三大养老补充支柱规模排行：职业年金3.78万亿、企业年金4.2万亿，谁在你的账户里

同样是”单位帮你缴”的养老钱，职业年金和企业年金名字只差两个字，账上的数字却差着一大截。今天咱们不绕弯子，直接看人社部刚公布的官方数字，把职业年金、企业年金、个人养老金这三大补充支柱摆在一个榜单上比一比。

先看总量：一张榜单见分晓

人力资源社会保障部2026年4月17日发布的《2025年全国职业年金基金市场化投资运营情况》显示：截至2025年底，全国31个省（自治区、直辖市）、新疆生产建设兵团和中央单位的职业年金基金投资运营规模达到3.78万亿元，自2019年2月启动市场化投资运营以来，年均投资收益率4.86%。

同期，人社部《全国企业年金基金业务数据摘要2025年度》（2026年3月23日发布）显示：截至2025年末，全国共有177854家企业建立企业年金计划，参加职工3342.99万人，基金累积总规模42050.03亿元，近三年累计收益率12.94%。

补充支柱	覆盖人群	最新规模	收益表现（官方）
职业年金	机关事业单位工作人员（强制）	3.78万亿元（2025年底）	年均4.86%（2019.2起）
企业年金	企业职工（自愿）	4.20万亿元（2025年末）	近三年累计12.94%
个人养老金	全体参保人（自愿开立）	见下段说明	取决于个人选择

这张表先解决一个常见误会：职业年金规模比企业年金小，不是因为”机关单位缴得少”，而是因为机关事业单位总人数本就远少于企业职工。3300多万企业年金职工，对上的是几千万机关事业单位人员里更强制的参保结构，规模自然不同。

真正要关注的，不是谁的总盘子大，而是你被划进了哪一类——因为这三样东西的”进入门槛”截然不同，直接决定你退休后账户里有没有这笔钱。

高的为什么高：职业年金是”稳进”型

职业年金最大的底气，来自《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号，2015年4月发布，自2014年10月1日起实施）。这份文件规定得很死：单位按本单位工资总额的8%缴费，个人按本人缴费工资的4%缴费，由单位代扣，双方基数与基本养老保险一致。

两个人加一起就是12%，且是强制性的。只要你是机关事业单位的在编人员，从入职起这12%就雷打不动地进账户，不存在”单位愿不愿建”的问题。这是它和企业年金最本质的区别。

到了领取环节，办法第九条给了你两种选法：退休后按月领取，或一次性用账户余额购买商业养老保险产品，依据保险契约领待遇并享受继承权。按月领的，按本人退休时对应的计发月数发，发完为止，账户余额享有继承权。关于按月领和买成商业险这两种领法到底哪个省税，我们之前专门写过一笔账，可以去翻翻。

这套”单位注资8%+个人4%+市场化投资”的结构，本质上就是给机关事业单位人员补上并轨后待遇衔接的一环，核心逻辑是同一个：不再靠财政兜底，而是靠这笔递延的账户钱滚出复利。

低的差在哪：企业年金卡在”自愿”二字

企业年金的问题不在收益——近三年累计12.94%的数据并不难看，而是覆盖。人社部明确它是”企业自愿建立”，17.79万家建计划的企业，放在全国几千万市场主体里只是零头，绝大多数企业职工压根没有这项待遇。

职业年金覆盖的是”身份”，企业年金覆盖的是”运气”——你碰上一家愿意建年金的雇主才有。这也是为什么很多人在体制外工作多年，从没在工资条上见过这笔钱。

个人养老金则是第三支柱的自愿账户，靠个人每年最多12000元的缴费额度自己攒。它没有单位替你缴的那部分，收益全靠你选择的储蓄、理财、基金等产品的表现，个体差异极大。想搞清楚个人养老金账户怎么开、能抵多少税，可以翻一翻我们之前盘过的个人养老金节税那篇账。

现在你该看的是哪一行

如果你在机关事业单位，职业年金这行基本”自动点亮”，你能做的只有一件事：退休前确认自己的账户资金已记实到账，别拖到办退休才发现历史记账有问题。

如果你在企业，先查工资单有没有企业年金这一项，没有就尽早用个人养老金账户把每年额度用起来。别浪费每年最多12000元这个可以抵税、又能长期复利的工具。

还有一点值得单独提醒：职业年金的个人缴费实行实账积累，财政全额供款单位的单位缴费则先记账、退休前由财政拨付记实。这个过程里最容易出问题的就是跨单位调动，所以每一次换单位都要盯紧账户是否随同转移接续，别让缴费年限在账面外断掉。

想知道自己的职业年金或企业年金账户有多少钱、累计收益多少，去”国家社会保险公共服务平台”或电子社保卡小程序，用手机号登录就能查。你的单位给你建了哪一档补充养老，评论区说一声，我帮你看看划不划算。

老周的同事，退休后每月多拿3000块

老周和同事老陈在同一家国企干了28年，工资单上数字几乎一样，退休那年，老陈每月却比他多拿近3000元。差别不在工龄，也不在职位，而在一个很多人听都没听过的东西：企业年金。

