居民基础养老金最低标准涨20元，这项政策到底惠及谁？

今年最容易被忽略、却关系几亿人的一件养老实事，就是城乡居民基础养老金的提标。很多人分不清”职工养老金”和”居民养老金”，导致错过了本该了解的待遇变化。今天用一篇政策解读，把这个事讲明白。

政策核心：三个要点，一次说清

第一，最低标准上调。2026年全国两会明确，城乡居民基础养老金最低标准从每月143元提高到163元，每月增加20元，从1月1日起执行。

第二，补发到位。据各地人社部门公开信息，这一提标在7月底前已陆续补发到位，从1月到发文当月的差额一次性补齐。

第三，这是”居民养老”，不是”职工养老”。城乡居民养老金面向未参加职工养老保险的城乡居民（以农民、灵活就业人员为主），和城镇职工退休人员的基本养老金是两套独立政策，调整节奏也不同步。

对谁影响最大？分三类人群看

第一类：领取城乡居民基础养老金的老年居民。这是直接受益者，每月基础养老金直接增加20元。对他们来说，这20元是实打实的固定增收，不跟缴费档位、缴费年限挂钩，人人有份。

第二类：还在缴费的城乡居民参保人。基础养老金提标释放了明确信号，政府补贴持续加大，长期看缴费的”保底”水平在稳步抬升，参保的信心也更足。

第三类：职工退休人员。需要特别注意——这次居民基础养老金提标跟你们无关。你们要等的是人社部、财政部联合下发的职工养老金年度调整通知（目前2026年文件尚未发布，可查最新的是人社部发〔2025〕38号）。两者别混为一谈。

什么时候开始执行？

• 生效时间：2026年1月1日。
• 补发安排：各地7月底前陆续补发到位，差额从1月起一次性补齐。
• 到账方式：通过社保卡金融账户发放，建议提前确认金融功能已激活。

下面这张图，直观呈现了这轮居民基础养老金最低标准的调整幅度：

从143元到163元，每月多20元，一年就是240元。对收入来源单一、主要靠基础养老金生活的农村老年居民来说，这笔钱虽然不多，但胜在稳定、年年有。

一句话提醒

如果你或家里的长辈是城乡居民养老参保人员，请务必确认两点：一是养老金领取资格认证是否到期，二是社保卡金融账户是否激活。钱涨了、补发了，卡没激活，就可能迟迟到不了账。

来源：2026年3月十四届全国人大四次会议《政府工作报告》关于”城乡居民基础养老金最低标准提高到163元”的部署；各地人力资源社会保障部门2026年7月公开的补发信息；人力资源和社会保障部官网政策文件栏目公开信息。

2026年养老金调整最新进展：城乡居民涨到163元，职工养老金通知还没落

这几天，不少退休朋友每天打开手机银行，想看这个月养老金到账有没有变化。也有人刷到”职工养老金涨2.8%””8月3日补发”的消息，心里直打鼓。今天咱们把两套养老金的真实进展一次说清楚：哪些已经落地了，哪些还在等正式文件。

先说已经确定的：城乡居民基础养老金涨了20元

有一件事是板上钉钉的——城乡居民基础养老金月最低标准，2026年已经从143元提高到163元，每月增加20元，自2026年1月1日起执行。这是拿国家统一文件说话，不是小道消息。

所以如果你家老人这一两个月社保卡上多出一笔一两百元的钱，很可能是城乡居民基础养老金半年的补发，而不是职工养老金调整。这两套体系是分开算的，别混在一起。

从上图能直观看到，城乡居民基础养老金是”人人有份”的普惠调整，不管你缴过多少费，最低标准统一上调，重点托底的正是待遇偏低的群体。

再说还没落地的：职工养老金调整通知仍在等待

截至8月中旬，人力资源社会保障部、财政部官网还没有发布2026年调整退休人员基本养老金的全国统一通知。目前能查到的最新全国性文件，仍是2025年印发的《关于2025年调整退休人员基本养老金的通知》（人社部发〔2025〕38号）。

但”没发文件”不等于”不涨”。2026年3月发布的政府工作报告已经明确部署”适当提高退休人员基本养老金”，这已经是2005年以来连续第22次作出这样的部署，方向是清晰的。近三年发文节奏确实一年比一年晚——2023年5月22日、2024年6月17日、2025年7月，今年进入8月还没挂网，属于这条延后曲线的自然延伸。

这几年调整比例的确在逐步收窄：从2020年的5%一路降到2025年的2%。这也是网上”涨不动了”说法的来源。但比例收窄和”停涨”是两回事，别被短视频里的焦虑话术带偏。

