点、全国信息平台建设等，则需要按下发的安排分阶段推进，具体以当地人社部门通知为准。

关于企业年金，你可能还在纠结的3个问题

问：交了的企业年金，换工作会不会白交？不会。《意见》和《企业年金办法》都明确，职工变动工作单位时，原企业年金个人账户权益随同转移；新单位没有建立年金制度的，账户可以保留在原管理机构继续管理，权益不受损失。

问：什么时候能领？职工达到国家规定的退休年龄，或者完全丧失劳动能力时，可以从企业年金个人账户中按月、分次或一次性领取，也可以全部或部分用于购买商业养老保险产品。出国（境）定居的，账户资金可一次性支付；职工或退休人员死亡的，账户余额可依法继承。

问：交了企业年金能省税吗？能。用人单位和职工建立（参加）企业年金，可按规定享受企业所得税税前扣除和个人所得税递延纳税政策，这是企业年金区别于普通加薪的重要优势之一。

这张表帮你直观对比新政前后的差别：适用单位更广了、比例更活了、门槛更低了。企业年金不再是”大厂专属”，而是一扇正对普通人缓缓打开的门。如果你所在单位恰好在新扩围的范围内，不妨主动了解一下——多一份养老准备，退休后就能多一份从容。

来源：《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人力资源社会保障部、财政部，2026年1月15日发布）；《企业年金办法》（人力资源和社会保障部令第36号）。

职业年金账户正在”长大”：2026年机关事业单位退休，你的第二份养老金会怎样？

很多人退休时只盯着基本养老金那一张核定表，却忽略了身边还有一笔”隐形工资”——职业年金。它账户里的钱，往往是同龄企业职工羡慕不来的第二份养老来源。今天我们就顺着一条清晰的时间线，看看职业年金这笔钱正在发生什么变化，对即将退休的你意味着什么。

一个信号：职业年金从”积累期”走进”领取潮”

职业年金制度自2014年10月随机关事业单位养老保险改革同步建立，至今已经走过了十多年。根据国务院办公厅印发的《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号），职业年金所需费用由单位和个人共同承担：单位按本单位工资总额的8%缴纳，个人按本人缴费工资的4%缴纳，全部计入个人账户，并实行市场化投资运营、按实际收益计息。

这意味着，从2014年10月到现在，每一位机关事业单位编制内工作人员的个人账户都在持续”滚雪球”——本金之外，还有投资收益不断叠加。十多年积累下来，一个关键的节点正在到来：当年改革前参加工作、改革后退休的”中人”正陆续进入退休领取阶段，职业年金开始从”账面数字”变成”每月到账”。

影响一：短期——你能多领多少，取决于”计发月数”

职业年金退休后怎么发？《机关事业单位职业年金办法》规定，工作人员达到退休条件并办理退休手续后，可按本人退休时对应的计发月数计发月待遇标准，发完为止。这个”计发月数”与基本养老保险个人账户养老金一致：50岁退休对应195个月、55岁对应170个月、60岁对应139个月。

看懂这张图的逻辑很重要：退休越晚，计发月数越少，账户余额摊到每个月的金额反而越高。同样是账户余额30万元，55岁退休按170个月计发，每月约1764元；60岁退休按139个月计发，每月约2158元。退休年龄每推迟一年，每月到手的职业年金就多一截。这也是延迟退休政策与职业年金待遇之间最直接的联动关系。

影响二：中期——账户”只出不进”后，职业年金不参与调整

这里有一个很多人忽略的事实：职业年金作为补充养老保险，按月领取后并不参与基本养老金的年度调整。基本养老金每年会根据国家和地方政策上调，而职业年金是”发完为止”，账户余额领完就没有了。

也就是说，退休头几年，你每月到账的”基本养老金+职业年金”总额可能比较可观；但随着时间推移，基本养老金年年涨，职业年金那一块却固定不动甚至在若干年后耗尽。中期看，你的收入结构会从”双份进账”逐步回归到”基本养老金为主”。这个传导过程，恰恰是职业年金与基本养老金本质区别的体现。

影响三：长期——”强制储蓄+市场化投资”，撑起第二支柱

职业年金的长期意义，在于它用制度设计强制完成了”单位+个人”共同储蓄。单位真金白银缴8%、个人缴4%，合计12%的工资性投入持续注入个人账户，并交给专业机构市场化投资。这笔钱不参与当期消费，全部沉淀为退休后的现金流来源。