老周退休后翻出工资条才发现，这些年单位从没给他缴过企业年金，而老陈所在的部门，早就建了年金计划。同样的工资，一个退休后多出一份”第二养老金”，一个只能靠基本养老金过日子。

这不是个例。企业年金从2004年建立到现在，已经滚到了4.2万亿的规模，但真正能分到这笔钱的人，少得可怜。

先看一个扎眼的数字：覆盖了谁

人社部2026年3月23日发布的《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》显示，截至2025年末，全国只有177854家企业建立了企业年金计划，参加职工3342.99万人，积累基金总额42050.03亿元。

3343万人听着不少，但对比一下同期企业职工基本养老保险的参保人数——48409万人。也就是说，大约每14个企业职工里，只有1个人有企业年金。

一边是4.2万亿的基金池在慢慢长大，一边是绝大多数职工连门槛都没迈进去。这个反差，就是企业年金当下最真实的处境。

指标	数值
建立企业年金的用人单位	177854家
参加职工人数	3342.99万人
积累基金总规模	42050.03亿元
2025年加权平均收益率	6.69%
近三年累计收益率	12.94%
企业职工基本养老保险参保人数（对照）	48409万人

上表数据均来自人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年3月23日发布）和《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》。两列数字放一起，”约十四分之一”这个比例就一目了然了。

企业年金到底值多少钱

企业年金是企业和职工在基本养老保险之外，自主建立的第二份养老钱。缴费由企业和个人共同承担，企业缴费比例不超过本企业职工工资总额的8%，企业和个人合计不超过12%。

拿月薪1万的职工来算账：若按12%顶格缴，每月有1200元进入企业年金个人账户，一年1.44万元，这还只是本金。企业年金不是躺在账户里的死钱，它在投资运营。

人社部2025年度统计公报给了一个关键数：2007年以来，全国企业年金基金年均投资收益率达到6.20%。复利滚起来，20年、30年后的差距会被拉得非常大。我们之前算过月薪1万有企业年金和没有的差距，退休20年能差出一笔可观的数目。

为什么你大概率没进门

第一道坎，是企业不建。企业年金是自主建立、不是强制，很多中小微企业利润薄、负担重，压根没动力给职工多缴一层养老钱。

第二道坎，是知道了也够不着。即便想建，过去建立程序复杂、对缴费能力有要求，普通职工连”申请”的资格都不一定有。

这两个坎，正是政策在2026年想搬开的东西。2026年1月15日，人社部、财政部印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》，明确提出扩大制度覆盖范围、简化建立程序，并把各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位都纳入可以建立企业年金的用人单位范围。

你现在能做三件事

第一，先查自己单位有没有。问HR要一份企业年金方案，或者上电子社保卡、单位工资单看有没有”企业年金”这一项扣缴记录。

第二，单位没建也别干等。2026年10月10日的人社部国新办发布会上，官方明确要”积极开展扩大企业年金覆盖面试点”，尤其鼓励灵活就业和新就业形态人员接进来，政策窗口正在打开。延伸阅读可以看看基本养老保险参保10.76亿人背后的信号，以及个人养老金这一第三支柱怎么自己给自己补上一份。

第三，算清自己的养老账。就算没有企业年金，你也可以通过个人养老金第三支柱补上这一层，别让退休后的收入只押在基本养老金一个篮子里。

想知道自己退休后基本养老金大概能领多少、还差多大缺口，留言”养老账”，我帮你按你的缴费年限和基数算一笔。你的单位缴了企业年金吗？翻翻工资条就知道，评论区聊聊。

职业年金按月领还是买成商业险：20万账户，两种领法税额到底差多少？

退休后第一次去办职业年金领取，经办窗口的同志会问你一句话：这笔钱你打算怎么领？很多人当场就懵了——原来职业年金不是只能按月发，还能”买成商业保险”或者一次性拿出来，领取方式可以选，而选错了税会差出好几倍。

今天就围绕机关事业单位职业年金”到底有几种领法、怎么领才划算”这件事，用问答的方式把最常被问混的几个问题一次讲清楚。

职业年金到底有几种领取方式？

根据《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号，2015年4月6日印发）第九条，工作人员达到国家规定的退休条件并依法办理退休手续后，由本人选择领取方式，一共有三种：第一，按照本人退休时对应的计发月数，按月领取职业年金待遇，发完为止；第二，用这笔钱一次性购买商业养老保险产品，依据保险契约领取待遇；第三，出国（境）定居的，账户资金可根据本人要求一次性支付给本人。

文件里还有一句很多人忽略的话：”本人选择任一领取方式后不再更改。”换句话说，签字那一刻就定终身了，事后反悔不行。

按月领取和一次性领取，税到底差在哪？

这是最关键的一笔账。根据财政部、国家税务总局《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号，2018年12月发布）第四条：个人达到退休年龄领取的企业年金、职业年金，不并入综合所得，全额单独计算应纳税款。其中按月领取的，适用月度税率表计算纳税；按季领取的，平均分摊计入各月，按每月领取额适用月度税率表；按年领取的，适用综合所得税率表。

翻译成人话：同样账户里20万元，按月领和一次性拿完，走的税率档位完全不同。按月领，金额摊薄到每个月，落在低税率档；一次性集中领，金额一下子冲高，直接撞上高税率档，多交的税是几倍的关系。