政策核心就三句：定额、挂钩、倾斜

不管通知什么时候出，职工养老金调整多年成熟的”三重框架”不会轻易推翻：

• 定额调整：同一个省所有退休人员统一加相同金额，讲的是公平。
• 挂钩调整：和缴费年限、养老金水平挂钩，多缴多得、长缴多得。
• 倾斜调整：高龄老人、艰苦边远地区退休人员额外多加一点。

等文件期间，三件小事先办好

与其天天刷新官网，不如把几件实事提前做了：

• 完成本年度养老金领取资格认证，电子社保卡刷个脸就行。
• 确认社保卡金融功能已激活，避免补发资金入账失败。
• 登录电子社保卡核对自己的缴费年限、出生日期，发现错误及时更正。

最踏实的一点是：无论通知在几月发布，职工养老金上调待遇统一从当年1月1日起算，1月到发放当月的差额会一次性补发到卡里，免申即享，不用自己跑社保大厅。

最后提醒一句：凡是以”补发养老金”名义索要银行卡密码、短信验证码的，全是电信诈骗。政策真假，以人社部官网、中国政府网、12333热线答复为准。

来源：人力资源社会保障部《关于2025年调整退休人员基本养老金的通知》（人社部发〔2025〕38号）；2026年政府工作报告；国家城乡居民基础养老金月最低标准调整文件。

城乡养老金交200元还是3000元？退休后每月差1280元，3档算给你看

同样是农村户口、交了15年城乡居民养老保险，有人退休后每月只领两百多，有人却能领到上千元。差别到底从哪来？今天不聊空话，直接拿三个缴费档次算一笔明白账，让你清楚看到”多交的那点钱”三十年后会变成什么。

先看一个大背景：全国1.7亿人，平均每月领223元

根据人力资源社会保障部《2023年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》，2023年全国领取城乡居民基本养老保险待遇的人数是17268万人，基金全年支出4613亿元。简单一除，平均每人每月从基金里领到约223元。

这223元是全国的”平均账”。落到每个人头上，差距却非常大——因为城乡居民养老金由两部分组成：基础养老金（国家和地方补贴）加个人账户养老金（自己交的那部分）。基础养老金看地区，个人账户看你自己缴费的档位。同样的缴费年限，档位高的人，个人账户里存的钱就是档位低的人的好几倍。

同一笔账：三档缴费，退休后各领多少

我们设定一个统一场景：一位参保人从45岁开始，连续缴满15年城乡居民养老保险，60岁退休领取。假设当地政府缴费补贴和利息忽略不计，只看个人账户养老金的差别（个人账户养老金＝个人账户全部储存额÷139，139是60岁退休对应计发月数）。

年缴费档次	15年总缴费	个人账户月领	基础养老金(以143元计)	每月合计
200元/年	3000元	约22元	143元	约165元
1000元/年	15000元	约108元	143元	约251元
3000元/年	45000元	约324元	143元	约467元

注意看最后一列：从最低档200元到最高档3000元，每月领取从约165元跳到约467元，差额约302元。如果再把地方基础养老金的标准算上——经济发达地区基础养老金远高于143元这个全国最低线，个人账户的差距会被进一步放大。

差距的真正来源：不在基础，在个人账户

很多人有个误区：以为基础养老金是”大头”，自己交多少无所谓。恰恰相反——基础养老金是”普惠”的，同一地区人人平等，真正拉开差距的是个人账户养老金。它完全按你交进去的钱来算：交得多、存得多、领得多。

把全国基础养老金最低标准的变化摆出来你就更清楚了：根据2025年政府工作报告，城乡居民基础养老金最低标准在2024年123元的基础上，再提高20元，达到约143元。这个数全国统一、逐年上调，但它解决的是”有没有”，而不是”多不多”。想退休后过得宽裕，靠的是你自己往个人账户里存的每一笔钱。

上面这张图是2024年几个省份城乡居民基础养老金最低标准的对比——上海1490元、北京961元、广东220元。同样一句话：你在哪个地方、交哪个档，退休待遇几乎是两个世界。基础养老金的地区差距你改变不了，但缴费档次这件事，主动权完全在你自己手里。

结论：档位到底怎么选？

一句话总结：能交高不交低，能交长不交短。城乡居民养老保险奉行的是”多缴多得、长缴多得”，个人账户里的钱全额归你，记账利率长期高于银行活期，而且养老待遇是终身的、年年还有调整。

给三类人三条具体建议：第一，收入还不稳定的年轻人，至少别停在最低档，哪怕提到1000元档，十五年后每月就能多领近百元；第二，手头宽裕、临近退休的朋友，果断冲最高档，这是你退休前最后一次”补仓”的机会；第三，已经接近领取年龄的，优先保证缴满15年，年限比档位更不能断。

养老这件事，账算得越早，退休后的底数越厚。与其等六十岁再着急，不如今天就把档位往上提一档。

来源：人力资源社会保障部《2023年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》；2025年《政府工作报告》；清远市清新区人民政府门户网站（广东省2024年7月1日起城乡居民基础养老金最低标准220元/月）。