更关键的是，职业年金个人账户余额享有继承权。如果领取期间人去世，账户没领完的钱可由指定受益人或法定继承人继承，不会”清零”。这解决了很多人对”交的钱领不回来”的顾虑。

这张表里最值得记住的两行是”缴费比例”和”是否调待”——前者决定了你退休后账户能攒多大，后者决定了这笔钱会怎样慢慢释放。

现在该做什么？三类人各有重点

还在职的机关事业单位人员：职业年金是强制参加，你无需做什么选择，但要留意自己的缴费基数和账户余额变化，确认单位按规定代扣代缴。

临近退休的”中人”：退休办理时要在”按月计发”和”一次性购买商业养老保险”两种方式里二选一，且选定后不能更改。建议结合自身健康状况、家庭现金流需求慎重决定。

已经退休正在领取的：职业年金领完即止，不会随基本养老金调整。规划养老现金流时，别把这笔钱当作”永久性收入”，应预留基本养老金之外的其他安排。

职业年金这笔钱，是制度用十几年时间替你攒下的”第二份养老金”。它不会让你暴富，但会在退休后的头些年，实实在在抬高你每月的到账数字。看懂它的变化节奏，你才能更从容地安排退休后的生活。

来源：《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号，国务院办公厅2015年3月印发）；《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）。

城乡居民基础养老金163元再涨20元：1.8亿人里，你到底能多领多少？

老王头今年65岁，在河南农村种了一辈子地。上个月，他社保卡里的养老金还是143元，这个月，变成了163元。多出来的这20块钱，够他买两斤猪肉，或者一板降压药。

这就是2026年城乡居民基础养老金的真实变化。很多人第一反应是：”才20块，能干啥？”但背后涉及的，是约1.8亿正在领这笔钱的人，其中超过七成是农民。

一个真实场景：20块钱，对两类人完全不一样

先跟你说清楚一件最容易搞混的事：这次涨钱，跟拿”退休金”的企业职工、机关事业单位退休人员没关系。两套系统完全独立。职工养老金的调整通知，人社部会另外发。

真正受益的，是那些年满60周岁、没有参加过职工养老保险的城乡居民——农村老人占了绝大多数，也包括城镇里没有工作单位的老人。

如果你是职工退休，看到这条消息查了卡里没进账，不用奇怪，你不在这轮调整范围内。

到底差在哪？163元是底线，不是人头钱

2026年政府工作报告明确：城乡居民基础养老金月最低标准再提高20元。这是自制度建立以来的第八次上涨，也是2024年起连续第三年每年提高20元。据新华社2026年3月5日消息，标准将在2025年每月143元的基础上，提高到每月163元。

但要记住一个关键概念：163元是全国最低底线，意思是各地发钱不能低于这个数，并不等于所有人都只拿163元。

真实情况是，各地差距巨大。央广网2026年3月9日引述的数据显示，中西部大部分地区农民养老金在每月200-300元；而上海、北京等地早就超过千元。地方财政越宽裕，越会在这个”保底钱”之上额外加码。

下面这张表，把几个典型地区的标准放在一起对比，差距一眼就能看清：

从表里能看出：国家给的163元是”托底”，经济发达地区和地方财政能力强的省份，实际标准高出不少。湖南长沙341元、浙江等沿海省份普遍500-600元，而多数中西部省份在200-300元之间。

算一笔账：钱从哪来，补发怎么算

城乡居民实际领到的养老金，其实分成三部分：国家基础养老金（保底）+ 地方政府补贴 + 个人账户养老金。政府工作报告里说的”提高20元”，指的是第一部分国家最低标准的”保底钱”。

据人社部统计公报，2024年末全国参加城乡居民基本养老保险人数53830万人，其中实际领取待遇人数18039万人。2024年城乡居民养老保险基金支出5322亿元，对应1.8亿待遇领取人员测算，月人均养老金待遇约为246元。