上面这张图对比了20万账户三种领法的合计个税。按月按139个月领取，每月约1438元，落在月度税率表3%的档位，累计个税大约6000元；而按年一次性领取或出境定居一次性支付，20万直接冲上综合所得税率表20%档（速算扣除16920元），合计个税超过2万3千元。领法不同，几十倍地拉开差距。

“买成商业养老保险”是个什么选项？

很多人第一次听说职业年金还能”买保险”。按国办发〔2015〕18号第九条的表述，本人可以选择用账户资金一次性购买商业养老保险产品，依据保险契约领取待遇，并享有相应的继承权。这个选项的核心作用是，把”按计发月数发完为止”的机制，换成”按保险合同长期领取”，从根上规避了”账户领完就停”的顾虑。

但同样要提醒两点：这个选项一样”选后不改”；而且具体能买到什么产品、收益水平如何，取决于当时的商业保险产品供给，不承诺固定收益，需要参保人自己逐一比较条款。

还有三个高频疑问，一并说清

问：职业年金账户余额，我活着没领完怎么办？答：按国办发〔2015〕18号第九条，职业年金个人账户余额享有继承权，在职期间死亡的余额可继承；按月领取期间账户余额对应的继承权也受保护。

问：我从机关调到企业，之前缴的职业年金会打水漂吗？答：不会。按同一条第八条，工作人员变动工作单位时，职业年金个人账户资金可以随同转移；新单位没建年金的，账户由原管理机构继续管理运营。

问：职业年金和基本养老保险的”139″，是一回事吗？答：不是。职业年金按月领取时使用的计发月数，是把它作为补充年金独立计发，与基本养老金个人账户的计发月数机制相互独立，两者不能混为一谈。

一句话说清怎么选

如果你在意的是”税少、月月有稳定现金流”，按月领取是绝大多数人的稳妥答案；如果你更看重长寿保障、担心账户领完，可以认真对比商业养老保险产品；而一次性领取，除了出国（境）定居这样确实要带走资金的情况，从省税角度看通常不是最优解。

想知道自己账户余额按不同领取方式分别要交多少税、到手多少？把你的账户余额发给我，我帮你把这笔账算到个位数。

缴费阶段就能省，别等到退休才在意税

其实职业年金的税收优惠，早在缴费阶段就开始了。根据财政部、人力资源社会保障部、国家税务总局《关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知》（财税〔2013〕103号，2013年12月印发）：个人缴费部分在不超过本人缴费工资计税基数4%以内的，暂不缴纳个人所得税；单位缴费部分计入个人账户时也暂不征税。也就是说，你在职时缴进账户的这部分钱，”当下”是不交个税的。

真正的纳税时点，被推迟到了退休后领取的那一刻，这就是典型的”递延纳税”安排。理解了这一点，你就能明白为什么领取方式的选择这么重要——它决定的是这几十年前攒下的钱，最终以什么税率被”收割”一次。

月薪1万，有企业年金和没有，退休20年能差出28万？这笔账帮你算透

先摆一个数字：截至2026年一季度末，全国建立企业年金的企业186558家，参加职工3389.36万人。这个数字来自人社部《2026年一季度全国企业年金基金业务数据摘要》，2026年6月17日发布。

也就是说，全国十几亿人里，只有3389万人在交企业年金。你身边那些同事每月工资单上悄悄扣的那几百块，很可能就是这笔钱在帮你悄悄攒养老。

今天不绕弯子，直接算一笔账：同样一个月薪1万的人，一家单位给你交了企业年金，另一家没交，退休20年下来，钱差在哪。

先把缴费规则说清楚

企业年金的缴费比例，国家有统一上限：单位缴费不超过职工工资总额的8%，个人缴费不超过本人缴费工资的4%。两项加起来，最多是12%。

这是《企业年金办法》(人力资源社会保障部令第36号)里定下的额度，2018年2月1日起施行，各地执行都不能跳出这个框子。

我们就按最常见的做法算：你月薪1万，单位按8%交800元，你自己按4%交400元，每月合计进你年金账户1200元。

同样月薪1万，两条路差多少

假设两个人，老周和老吴，都在30岁参加工作、60岁退休，都是月薪1万，唯一的差别是：老周的单位有企业年金，老吴的单位没有。

老周每个月账户进1200元(单位800+个人400)，一年就是14400元，交30年到退休，本金进去43.2万元。老吴的单位没这个制度，这1200元就不存在，等于每月少了这笔积累。

光看本金，30年就是43万多的差距。还别忘了，企业年金是要拿去投资的。人社部《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》显示，2007年以来全国企业年金基金年均投资收益率6.20%。

按这个历史年均收益率估算，老周的账户到退休时，本金加投资收益，账户余额会比单纯存进去那43万明显更高。

退休之后，这笔钱怎么变成养老钱

企业年金退休后不是一次性发完。人社部《2026年一季度全国企业年金基金业务数据摘要》显示，截至一季度末，企业年金领取人数301.88万人，其中分期领取人数占比99.3%，分期领取金额占比94.7%。