同样是灵活就业交养老，广东最低档4775元、北京最低档7162元，一年差多少钱？

王大姐今年48岁，在广州做个体小生意，想以灵活就业身份给自己交职工养老保险。她听人说”按最低档交就行”，可一查又糊涂了：同样是灵活就业，怎么广东和北京的最低缴费基数差了快2500块？她到底该按哪个交，交多交少对未来养老金影响有多大？

这个问题很实在。缴费基数上下限各地不同，直接决定了你每个月要掏多少钱。今天就用真实公开的数据，把账一笔笔算清楚。

同样条件，差别有多大？

灵活就业人员参加企业职工基本养老保险，全国统一缴费比例是20%，其中8%进入个人账户，12%进入统筹基金。缴费基数则是在当地公布的上下限之间自己选择——下限是全省全口径城镇单位就业人员平均工资的60%，上限是300%。

正因为”全口径平均工资”各省不一样，所以同样按最低档，掏的钱也不同。我们用2025—2026年度各地已公布的基数，算给你看：

地区	缴费基数下限(元/月)	月缴金额(下限×20%)	年缴金额
河南(2025.7-2026.6)	3831	766.2元	约9194元
广东非广州地区	4775	955元	约11460元
广东广州/省直	5510	1102元	约13224元
北京(2025.7起)	7162	1432.4元	约17189元

一眼就能看出：河南最低档一年不到1万，北京最低档一年要1.7万出头，差距将近8000元。这还只是养老保险一项，没算医疗。

拆解差距来源

差距从哪来？根子就一个字——社平工资。

缴费基数下限=当地全口径城镇单位就业人员平均工资×60%。北京、广东经济发达，工资水平高，社平工资高，60%的下限自然就高；河南等地区工资基数低，下限也就低。这是客观经济差异，不是谁故意设得高或低。

另外要注意，广东内部还有分档。根据广东省人社厅、财政厅、省税务局联合发布的2025年职工基本养老保险缴费基数通知，全省企业职工缴费基数上限统一为27549元，但下限分两档：广州、省直是5510元，其他地区是4775元。所以同样是”广东人”，在深圳、佛山和广州，最低档可能不一样。

结论：交多还是交少？

如果你像王大姐一样，现金流紧、只想先保证”不断缴、缴满年限”，那按当地最低档交，性价比最高，至少把养老金的”资格”保住。

但如果你手头宽裕、离退休还有十几年，那就要明白一句话：多缴多得、长缴多得。个人账户里多存的钱，加上更高的平均缴费指数，退休后基础养老金和个人账户养老金都会更高。最低档只是”有”，往上一档才是”好”。

具体到个人，最稳的做法是登录本地人社或税务部门的官方渠道（比如”掌上12333″App），查清你所在地区2026年度的缴费基数上下限，再结合自己的收入状况选档。别只听街坊邻居一句”按最低交就行”——你的情况和别人不一样。

来源：广东省人力资源和社会保障厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局《关于2025年职工基本养老保险缴费基数上下限和基本养老金计发基数的通知》（中共广东省委老干部局网站转南方网2025年10月29日发布，上限27549元、广州/省直下限5510元、其他地区下限4775元、计发基数9493元/月）；国家税务总局北京市税务局等《关于用人单位和灵活就业人员申报2026年度社会保险费缴费工资(缴费基数)有关事项的通告》（2026年6月9日发布，申报期6月10日至7月25日）；河南省、北京市2025-2026年度缴费基数下限数据（官方公开）。

2025年养老金涨2%释放三个信号，你的养老账本怎么变？

2025年7月10日，人社部和财政部联合发布了一纸通知。这份文件只有五条内容，但背后关系着1.5亿退休人员的钱袋子。

人社部发〔2025〕38号，全称《关于2025年调整退休人员基本养老金的通知》。核心一句话：从2025年1月1日起，全国退休人员基本养老金总体上调2%。

自2005年至今，养老金已经连涨21年。但今年的2%，是近十年来最低的涨幅。这不是坏消息——它反而透露了三个和你养老规划紧密相关的信号。

信号一：短期——涨幅从4.5%降到2%，但低收入群体其实是赢家

回顾一下：2020年涨5%，2021年涨4.5%，2022年涨4%，2023年涨3.8%，2024年涨3%，2025年涨2%。六年时间，涨幅从5%降到了2%。

但今年的调整办法有一句话值得注意：”重点向养老金水平较低群体倾斜。”这不是空话。我们用真实方案算一笔账：

以辽宁省2025年方案（辽人社发〔2025〕4号，2025年7月25日发布）为例——定额27元，缴费年限挂钩15年内+9元+超出部分每年0.9元，养老金基数挂钩0.3%，70-79岁+20元，80岁以上+40元。