那这20块钱怎么补？政策从2026年1月1日起生效，1月到调整落地前的差额，会自动核算、一次性补发到社保卡里——不需要去村委会、不用填表、不用找任何人。

下面这张图，直观呈现了国家最低标准这些年的上涨轨迹：

你应该怎么做？三个提醒别踩坑

• 先激活金融账户：社保卡有两个账户，医保账户刷药，金融账户取钱。很多人只激活了医保功能，导致钱到账却取不出。带身份证和社保卡去发卡银行网点办个激活就行。
• 别信”交手续费代办”：所有养老待遇调整、补发，由人社部门统一落实，全程免费。任何让你转账、点链接、填银行卡密码的，都是骗局。
• 有疑问打12333：或者去当地人社服务大厅问，别信家族群里转发的”红头文件截图”。

163元，对城里退休职工来说可能不值一提，但对1.8亿以农民为主的城乡居民，这是国家兜底性养老保障一年一年往上抬的信号。从55元起步，17年间八次上涨到163元，数字不大，方向却很明确。

来源：2026年政府工作报告（新华社2026年3月5日、央广网2026年3月9日报道）；人社部统计公报（2024年末数据）；黑龙江省《新时代幸福龙江建设20件民生实事（2026年）》；第一财经2026年3月14日报道。

企业年金扩围新规出台：这4类人2026年起能多领一份养老金？

2026年初，一条关于”第二份养老金”的政策，悄悄改变了很多人退休后的收入结构。

2026年1月15日，人力资源社会保障部、财政部对外公开了《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，印发日期2025年12月31日）。文件核心只有一个字——”扩”：扩大覆盖范围、放宽缴费门槛、降低建立难度，让更多职工能在基本养老金之外，再多攒一笔企业年金。

政策核心：三个变化，直接关系你钱包

这次新规，真正落到普通职工身上的变化主要有三点：

变化一，覆盖范围更宽了。过去一提企业年金，很多人默认只有大企业、国企才有。这次《意见》明确：各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位，以及其他参加企业职工基本养老保险的用人单位及其职工，都可以建立企业年金。换句话说，只要你在一个”有单位”的岗位上，理论上都有机会参与。

变化二，缴费比例更灵活了。文件划定了上限——用人单位缴费每年不超过本单位参加企业年金职工工资总额的8%，单位和职工个人缴费合计不超过12%。但关键是”灵活”：负担能力强的单位可以按高比例缴（比如单位8%、个人4%）；负担有限的，可以从低比例起步（比如单位2%），有条件了再逐步提高。这解决了小企业”想建又建不起”的老问题。

变化三，建立程序更简单了。已建职工代表大会的，方案交职代会讨论通过即可；没有职代会的，经全体职工讨论、公示等民主程序也能通过。还推行企业年金方案简易范本，鼓励网上备案。

对谁影响最大？三类人群对照看看

政策红利不是雨露均沾，落地后收益最明显的是这三类人：

• 中小微企业在职职工：过去基本够不着企业年金，现在可以依托”集合计划”和简易程序参与，是这次扩围的最大增量群体。
• 社会团体、基金会、民办非企业单位职工：这类单位之前不在主流覆盖范围，如今被正式纳入，等于多了一个可选补充养老渠道。
• 已经参加但缴费偏低的企业职工：原来单位和个人缴费比例卡得死，现在可以在限额内灵活上调，多缴的那部分将来退休能多领。

从上表能看出，这次最大的突破不是”提高上限”，而是”降低下限”——让企业可以先从2%、2%的起步档开始，而不是一上来就被8%卡死。

规模数据也印证了趋势。据人社部《全国企业年金基金业务数据摘要2025年度》（2026年3月发布），截至2025年末，全国有177854家企业建立企业年金计划，参加职工3342.99万人，基金积累总规模42050.03亿元，近三年累计收益率达12.94%。而更早一期的数据是：截至2025年三季度，建立企业年金的用人单位17.5万户、参加职工3332.05万人、积累基金4.09万亿元。半年之间，参与企业和职工人数仍在稳步增加。

下面这张图，直观展示了企业年金近年来的增长轨迹：

什么时候开始执行？时间线一次说清

很多人关心”新规到底什么时候生效”。关键节点如下：

• 2025年12月31日：人社部、财政部印发《意见》，人社部发〔2025〕77号，即日起施行。
• 2026年1月15日：政策正式对外公开，新华网、人社部网站同步发布解读。
• 2026年8月前后：人社部办公厅印发《企业年金个人账户转移接续规程（暂行）》，解决职工跨单位流动时账户转移的”便携性”问题。