换句话说，几乎所有人都是按月、分期领的，跟社保养老金一样，是每个月到账的一笔稳定收入。这300多万人，就是已经尝到甜头的老人。

落到你自己身上，如果退休时账户里有43万起步的积累，按分期领取，每个月能多领一笔实实在在的钱，这笔钱能领很多年，帮你在退休后维持生活水平不往下掉。

一个数字看这池子长得多快

企业年金的”池子”还在快速变大。人社部数据，积累基金规模从2025年末的42050亿元，涨到2026年一季度末的42799亿元，同比增速达到14.78%。

池子越大，说明有越来越多的人和企业把养老这件事提前安排上了。而你如果没有企业年金，就等于没搭上这班正在加速的车。

我们之前算过企业年金的另一个角度，同样1万块进企业年金，固定收益类和含权益类20年能差多少，你可以点进去看看，有助于理解”长钱长投”到底值多少钱。

说穿了就一句

企业年金不是天上掉的，是单位和你自己一起往里存、再拿去投资、退休后分期领的一笔钱。有它，你的养老就多了一条腿；没它，你就得靠社保和个人储蓄两条腿硬撑。

你现在要做的，就是先搞清楚一件事：你所在的单位，到底有没有建立企业年金？如果有，你个人那4%交了没有？

想知道自己有没有企业年金、账户里攒了多少钱，登录”电子社保卡”或问你单位的HR，一句话就能查明白。查完回来，我们接着帮你算你的退休账。

再补一个提醒：企业年金不是所有单位都有，体制外很多中小企业还没建立这个制度。如果你现在单位没有，跳槽时可以把”有没有企业年金”当成一个重要的比较项。

你现在到底有没有企业年金、账户里攒了多少钱？登录电子社保卡一查便知，查完来评论区说一声，我们接着帮你算你的退休账。

机关事业单位职业年金：单位缴8%个人缴4%，退休后这笔钱到底怎么领、怎么算？

很多人以为进了机关事业单位，退休就只靠一份基本养老金。其实早在2015年，体制内就多了一项”第二份工资”——职业年金。单位要为你缴8%，你自己缴4%，这笔钱退休后怎么领、能领多少，很多人并不清楚。

职业年金到底是什么？

职业年金，是机关事业单位及其工作人员在参加基本养老保险的基础上，单独建立的一项补充养老保险制度。它跟你基本养老金是两条线，互不挤占。

这份制度来自一份正式文件——《机关事业单位职业年金办法》，文号国办发〔2015〕18号，由国务院办公厅2015年3月27日印发、同年4月6日公开发布。它确立的多层次养老保险体系，就是为了让退休后的生活水平多一层保障。

缴费比例是多少，钱从哪来？

职业年金的费用由单位和个人共同承担。按国办发〔2015〕18号第四条：单位缴费比例为本单位工资总额的8%，个人缴费比例为本人缴费工资的4%，由单位代扣代缴。

换句话说，你每个月工资单上扣的那4%，加上单位替你出的那8%，加起来相当于你缴费工资12%的部分，一起进入了你的职业年金个人账户。

要留意一个细节：单位和个人的缴费基数，与机关事业单位工作人员基本养老保险的缴费基数完全一致，不是另一套算法。

单位出的这8%从哪来，也分两种情况。财政全额供款的单位，单位缴费由财政支出、按记账方式记到账户里，每年按国家公布的记账利率计息，等工作人员退休前，再由同级财政拨款把账户记实。

非全额供款的单位，则由单位实际承担、实账积累，基金实行市场化投资运营、按实际收益计息。

退休后怎么领？三种情况说清楚

这是大家最关心的。按国办发〔2015〕18号第九条，符合条件才能领取，一共三种情形。

第一种，也是最主要的情形：达到国家规定退休条件、依法办完退休手续后，由你本人二选一。可以一次性把这笔钱用于购买商业养老保险产品，按保险契约领取待遇，同时享有继承权；也可以按你退休时对应的计发月数，逐月计发职业年金月待遇，发完为止，个人账户余额同样享有继承权。一旦选定其中一种方式，就不能再更改。

第二种，出国（境）定居的人员，职业年金个人账户资金可以按本人要求一次性支付给你。

第三种，在职期间去世的，职业年金个人账户余额可以依法继承。

记住一条底线：没达到上述领取条件，不能提前从账户里把钱取出来。

退休时换了单位，这笔钱会丢吗？

不会。按办法第八条，工作人员变动工作单位时，职业年金个人账户资金可以随同转移。如果你升学、参军、失业，或者新单位没建立职业年金、企业年金制度，原管理机构会继续管理运营你的账户。

新单位一旦建立了相应制度，原来账户里的资金就随同转移过去。对很多从体制内出来、或者跨单位流动的人来说，这条规则直接关系你养老钱的安全——它不会因为换工作就蒸发掉。