张奶奶，养老金2000元，工龄15年，81岁：定额27 + 年限9 + 基数2000×0.3%=6 + 高龄40 = 82元，涨幅4.1%。

王爷爷，养老金6000元，工龄40年，65岁：定额27 + 年限9+(25×0.9)=31.5 + 基数6000×0.3%=18 = 76.5元，涨幅1.28%。

低收入老人的实际涨幅远高于2%，高收入老人的实际涨幅低于2%。这就是”向低倾斜”的真实效果。

信号二：中期——养老基金”家底”充足，但结构在变

很多人担心：涨幅越来越低，是不是养老基金没钱了？

来看真实数据：根据人社部《2024年人力资源和社会保障事业发展统计公报》，2024年城镇职工基本养老保险基金收入7.5万亿元，支出6.8万亿元，当期结余约7000亿元。基金运行整体”收支平衡、略有结余”。

涨幅降低不是因为”没钱发”，而是因为养老金基数本身在变大。2024年全国退休人员月人均养老金水平已经较2005年翻了数倍。基数越大的2%，实际增加的金额越多。

但同时，一个结构性变化正在发生：个人养老金制度从2022年试点到2024年全国推开，每人每年12000元的缴费上限+税收递延优惠政策，正在把养老责任从”全靠国家”调整到”国家+个人”并行。这个转向，比2%的涨幅更值得关注。

信号三：长期——养老三支柱框架定型，你的角色要变了

把三个信号串起来看，趋势很清晰：

第一支柱（基本养老金）：涨幅趋缓，保基本的方向不会变，但要靠它实现”体面退休”越来越难。

第二支柱（企业年金/职业年金）：覆盖面有限，主要惠及机关事业单位和大型国企员工。

第三支柱（个人养老金）：每年12000元额度，可投储蓄、理财、基金、保险四类产品，还能抵扣个税——这才是国家在引导的方向。

一句话：国家给的涨幅会越来越”稳”，个人补的那块会越来越”重要”。

现在该做什么？三件事可以立刻动手

第一，查查你所在省份的2025年调整方案。各省方案已在7月底前陆续公布并发放到位。重点看三项：定额调整金额、缴费年限挂钩单价、高龄倾斜标准。这三项决定了你实际能涨多少。

第二，算清自己的”养老三支柱”各占多少。如果第一支柱占比超过80%，说明你的养老体系有结构性风险。把个人养老金账户开起来，哪怕每年只存6000元，也比零好。

第三，关注缴费年限的价值。新疆方案中，缴费超过15年后每年加1元；辽宁方案中每年加0.9元。看似不多，但工龄30年和工龄15年，仅年限挂钩一项就差出13-15元/月，30年就是5400元。缴费年限，是你唯一能主动拉长的养老杠杆。

2%不是终点，而是新格局的起点。养老金的基本面没变，但你的养老策略，该更新了。

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来源：人力资源社会保障部、财政部《关于2025年调整退休人员基本养老金的通知》（人社部发〔2025〕38号，2025年7月7日发布）；辽宁省人社厅《关于2025年调整退休人员基本养老金的通知》（辽人社发〔2025〕4号，2025年7月25日发布）；新疆维吾尔自治区人社厅《关于2025年调整退休人员基本养老金的通知》（2025年7月23日发布）；新华社报道（2025年7月11日）；人社部《2024年人力资源和社会保障事业发展统计公报》

月薪5千和月薪5万，各缴12000个人养老金，节税差距最高5040元

同样缴12000元，差了多少？

个人养老金每年上限12000元，看似人人都一样。但同样是缴满12000元，有人一年能省5400元税，有人省的钱还抵不上领取时3%的税——实际还”倒亏”。

这不是段子，是个税阶梯税率决定的。我们用两个真实案例来算一算。

案例一：小王，月薪8000元（税前年收入约9.6万）

每月社保公积金扣除约1600元，年固定减除6万元，无专项附加扣除。应纳税所得额 = 96000 – 60000 – 19200 = 16800元。对应税率3%，速算扣除数0，全年应缴个税 = 16800 × 3% = 504元。

如果小王缴满12000元个人养老金，应纳税所得额降至16800 – 12000 = 4800元，税率仍为3%，全年个税 = 4800 × 3% = 144元。节税 = 504 – 144 = 360元。

但领取时另有3%税率：12000 × 3% = 360元。缴存环节省360元，领取时交360元——实际净节税为0元。

案例二：老李，月薪35000元（税前年收入约42万）

每月社保公积金扣除约5000元，年固定减除6万元。应纳税所得额 = 420000 – 60000 – 60000 = 300000元。落在第3档（144000-300000），税率20%，速算扣除数16920。全年应缴个税 = 300000 × 20% – 16920 = 43080元。

