【科普解读】人力资源社会保障部、财政部发布通知提高基本养老金后，很多退休人员关心：基本养老金和个人养老金有什么区别？领取时需要缴税吗？本文为您详细解读。
基本养老金调整利好群体
这次提高的基本养老金，是城镇职工基本养老保险待遇，主要惠及各类企业和机关事业单位退休人员，总量约1.5亿人。
这笔养老金之所以带有"基本"二字，是因为它属于我国多层次、多支柱养老保险体系中的主体部分，主要发挥保基本功能。
基本养老保险包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险两大块。截至2025年3月末，全国基本养老保险参保人数超过10.7亿人。
值得注意的是，今年上调的不止城镇职工的养老金，还有城乡居民的养老金。根据国家安排，在去年上调基础上，今年城乡居民基础养老金最低标准再提高20元，涨幅为16.3%，惠及1.8亿多老年人，绝大部分是农村居民。
个人养老金和基本养老金的区别
基本养老金是参保人退休或达到领取待遇条件后按月领取的钱，即我们通常所说的养老金。
个人养老金是政府支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，2022年4月建立。必须先在中国境内参加基本养老保险，然后才可以参加个人养老金。
中国人民大学劳动人事学院教授郭瑜解释："相当于自己在银行放一个’存钱罐’，每年可往里最高缴存1.2万元。这笔钱能买理财、储蓄存款、基金、保险等产品，但要等到退休或者特殊情况才能领取，将来在基本养老金基础上，再额外多一笔养老钱。"
两者主要区别
缴费方式不同：
• 基本养老保险由国家、用人单位和个人共同承担
• 个人养老金完全由个人缴费，自主决定缴多少、一次性缴纳还是分次缴纳
税收优惠不同：
• 基本养老金领取不用缴税
• 个人养老金享受递延纳税优惠，缴费时暂不缴税，退休领取时按照领取额的3%缴纳个人所得税
领取条件不同：
• 基本养老金达到法定退休年龄且满足最低缴费年限即可领取
• 个人养老金一般要到达到领取基本养老金年龄时才能领取，特殊情况（完全丧失劳动能力、出国定居、患重大疾病等）可提前领取
个人养老金值不值得买？
专家表示，这因人而异，得根据个人收入算"一进一出"的差价。
以34岁、税前年收入约20万元的参加人为例，对应的个税边际税率为10%。考虑到最后领取要缴3%个税，每年如果存12000元，不算购买产品的收益，大概能赚800多元。
中国社科院财经战略研究院财政研究室主任何代欣指出："收入越高、个税税率越高，购买个人养老金会越划算。"
对于低收入群体，如果工资还没达到每月5000元的个税起征点，参与个人养老金计划可能就不一定划算。
专家总结
基本养老金是"必选项"，是退休后稳定的经济来源。个人养老金是"可选项"，不是必须买，也不会稳赚不赔，但它是"给未来上保险"的好工具。
老有所养的关键在于，我们是否用对了工具、规划好了最合适的路径。
信息来源：新华社、中国政府网