一张图看懂缴费结构

单位缴8%、个人缴4%，这两笔钱的来源和去向，用下面这张图一次看明白。

可以看到，单位承担的是大头，是你个人缴的两倍。这也意味着，职业年金本质上是一份”单位出钱更多”的补充保障，个人付出的成本相对更低。

跟企业职工比，你的补充养老强在哪？

企业职工对应的制度叫企业年金，实行的是”自愿建立”，单位和职工协商后才缴纳，不是强制。而职业年金对机关事业单位是制度性、强制性的，覆盖面更广、更稳定。

如果你在乎的是退休后多一笔稳定收入，职业年金的关键优势就在于：它把单位缴8%、个人缴4%写进了制度，等于给你的退休规划上了一道”自动挡”，不用自己操心去谈、去争取。想对照企业年金那笔账，可以看我们之前写的企业年金近三年12.94%收益率的这篇分析，两类补充养老金的差别会更清楚。

说穿了就一句

职业年金是写进制度的强制定存，单位出8%、你出4%，退休后按计发月数逐月领或转商业保险，账户余额可继承、换单位可转移。这笔钱，是你基本养老金之外最重要的一块补充。

现在就可以做一件事：登录电子社保卡或当地社保经办渠道，查一下自己职业年金个人账户的累计储存额和记账利息，看这些年单位那8%到底帮你攒了多少。你的缴费记录、账户储存额，现在打开电子社保卡就能查到。你的职业年金账户这些年攒了多少？对照上面这个缴费结构，看看你的缴费有没有按时足额进账。

同样1万块进企业年金：固定收益类4.20%和含权益类4.86%，20年后差多少？

养老第二支柱的企业年金，2024年度成绩单出炉了。很多人以为企业年金就是单位帮你存的那笔钱，收益率大差不差。可你真把固定收益类、含权益类两类组合的账摆在一起算，会发现选错了组合，20年下来差的不是几百块，是几万块。

同样条件，差多少？

先看官方给出的两个数字。根据人力资源社会保障部《2024年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2025年3月发布），2024年1175个固定收益类组合当年加权平均收益率为4.20%，3954个含权益类组合为4.86%。两边只差0.66个百分点，乍看确实不起眼。

我们按一个人账户里有1万元本金试算，两类组合都按这个收益率持有20年、收益不取出继续滚存。固定收益类按4.20%复利，20年后1万元变成约2.27万元；含权益类按4.86%复利，20年后约2.57万元。同样是1万元起步，差出接近3000元。

如果把本金放大到很多职工的真实水平——不少企业年金账户经过多年积累已经有二三十万，这0.66个百分点的年化差距，20年放大下来就是好几万元。这才是收益率里小数点后面那一位的真实分量。

拆解差距来源

差距来自哪？核心是两类组合的投资范围不同。含权益类组合允许配置股票等权益资产，长期看能吃到经济增长和企业盈利的红利；固定收益类组合主要买债券、存款等，胜在稳，但天花板也低。

看规模更有意思。据同一份数据摘要，2024年固定收益类组合期末资产金额4580.82亿元，含权益类组合30277.88亿元，规模差了6倍多。说明主流资金早就在往权益里靠。

但不能只盯着单年。人社部还披露过一个长周期数字：2007年以来全国企业年金18年年均收益率6.17%，只有2008、2011、2022三个年度是负的。那三个负的年头，恰恰是权益资产回撤最狠的时候。短期权益类波动大，这就是它”长期高、短期颠”的两面性。

结论：怎么选？

如果你离退休还有15年以上，组合权重可以往含权益类靠，让长钱去接住权益资产的长期回报；如果你三五年内就要退休、要开始领了，宁可少赚点，也要把大头放到固定收益类，锁住本金。没有一个方案适合所有人，关键是看你的时间够不够长。

这张账算完，最该做的其实是先查清楚：你单位的企业年金到底投的是哪一类组合、目前收益率是多少。关于年金这笔钱到底是不是你的、缴的时候企业拿几成你拿几成，可以翻翻我们之前那篇企业年金到底是不是你的钱。

想知道你账户按这个收益率滚下去能攒出多少？把你的账户余额和离退休年限留在评论区留言，或者你也可以自己查一下缴费明细再留言，我帮你按年化算一算这笔账。

企业年金首次公布近三年收益率12.94%：4.2万亿这笔钱，未来三年会怎么走？

2025年3月，人社部社会保险基金监管局的《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》里，藏着一个过去从没出现过的数字：近三年累计收益率12.94%。

这个数字不是一次简单的年报，它是考核口径的一次转向——企业年金开始用三年而非一年来评价成绩单。想看懂你账户里那笔钱的未来，先看懂这个信号。

一个信号：考核从一年拉长到三年

过去企业年金对外公布的是”当年加权平均收益率”，涨跌全看单一年份的行情。2025年度摘要里，人社部第一次把”近三年累计收益率”摆在了台面上，采用时间加权法计算。

为什么是现在？因为企业年金的钱是长期钱，职工几十年不碰，用一年的涨跌去逼投资经理追涨杀跌，最后伤的是账户里的每一个人。考核周期拉长，”长钱长投”才算真正落了地。

这个口径变化，直接来自人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2025年3月23日发布，人社部社会保险基金监管局）。