如果老李缴满12000元，应纳税所得额降至288000元，仍在20%档，全年个税 = 288000 × 20% – 16920 = 40680元。节税 = 43080 – 40680 = 2400元。

领取时3%税：12000 × 3% = 360元。净节税 = 2400 – 360 = 2040元。

拆解差距来源

为什么两个人同样缴12000元，净节税差距从0到5040元？核心在于个税累进税率结构。

根据《中华人民共和国个人所得税法》，综合所得适用7级超额累进税率，从3%到45%。12000元在缴存环节抵扣的，是按你最高边际税率来算的。也就是说：

年应纳税所得额区间	边际税率	缴存抵扣	领取时3%税	净节税
不超过3.6万	3%	360元	360元	0元
3.6万~14.4万	10%	1200元	360元	840元
14.4万~30万	20%	2400元	360元	2040元
30万~42万	25%	3000元	360元	2640元
42万~66万	30%	3600元	360元	3240元
66万~96万	35%	4200元	360元	3840元
超过96万	45%	5400元	360元	5040元

数据来源：大都会人寿《个人养老金税收优惠介绍》2023年3月，结合2026年个税7级累进税率表（综合所得适用）。

看懂了吗？你的税档每提高一档，12000元的抵扣价值就上一个台阶。直接从360元涨到5400元——差距15倍。

还有一个容易忽略的点：领取方式不同，税负也不同。根据上海市政府2026年1月发布的个人养老金政策解读，领取时虽统一按3%扣税，但如果你选择一次性领取全部累积资金（含投资收益），投资收益部分也按3%统一计税——而投资收益在积累期间是暂不征税的。这两层优惠叠加，”长缴+高收入”群体收益最大。

边际税率陷阱：如果你的应纳税所得额刚好在税率临界点附近，12000元抵扣可能让你从20%档掉到10%档。这时候节税效果不是简单的”12000 × 20%”，而需要逐笔计算。建议使用”个人所得税”APP中的个人养老金扣除功能试算。

结论：你该不该缴满12000元？

应纳税所得额在3.6万以下（税率3%）：谨慎参与。缴存环节节税360元，领取时还要交360元，净收益为零。但如果考虑投资复利+投资收益暂不征税，长期持有仍有正收益。只建议把个人养老金当作”强制储蓄”工具而非”节税”工具。

应纳税所得额在3.6万~14.4万（税率10%）：值得参与。年净节税840元。加上投资收益暂不征税的隐性收益，长期看划算。也适合当作”自动存钱”机制。

应纳税所得额在14.4万以上（税率≥20%）：强烈建议缴满12000元。净节税2040元起步，最高5040元。这是目前中国个人所得税体系下少数合法、简单的节税工具之一。

灵活就业者注意：个人养老金适用综合所得和经营所得两种扣除方式。灵活就业者按经营所得纳税的，同样可以在经营所得中扣除每年12000元限额的个人养老金缴费。具体操作：在个税APP年度汇算时，选择”经营所得”模块，填报个人养老金扣除信息即可。

最后的提醒：每年12月31日前必须完成缴存，过期不补。缴存后保留缴费凭证，次年3-6月通过个人所得税APP填报个人养老金扣除信息。

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来源：
1. 财政部、税务总局《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第34号）
2. 上海市政府《个税扣除每年可多抵扣12000元！个人养老金一次搞懂》，2026年1月16日
3. 大都会人寿《个人养老金税收优惠介绍》，2023年3月
4. 个人所得税法及2026年综合所得7级累进税率表（深圳本地宝核实，2026年1月4日）
5. 上海金融监管局、上海市人社局联合发布会，2025年5月30日

2026年1月15日，一份文件在企业圈炸开了锅——人力资源社会保障部、财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号）。不少人的第一反应是：企业年金？那不是大国企和银行的专属福利吗？跟我有什么关系？

别急，这次可能真有关系了。

新政核心：三个变化，把门开大了

77号文的核心就一个字——扩。扩覆盖、扩范围、扩灵活性。具体有三个关键变化：

变化一：谁都能建。以前大家觉得只有”企业”才能办企业年金，现在明确：各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位，只要你有职工，就可以建立企业年金。这意味着你所在的单位即使不是传统企业，也有资格参与。

变化二：怎么建不再复杂。以前建个企业年金方案，流程能让人跑断腿。现在：已建职工代表大会的提交讨论通过即可；没建的经全体职工讨论、公示也能过。推行简易范本，鼓励网上备案。经济负担能力有限的可以先从低缴费比例起步，慢慢往上加。

变化三：园区试点，中小企业的春天。选择具备条件的园区（工业园、产业园、开发区、科创园等）开展扩大企业年金覆盖面试点，重点探索加入方式和管理模式，为中小微企业建立企业年金提供便利。以前中小企业想建却觉得麻烦，现在园区帮你”打包”解决。