记住一句话：文件2025年底就已生效，现在如果你想问单位”能不能建企业年金”，答案已经写进政策里了——能，而且程序比你想象的简单。

现在该做什么？给你三条实操建议

• 先问单位：直接找人事/工会，确认单位是否已建企业年金，或是否有建立计划。政策已经铺路，主动问一句不吃亏。
• 算清比例：如果单位已建，重点看单位和个人的缴费比例是多少，能不能在限额内协商上调。
• 留意账户：已参加的职工，定期通过社保卡或企业年金信息平台查询个人账户积累情况，关注投资收益。

企业年金不是人人现成，但它正从”少数人的福利”走向”大多数人可选的权利”。2026年的这次扩围，是把门开大、门槛放低的关键一步。

来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2025年12月31日印发）；人社部《全国企业年金基金业务数据摘要2025年度》（2026年3月发布）；新华社2026年1月15日报道。

个人养老金12000元到底能省多少税？90%的人算错了这一笔账

“个人养老金能抵税”这件事，这两年几乎人尽皆知。但真到要掏钱时，很多人心里还是犯嘀咕：我到底能省多少钱？会不会最后”领出来还要交税”，等于白折腾？这篇文章就用问答的方式，把最容易算错的几笔账，一次性给你掰扯清楚。

先问两个问题，看你踩没踩坑

问题一：往个人养老金账户缴12000元，是不是等于”少交12000元个税”？——错。很多人的第一反应是”缴多少抵多少”，把”税前扣除”理解成了”直接退税12000元”。实际上，扣除的是你的应纳税所得额基数，最终省的税，是12000元乘以你的边际税率。

问题二：退休领取时，账户里的钱是不是”全要交3%的税”？——只对了一半。领取时单独按3%计税不假，但缴进去的那12000元本金在缴费当年已经做过税前扣除，领取时连同收益一起按3%征税，整体看是”前省后补”，最终实际税负远低于普通投资。

拆开来看：一笔账算清楚到底省多少

个人养老金采用EET递延纳税模式，说人话就是三个阶段：缴费阶段（E，Exempt）免税扣除、投资阶段（E，Exempt）收益免税、领取阶段（T，Tax）按3%征税。

最关键的节税产出，在缴费阶段这一下。你缴进去的12000元，会在次年的个税汇算清缴里，从应纳税所得额中据实扣除。省下的税款金额，直接等于12000元 × 你的边际税率。我们把不同税率档位的节税结果做成了一张图：

看懂这张图，你就明白为什么说”省多少取决于你的收入”。税率10%档的人，一年省1200元；20%档省2400元；30%档省3600元；到了45%档，一年能省下5400元。缴存金额一样，收入越高，杠杆越大。

这里要特别纠正一个流传很广的误区：”反正领取时还要交3%的税，不如现在不缴”。我们用数字说话：假设你按20%档缴了12000元，当年省2400元税；几十年后领取时，哪怕本金加收益翻倍到24000元，按3%也只是缴720元。2400元减去720元，净省1680元，加上几十年投资收益免税的复利优势，这笔账怎么算都不亏。

一句话总结

个人养老金不是”缴多少退多少”，而是”缴12000元、按你的税率打折省钱”，税率越高越划算；领取时的3%税率，远抵不过当年省下的那笔税。

如果你也在想这几个问题

我该在什么时候缴，才能享受当年的抵扣？ 每年12月31日前，把款缴进个人养老金资金账户，就能在次年3月到6月汇算清缴时填报扣除，享受上一自然年度的税收优惠（以上海市2026年1月官方发布的说明为例）。

怎么申报这笔扣除？ 打开”个人所得税”App，进入【办&查】-【个人养老金扣除管理】，选择”一站式”申报即可，系统会自动读取你的缴存信息，无需手动上传凭证。

领取时到底交多少税？ 单独按3%计算缴纳个人所得税，不并入综合所得。无论账户里有多少钱，都按这个较低税率计税。

投资收益也要交税吗？ 不需要。计入个人养老金资金账户的投资收益，暂不征收个人所得税，这是很多人没注意到的一笔隐性红利。

来源：财政部、税务总局关于个人养老金有关个人所得税政策的公告（个人养老金缴费按每年12000元限额税前扣除、投资收益暂不征税、领取时按3%单独计税）；上海市人民政府官网”上海发布”个人养老金热点问答（2026年1月16日）；《济南日报》2026年6月25日关于个人养老金专项税前扣除的报道。