影响一：短期看，你的账户今年拿到了6.69%

数据摘要显示，截至2025年末，全国企业年金的投资资产净值为41691.48亿元，当年加权平均收益率为6.69%，近三年累计收益率12.94%。

换句话说，如果你账户里的钱三年前就在，这三年累计赚了约12.94%；如果只看2025年这一年，赚了6.69%。两个口径都不难看，但背后的意义完全不同——前者看的是长期，后者看的是运气。

与此同时，整个盘子更大了：建立企业年金计划的企业达到177854家，比上一年增长11.66%；参加职工3342.99万人，净增101万人；积累基金规模突破4万亿，达到42050.03亿元，同比增长15.45%。

影响二：中期看，你的钱被谁管着，差距正在拉开

规模扩大的同时，资金在往头部机构集中。截至2025年末，12家受托机构合计管理资产31941.55亿元。

其中中国人寿养老保险受托9597.07亿元、平安养老6182.49亿元、工商银行3733.89亿元，排在前三。这12家机构，几乎决定了全国企业年金受托盘子的成色。

对普通职工来说，你的单位把年金交给哪家机构管，收益高低并不由你定。但看懂集中度，至少能明白一件事：头部机构的投研和风控，往往是普通职工账户收益差距的来源之一。

影响三：长期看，分期领取成了绝对主流

数据摘要里另一个值得留意的数字，是领取方式的转向：2025年领取人数368.82万人，领取金额1162.13亿元，其中分期领取人数占比97.2%，分期领取金额占比94.1%。

几乎所有开始领企业年金的人，都选择了分期、而不是一次性把钱取走。这背后是税负与资金规划的综合考量——一次性领一大笔，个税按累进税率可能被扣掉一块；分期按月领，既平滑了现金流，也避免了高额税负。

我们之前算过一笔账：企业年金一次性领50万要缴税9.7万，按月领只需缴1.5万，中间差了8万多。延伸阅读：企业年金一次性领50万交税9.7万，按月领只交1.5万。

现在你该怎么动？

第一，先确认你的单位有没有建年金、你的账户现在账面上有多少钱。企业年金是第二支柱，不是人人都有，但如果你的单位覆盖了，这4.2万亿盘子里就有你一份。

第二，别急着在离职时把账户里的钱取走。离职后企业年金的权益保留和转移有明确规则，盲目取出可能损失单位缴费部分和复利积累。

第三，把关注点从”今年涨没涨”挪到”三年走得稳不稳”。考核口径都改成三年了，你自己的心态也该跟着拉长。

你的企业年金账户里现在躺着多少钱？分三年看，它跑赢了通胀还是被通胀甩开？建议你自己查一次年度权益报告，或回单位人事、年金受托机构要一份明细，然后把截图发到留言区，我帮你算一算这12.94%落在你头上到底是多少。

职业年金按月领还是买商业险：同样20万账户，两种领法最终差多少？

老刘是某省直机关的老干部，2024年9月办退休。人事科给他递来一张表，让他勾一个选项：职业年金，按月领，还是一次性买商业养老保险？他卡住了——就一个勾，但关系到往后二十年、每个月到手多少钱。

这不是老刘一个人的纠结。凡是机关事业单位退休人员，职业年金领取方式都是「二选一」，勾完就不能再改。今天就把这笔账原原本本算清楚。

同一个账户余额，先看清楚两种领法

根据《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号，2015年3月27日印发、当年4月6日公布），职业年金由单位和个人共同缴纳：单位按工资总额的8%、个人按本人缴费工资的4%缴，全部记入个人职业年金账户。

办法第九条写得明白，达到退休条件并办完退休手续后，本人要在两种领取方式里二选一：第一种，按退休时对应的计发月数按月领取；第二种，一次性用于购买商业养老保险产品，按保险契约领取。选完就不能改。

两种方式的核心差别在于：按月领是「有多少发多少，发完为止，账户余额还能继承」；买商业险是「把钱一次性交给保险公司，按合同慢慢领」。接下来把这20万的账分开算。

按月领：139个月，一步步给你算清

先看按月领。职业年金按月领取，用的计发月数跟基本养老金个人账户是同一张表——也就是国务院《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发〔2005〕38号）附件里的那张表：60岁退休对应139个月，55岁对应170个月，50岁对应195个月。

假设老刘职业年金个人账户退休时有20万元。如果他是60岁退休，按月领取的公式很简单：200000÷139，约等于每月1438.85元。发满139个月，也就是大约11年7个月，账户里的20万连本带息发干净，之后职业年金这一块就停了。

这里很多人误以为「发139个月就每月都在亏」，其实不是。职业年金账户在领取期间仍在投资运营，实账积累的部分还有收益计入，所以实际上能领的月数往往比139个月更长一些，具体看账户实际收益。

还有一个关键点：如果老刘没领完就去世了，职业年金个人账户里的余额是可以由家人继承的，这条在同一办法第九条里也有明确。

一次性买商业险：账要这么看

第二种选择，是把这20万一次性买成商业养老保险产品。到了这一步，钱从「个人账户」变成了「一张保单的现金价值」，之后领多少、领多久，完全看你跟保险公司签的合同。

这种方式的吸引力在于「跟预期寿命挂钩」：如果你预期自己寿命比较长，商业养老年金的现金流可能比139个月更持久。但它的确定性和按月领不一样——按月领的金额和计发月数是政策定死的，商业险的领取额要看产品的定价利率和当时市场水平。