对谁影响最大？

第一类：国企/央企职工。你们本来就是企业年金的主力军，新政对你们的影响是制度更规范、长期收益更可预期。2025年人社部首次采用”近三年累计收益率”口径考核，意味着投资不再追短期涨跌，而是拉长到三年看总成绩。截至2025年末，近三年累计收益率12.94%，年均约4.3%，跑赢通胀绰绰有余。

第二类：中小企业职工。这是新政真正的增量人群。截至2025年末，全国建立企业年金的企业有17.79万户，参加职工3342.99万人。但在全国数千万家企业里，占比不到1%。这次通过园区试点、集合计划创新，中小企业职工终于有了”上车”通道。

第三类：灵活就业/社会组织从业者。社会团体、基金会、民办非企业单位的职工，以前基本被排除在企业年金之外。77号文明确把他们纳入，这是一个从0到1的突破。

数据说话：企业年金到底有多大规模？

截至2025年末，全国企业年金基金积累规模突破4.2万亿元，达到42,050.03亿元，较上年增长15.45%。2025年全年有368.82万人领取企业年金，领取金额1,162.13亿元。97.2%的人选择分期领取——毕竟一次拿完没有月月到账踏实。

（数据来源：人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》，2026年3月23日发布）

从图表可以看到：2025年相比2024年，建立企业数从15.93万家增至17.79万家，参加职工从3242万人增至3343万人，基金规模从3.64万亿元暴增至4.21万亿元，增幅15.45%。最亮眼的是规模增速——一年增加了近5700亿。

什么时候开始执行？

77号文由人力资源社会保障部和财政部于2025年12月31日签署发布，2026年1月15日对外公布。各地方需结合实际制定实施计划，目前已有部分省份率先落地。注意关注你所在省份人社厅的官网通知。

企业年金的钱安全吗？

这个你大可放心。企业年金基金实行市场化投资运营，由具备资质的受托机构（保险公司、商业银行等）管理，人社部定期公布数据接受监督。截至2025年末，12家受托机构管理资产3.19万亿元，22家投资管理人管理资产4.15万亿元。年化收益率6.20%（2007年以来年均），整体安全稳健。

一句话：企业年金不再是少数人的”第二金”，它正在成为更多劳动者的退休标配。如果你的单位还没建，不妨把77号文转给HR看看。

来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2025年12月31日发布）；人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年3月23日发布）；新华网2026年1月16日报道。

先看两个真实数字

老张，68岁，企业退休，工龄35年，每月养老金3640元。老李，同岁，农村居民，年轻时进城打工但没交过职工社保，每月城乡居民养老金246元。

同是68岁的老人，同在中国，养老金差了将近15倍。这组数字不是编的——人社部《2024年人力资源和社会保障事业发展统计公报》显示，2024年城镇职工基本养老保险基金支出6.8万亿元；同期城乡居民养老保险月人均待遇约246元（按2024年基金支出5322亿元除以1.8039亿待遇领取人员测算）。

2026年，这两套养老金体系都在涨，但涨的方式完全不同。你把这两笔账放在一起算，很多事就清楚了。

同样涨了，差多少？

先说城乡居民养老金。2026年3月5日，十四届全国人大四次会议上，政府工作报告明确提出”城乡居民基础养老金月最低标准再提高20元”（新华社，2026-03-05）。这意味着全国最低标准从143元提到了163元。连续三年每年涨20元，这是制度建立以来的第八次上调。

再看职工养老金。2026年政府工作报告同样明确”适当提高退休人员基本养老金”，这将是自2005年以来的连续第22年上调。但截至8月11日，人社部和财政部的全国统一调整通知尚未发布——最新可查文件仍是2025年7月10日的”人社部发〔2025〕38号”。

两者对比，一个已经到账，一个还在路上。但真正值得关注的，不是”通知什么时候发”，而是”涨完之后的差距还在拉大”。

拆解差距来源：基数差、涨幅差、体系差

为什么同样涨钱，差距越拉越大？拆开来看，有三个根本原因。

第一，基数差。职工养老金人均3640元，城乡居民246元，基数本身相差近15倍。就算职工涨3%、城乡居民涨8%，绝对值差额依然是100元以上。基数决定了涨钱的绝对差距。

第二，涨幅差。城乡居民基础养老金是”固定金额涨”——每年涨20元。职工养老金是”比例涨”——按照”定额+挂钩+倾斜”三结合调整。2026年最大的变化是：”十五五”规划明确提出”退休人员基本养老金调整向待遇较低群体倾斜”，核心逻辑从过去的”按比例挂钩”转向”提低控高”。业内分析，月养老金低于3000元的退休人员今年实际涨幅有望突破5%；高于8000元的群体涨幅可能被压缩到2%以内。