用一句话概括：按月领是「确定但可能有终点」，买商业险是「不确定但可能更久」。选哪边，取决于你看重的是确定性，还是长期性。

拆开差距，就藏在这三点

把两种方式放在一起看，真正的差别其实就藏在三个方面。

第一是确定性。按月领，每月1438.85元这个数是写在政策里的，不会变；买商业险，领取额由合同和利率决定，弹性更大。

第二是继承权。两种方式下，账户或保单的余额都享有继承权，但按月领的余额继承更直观——账户里剩多少，家人就继承多少。

第三是灵活性。按月领「发完为止」，没有反悔机会；买商业险相当于一次性把主动权交给保险公司，换取可能更长的领取周期。

我们把这两种方式的核心指标对比一下：

对比项	按月领取	一次性买商业养老保险
领取金额	20万÷139≈1438.85元/月（60岁）	按合同约定，浮动
领取期限	按计发月数，约11年7个月起	视产品，可能更长
确定性	高，政策定死	中，受利率影响
继承权	账户余额可继承	按保单条款

看过这张表你就会发现，两种方式没有绝对的好坏，只有「适不适合你」的差别。

数据来源：国务院办公厅《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号，2015年4月6日发布）；国务院《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发〔2005〕38号）附件个人账户养老金计发月数表；人力资源社会保障部、财政部关于职业年金经办管理的相关规定。

到底怎么选，一句实话给你

如果你身体指标不错、家里有长寿基因，又希望退休后每个月都有一笔稳定进账，那按月领更省心，账也清楚。

如果你担心自己健康情况、或者更看重资金的长期性，想让这笔钱「活得跟自己一样长」，那一次性买商业养老保险可能更适合。这是纯个人选择，没有标准答案。

延伸阅读：职业年金单位缴8%个人缴4%，退休后到底多领多少，我们把缴费端的账也一起算过。

你手上那份职业年金账户余额是多少？把你的缴费工资和账户余额发出来，我帮你按计发月数算一算，退休后每个月这笔钱到底能领多少。

企业年金到底是不是你的钱？缴费企业拿8%、你拿4%，离职后这笔钱会怎样

很多在国企、央企和大型民营企业上班的朋友，工资条上都有这么一行：企业年金。每个月扣几百块，单位再配上一笔。可问到这笔钱到底是不是自己的、离职了能不能带走、退休怎么领，十个人里有八个说不清楚。今天就把它掰开揉碎讲明白。

先问两个问题

第一个问题：企业年金交的钱，是你一个人的钱吗？不少人以为年金跟社保一样，都是大家一起吃大锅饭。其实恰恰相反，企业年金是你个人账户实打实攒下来的钱，账户里每一笔都记在你名下，单位配的那部分，最终也是你的。

第二个问题：离职了是不是就白交了？这也是最常见的误解。很多人以为离开单位，之前交的年金就打了水漂，所以不敢跳槽。真相是，账户不会消失，只是暂时封存，等你有了新单位或者退休，照样能接续、能领取。

拆开来看

先说这笔钱从哪来。根据人力资源社会保障部、财政部2026年1月15日发布的《关于进一步做好企业年金工作的意见》，企业年金的缴费有明确上限：企业缴费每年不超过本单位参加企业年金职工工资总额的8%，企业和职工合计缴费不超过工资总额的12%。也就是说，企业最多掏8个点，你自己再掏一部分，加起来不超过12个点。

再看规模。人社部发布的《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》显示，截至2025年末，全国建立企业年金的用人单位达到17.79万户，参加职工3342.99万人，积累基金规模突破4万亿元、达到42050.03亿元。这个盘子已经不小，但相比全国数以亿计的在职职工，能享受年金的依然是少数。

企业年金到底挣不挣钱，是很多人最关心的。同样来自人社部的数据：2025年全国企业年金投资组合加权平均收益率为6.69%，近三年累计收益率达到12.94%。这个回报率跑赢了同期不少银行理财和存款，这也是很多人愿意往年金里交钱的原因。

项目	2025年数据
建立企业数	17.79万户（177,854家）
参加职工	3342.99万人
积累基金规模	42050.03亿元（突破4万亿）
2025年加权平均收益率	6.69%
近三年累计收益率	12.94%

这张表说明一件事：企业年金不是纸面福利，它是一个在真实运转、且跑得还算稳的补充养老金池子。数据出处是人力资源社会保障部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》。

一句话总结

说穿了就一句：企业年金是你名下的一笔真实积蓄，企业最多帮你配8个点，离职不会消失、只会封存接续，只要在合规平台持续投资，长期看大概率能跑赢存款。值不值得，就看你所在单位肯不肯给你配、配多少。

如果你也在想……

Q1：企业年金和社保是一样的吗？不一样。社保是强制性的基本养老保险，属于第一支柱；企业年金是单位自愿建立、你和单位共同缴费的补充养老，属于第二支柱，两者叠加领取。

Q2：离职了账户里的钱怎么办？账户不会清零。职工变动工作单位，符合条件的新单位可以建立企业年金，原账户权益可以转移接续；暂时没有新单位的，账户封存，退休时按规定领取。

Q3：企业年金怎么领？人社部数据里有个耐人寻味的细节：2025年领取企业年金的人数368.82万人、领取金额1162.13亿元，其中分期领取人数占比高达97.2%。也就是说，绝大多数人不是一次性取走，而是选择细水长流分期领，把它当一笔稳定的退休现金流。

Q4：是不是只有大企业才有年金？过去是这样，职工主要集中在央企、国企和金融机构。但2026年的新政明确要扩大覆盖面，还提出在部分园区开展试点，探索中小企业建立企业年金的路径，未来会有更多普通员工够得着。

来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（2026年1月15日）；人力资源社会保障部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》。

同样是机关事业单位干到退休，有人每月退休金里多出一笔悄悄自动发的钱，有人却从没见过。差别不在工龄，也不在职务，而在一个叫”职业年金”的账户。

这笔钱由两部分组成：单位按工资总额的8%替你缴，个人按本人缴费工资的4%自己出。今天我们把这笔看不见的钱摊开算清楚，看看有它和没它，退休后到底差多少。

同一个人，两种缴费，账差在哪

先说规则。根据国务院办公厅印发的《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号），单位为工作人员缴纳职业年金的费用，比例是本单位工资总额的8%；个人缴纳比例是本人缴费工资的4%，由单位代扣代缴。

机关事业单位参加基本养老保险时，单位还另缴基本养老保险费16%、个人缴8%。所以对机关事业单位职工来说，工资条上实际扣走的，不是一笔钱，而是两层：基本养老保险8%，再叠一层职业年金4%。

关键在第二层。基本养老金是”统筹+个人账户”，职业年金则是纯个人账户、完全实账积累，工资越高、年限越长，账户滚得越大。下面这张图把两层的缴费比例并排摆出来，一眼能看清差异。

算一笔实在账：同样工资，多缴的4%能滚成多少

职业年金与基本养老保险的缴费基数一致，都按本人缴费工资计算。假设一位机关事业单位职工，月缴费工资8000元，从2014年10月改革后一直按这个基数缴。

个人每月缴4%，即320元；单位每月缴8%，即640元，合计每月进入职业年金账户960元，一年就是11520元。这笔钱全部实账积累、市场化投资运营，按国家规定的收益计息。

需要注意的是，职业年金账户里的本金和收益都是真实可查的，不是”记账式”空转。各地对财政全额供款单位有”记账+记实”的过渡安排，但退休时都会由财政把单位缴费部分拨付记实，落到个人账户。

领取方式：按月领还是买保险，只能二选一

退休后怎么领这笔钱？《机关事业单位职业年金办法》规定两条路，只能选一条且选定不改。第一条是按本人退休时对应的计发月数，按月领取职业年金，发完为止；第二条是拿这笔钱一次性用于购买商业养老保险产品，按保险契约领取。

选按月领的，账户里的钱+收益全部被计发月数摊开，逐月发给你；没发完的部分如果人不在了，余额可以继承。选买商业保险的，就交给保险公司按契约给付，也依法可继承。两条路的本质区别，是把钱变成”有限期月金”还是”交给保险锁定长期给付”。

我们之前专门算过职业年金这笔钱到底能领多久、是不是139个月就领完，这里不再重复。核心记住一句：职业年金不是终身托底，它是你个人账户里实实在在攒出来的那部分，领完就没了，所以别把它和终身发放的基本养老金混为一谈。

有钱和没钱，退休后的真实差距

职业年金最直接的效果，是在基本养老金之外再垒上一层收入。人社部2025年9月26日在国新办发布会上披露，企业（职业）年金基金规模已达7.56万亿元，比”十三五”期末增加4.02万亿元，”十四五”期间投资收益额超过7560亿元。

职业年金已在全国33个区域建立（22个省、5个自治区、4个直辖市、新疆生产建设兵团及中央国家机关事业单位）。这意味着绝大多数机关事业单位职工，退休后都能多领这一笔。而没有职业年金的人，第二支柱就是零。

这笔差距不是小数。同样工龄、同样职务的人，一个在机关事业单位有职业年金，一个在无年金企业，退休后每月到手可能差出几百到上千元。差的不是国家的账，是你年轻时单位和你一起攒下的那笔钱。

算完这笔账你就懂了

职业年金的本质，是”单位白给你缴8%、再逼你自己存4%”的强制储蓄加福利。单位缴的那8%是实打实的额外补贴，比你自己单独存钱划算得多。

所以，如果你在机关事业单位，务必在工资条和电子社保卡里查一下自己的职业年金账户，看单位是否按月足额、按8%的比例缴纳。少缴、漏缴，亏的是你自己的养老本。

本文数据来源：国务院办公厅《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号）；国务院《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号）；人社部副部长李忠2025年9月26日国新办发布会披露（企业（职业）年金基金规模7.56万亿元等）。

你的职业年金账户现在攒了多少？打开电子社保卡，”职业年金”入口就能查到账户余额，建议你自己查一查。要是查出单位没按8%足额缴，对你来说就是退休后每个月少领几百上千块，这笔账值得算一算。