第三，体系差。城乡居民养老保险是”福利+保险”复合模式——个人缴费、集体补助、政府补贴。基础养老金部分是财政出钱的”保底钱”。职工养老保险是强制缴费——个人和单位共同按月缴纳，缴费越多、年限越长、领得越多。两套体系的资金来源和逻辑完全不同，不能用同一个标准去比。

央广网（2026-03-09）引述中国社会保障学会会长郑功成的观点：城乡居民基础养老金制度以”福利性起步”，水平自然有限，必须持续加快提升才能满足老年居民的基本生活需要。全国政协委员杜志雄也指出，多数中西部地区农民养老金每月200—300元，随着经济社会发展，现有水平有待提高。

对比维度	职工养老金	城乡居民养老金
月人均水平	约3640元（2026年）	约246元（2024年）
2026年涨幅	待通知（预计3%左右）	已落地，+20元（最低标准163元）
受益人数	约1.4亿退休人员	约1.8亿领取人员
资金来源	个人+单位缴费+财政补贴	财政补贴为主+个人缴费
调整方式	定额+挂钩+倾斜（提低控高）	固定金额上调

结论：比”差多少”更重要的是”你属于哪一边”

如果你是企业退休职工，2026年的调整方向对你更有利——”提低控高”意味着养老金偏低的企退人员涨幅将高于平均水平。按3000元养老金、1.5%到1.8%的涨幅计算，每月约涨45到54元，补发8个月约360到430元。如果同时满足高龄倾斜条件（部分地区已从65岁起算），增额会更多。

如果你只参加了城乡居民养老保险，基础养老金已经实实在在涨了20元，1到6月的差额120元在7月底前已补发到位。虽然绝对值不大，但连续三年每年涨20元的节奏确定下来了，”十五五”规划纲要也明确”逐步提高城乡居民基础养老金”。

如果你两边都没有——趁现在还能缴，去当地社保局问清楚灵活就业参保的门槛。两套体系有差距是现实，但”有”和”没有”的差距，比任何体系内部的差距都大。

来源：

1. 新华社（2026-03-05），《政府工作报告提出，城乡居民基础养老金月最低标准再提高20元》

2. 央广网/中国青年报（2026-03-09），《再提高20元 城乡居民养老金进入加快提升阶段》

3. 人社部《2024年人力资源和社会保障事业发展统计公报》

4. 腾讯新闻（2026-08-04），《8月了，2026年养老金调整通知还会来吗？企退人员能否补800元呢？》引述人社部数据

2026年1月15日，一份文件在企业圈炸开了锅——人力资源社会保障部、财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号）。不少人的第一反应是：企业年金？那不是大国企和银行的专属福利吗？跟我有什么关系？

别急，这次可能真有关系了。

新政核心：三个变化，把门开大了

77号文的核心就一个字——扩。扩覆盖、扩范围、扩灵活性。具体有三个关键变化：

变化一：谁都能建。以前大家觉得只有”企业”才能办企业年金，现在明确：各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位，只要你有职工，就可以建立企业年金。这意味着你所在的单位即使不是传统企业，也有资格参与。

变化二：怎么建不再复杂。以前建个企业年金方案，流程能让人跑断腿。现在：已建职工代表大会的提交讨论通过即可；没建的经全体职工讨论、公示也能过。推行简易范本，鼓励网上备案。经济负担能力有限的可以先从低缴费比例起步，慢慢往上加。

变化三：园区试点，中小企业的春天。选择具备条件的园区（工业园、产业园、开发区、科创园等）开展扩大企业年金覆盖面试点，重点探索加入方式和管理模式，为中小微企业建立企业年金提供便利。以前中小企业想建却觉得麻烦，现在园区帮你”打包”解决。

对谁影响最大？

第一类：国企/央企职工。你们本来就是企业年金的主力军，新政对你们的影响是制度更规范、长期收益更可预期。2025年人社部首次采用”近三年累计收益率”口径考核，意味着投资不再追短期涨跌，而是拉长到三年看总成绩。截至2025年末，近三年累计收益率12.94%，年均约4.3%，跑赢通胀绰绰有余。

第二类：中小企业职工。这是新政真正的增量人群。截至2025年末，全国建立企业年金的企业有17.79万户，参加职工3342.99万人。但在全国数千万家企业里，占比不到1%。这次通过园区试点、集合计划创新，中小企业职工终于有了”上车”通道。

第三类：灵活就业/社会组织从业者。社会团体、基金会、民办非企业单位的职工，以前基本被排除在企业年金之外。77号文明确把他们纳入，这是一个从0到1的突破。

数据说话：企业年金到底有多大规模？

截至2025年末，全国企业年金基金积累规模突破4.2万亿元，达到42,050.03亿元，较上年增长15.45%。2025年全年有368.82万人领取企业年金，领取金额1,162.13亿元。97.2%的人选择分期领取——毕竟一次拿完没有月月到账踏实。

（数据来源：人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》，2026年3月23日发布）

从图表可以看到：2025年相比2024年，建立企业数从15.93万家增至17.79万家，参加职工从3242万人增至3343万人，基金规模从3.64万亿元暴增至4.21万亿元，增幅15.45%。最亮眼的是规模增速——一年增加了近5700亿。

什么时候开始执行？

77号文由人力资源社会保障部和财政部于2025年12月31日签署发布，2026年1月15日对外公布。各地方需结合实际制定实施计划，目前已有部分省份率先落地。注意关注你所在省份人社厅的官网通知。

企业年金的钱安全吗？

这个你大可放心。企业年金基金实行市场化投资运营，由具备资质的受托机构（保险公司、商业银行等）管理，人社部定期公布数据接受监督。截至2025年末，12家受托机构管理资产3.19万亿元，22家投资管理人管理资产4.15万亿元。年化收益率6.20%（2007年以来年均），整体安全稳健。

一句话：企业年金不再是少数人的”第二金”，它正在成为更多劳动者的退休标配。如果你的单位还没建，不妨把77号文转给HR看看。

来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2025年12月31日发布）；人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年3月23日发布）；新华网2026年1月16日报道。

2026年1月15日，一份文件在企业圈炸开了锅——人力资源社会保障部、财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号）。不少人的第一反应是：企业年金？那不是大国企和银行的专属福利吗？跟我有什么关系？

别急，这次可能真有关系了。

新政核心：三个变化，把门开大了

77号文的核心就一个字——扩。扩覆盖、扩范围、扩灵活性。具体有三个关键变化：

变化一：谁都能建。以前大家觉得只有”企业”才能办企业年金，现在明确：各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位，只要你有职工，就可以建立企业年金。这意味着你所在的单位即使不是传统企业，也有资格参与。

变化二：怎么建不再复杂。以前建个企业年金方案，流程能让人跑断腿。现在：已建职工代表大会的提交讨论通过即可；没建的经全体职工讨论、公示也能过。推行简易范本，鼓励网上备案。经济负担能力有限的可以先从低缴费比例起步，慢慢往上加。

变化三：园区试点，中小企业的春天。选择具备条件的园区（工业园、产业园、开发区、科创园等）开展扩大企业年金覆盖面试点，重点探索加入方式和管理模式，为中小微企业建立企业年金提供便利。以前中小企业想建却觉得麻烦，现在园区帮你”打包”解决。

对谁影响最大？

第一类：国企/央企职工。你们本来就是企业年金的主力军，新政对你们的影响是制度更规范、长期收益更可预期。2025年人社部首次采用”近三年累计收益率”口径考核，意味着投资不再追短期涨跌，而是拉长到三年看总成绩。截至2025年末，近三年累计收益率12.94%，年均约4.3%，跑赢通胀绰绰有余。

第二类：中小企业职工。这是新政真正的增量人群。截至2025年末，全国建立企业年金的企业有17.79万户，参加职工3342.99万人。但在全国数千万家企业里，占比不到1%。这次通过园区试点、集合计划创新，中小企业职工终于有了”上车”通道。

第三类：灵活就业/社会组织从业者。社会团体、基金会、民办非企业单位的职工，以前基本被排除在企业年金之外。77号文明确把他们纳入，这是一个从0到1的突破。

数据说话：企业年金到底有多大规模？

截至2025年末，全国企业年金基金积累规模突破4.2万亿元，达到42,050.03亿元，较上年增长15.45%。2025年全年有368.82万人领取企业年金，领取金额1,162.13亿元。97.2%的人选择分期领取——毕竟一次拿完没有月月到账踏实。

（数据来源：人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》，2026年3月23日发布）

从图表可以看到：2025年相比2024年，建立企业数从15.93万家增至17.79万家，参加职工从3242万人增至3343万人，基金规模从3.64万亿元暴增至4.21万亿元，增幅15.45%。最亮眼的是规模增速——一年增加了近5700亿。

什么时候开始执行？

77号文由人力资源社会保障部和财政部于2025年12月31日签署发布，2026年1月15日对外公布。各地方需结合实际制定实施计划，目前已有部分省份率先落地。注意关注你所在省份人社厅的官网通知。

企业年金的钱安全吗？

这个你大可放心。企业年金基金实行市场化投资运营，由具备资质的受托机构（保险公司、商业银行等）管理，人社部定期公布数据接受监督。截至2025年末，12家受托机构管理资产3.19万亿元，22家投资管理人管理资产4.15万亿元。年化收益率6.20%（2007年以来年均），整体安全稳健。

一句话：企业年金不再是少数人的”第二金”，它正在成为更多劳动者的退休标配。如果你的单位还没建，不妨把77号文转给HR看看。

来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2025年12月31日发布）；人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年3月23日发布）；新华网2026年1月16日报道。