企业年金扩围新规出台：这4类人2026年起能多领一份养老金？

2026年初，一条关于”第二份养老金”的政策，悄悄改变了很多人退休后的收入结构。

2026年1月15日，人力资源社会保障部、财政部对外公开了《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，印发日期2025年12月31日）。文件核心只有一个字——”扩”：扩大覆盖范围、放宽缴费门槛、降低建立难度，让更多职工能在基本养老金之外，再多攒一笔企业年金。

政策核心：三个变化，直接关系你钱包

这次新规，真正落到普通职工身上的变化主要有三点：

变化一，覆盖范围更宽了。过去一提企业年金，很多人默认只有大企业、国企才有。这次《意见》明确：各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位，以及其他参加企业职工基本养老保险的用人单位及其职工，都可以建立企业年金。换句话说，只要你在一个”有单位”的岗位上，理论上都有机会参与。

变化二，缴费比例更灵活了。文件划定了上限——用人单位缴费每年不超过本单位参加企业年金职工工资总额的8%，单位和职工个人缴费合计不超过12%。但关键是”灵活”：负担能力强的单位可以按高比例缴（比如单位8%、个人4%）；负担有限的，可以从低比例起步（比如单位2%），有条件了再逐步提高。这解决了小企业”想建又建不起”的老问题。

变化三，建立程序更简单了。已建职工代表大会的，方案交职代会讨论通过即可；没有职代会的，经全体职工讨论、公示等民主程序也能通过。还推行企业年金方案简易范本，鼓励网上备案。

对谁影响最大？三类人群对照看看

政策红利不是雨露均沾，落地后收益最明显的是这三类人：

• 中小微企业在职职工：过去基本够不着企业年金，现在可以依托”集合计划”和简易程序参与，是这次扩围的最大增量群体。
• 社会团体、基金会、民办非企业单位职工：这类单位之前不在主流覆盖范围，如今被正式纳入，等于多了一个可选补充养老渠道。
• 已经参加但缴费偏低的企业职工：原来单位和个人缴费比例卡得死，现在可以在限额内灵活上调，多缴的那部分将来退休能多领。

缴费档次示例	单位缴费（占工资总额）	个人缴费	合计	适合对象
高档	8%	4%	12%	经济实力较强的单位/职工
中档	5%	4%	9%	一般企业
起步档	2%	2%	4%	负担能力有限的小微企业

从上表能看出，这次最大的突破不是”提高上限”，而是”降低下限”——让企业可以先从2%、2%的起步档开始，而不是一上来就被8%卡死。

规模数据也印证了趋势。据人社部《全国企业年金基金业务数据摘要2025年度》（2026年3月发布），截至2025年末，全国有177854家企业建立企业年金计划，参加职工3342.99万人，基金积累总规模42050.03亿元，近三年累计收益率达12.94%。而更早一期的数据是：截至2025年三季度，建立企业年金的用人单位17.5万户、参加职工3332.05万人、积累基金4.09万亿元。半年之间，参与企业和职工人数仍在稳步增加。

下面这张图，直观展示了企业年金近年来的增长轨迹：

什么时候开始执行？时间线一次说清

很多人关心”新规到底什么时候生效”。关键节点如下：

• 2025年12月31日：人社部、财政部印发《意见》，人社部发〔2025〕77号，即日起施行。
• 2026年1月15日：政策正式对外公开，新华网、人社部网站同步发布解读。
• 2026年8月前后：人社部办公厅印发《企业年金个人账户转移接续规程（暂行）》，解决职工跨单位流动时账户转移的”便携性”问题。

记住一句话：文件2025年底就已生效，现在如果你想问单位”能不能建企业年金”，答案已经写进政策里了——能，而且程序比你想象的简单。

现在该做什么？给你三条实操建议

• 先问单位：直接找人事/工会，确认单位是否已建企业年金，或是否有建立计划。政策已经铺路，主动问一句不吃亏。
• 算清比例：如果单位已建，重点看单位和个人的缴费比例是多少，能不能在限额内协商上调。
• 留意账户：已参加的职工，定期通过社保卡或企业年金信息平台查询个人账户积累情况，关注投资收益。

企业年金不是人人现成，但它正从”少数人的福利”走向”大多数人可选的权利”。2026年的这次扩围，是把门开大、门槛放低的关键一步。

来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2025年12月31日印发）；人社部《全国企业年金基金业务数据摘要2025年度》（2026年3月发布）；新华社2026年1月15日报道。

职业年金 vs 企业年金：机关事业单位这12%到底差在哪？

很多人分不清职业年金和企业年金，以为是同一回事。其实这俩虽只有一字之差，但一个是”强制”，一个是”自愿”，落到个人账户里的钱和最终待遇，差距不小。今天就用一个具体的例子，把这两笔账放在一起算清楚。

同样条件，差多少？

先说结论：职业年金每月的钱，是”工资基数的12%”进个人账户；而企业年金，很多企业根本没建，即便建了，比例也普遍低于这个数。这是两者最根本的分水岭。

根据国务院办公厅印发的《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号），职业年金所需费用由单位和工作人员共同承担：单位缴费比例为本单位缴费工资总额的8%，个人缴费比例为本人缴费工资的4%，由单位代扣。关键在于，这8%和4%都记入本人的职业年金个人账户，加起来就是个人缴费基数的12%。

以一位月缴费工资8000元的机关事业单位工作人员为例：单位每月往他个人账户记入640元（8000×8%），个人每月缴320元（8000×4%），每月就攒下960元，一年就是11520元。这还没算账户的投资运营收益。

而企业年金呢？根据相关规定，它是企业”自愿建立”的补充养老保险，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过12%。换句话说，企业完全可以不建，即便建了，个人账户累计的比例也普遍达不到职业年金的水平。

拆解差距来源

两者的差距，主要来自三块：

对比维度	职业年金	企业年金
是否强制	强制建立	企业自愿
单位缴费比例	工资总额8%	不超过8%（可协商）
个人缴费比例	本人工资4%	由企业协商确定
覆盖范围	机关事业单位编制内人员	建了年金的企业的职工

第一是强制性。职业年金跟着机关事业单位基本养老保险走，编制内人员都得上，没有”建不建”的选择；企业年金看企业意愿，现实中大量中小企业根本没建。

第二是个人账户实账积累。《机关事业单位职业年金办法》明确，职业年金采用个人账户方式管理，个人缴费实行实账积累，投资收益按规定计入个人账户。也就是说，这笔钱是”看得见、累得起”的，会随投资运营增值。

第三是领取时点的确定性。工作人员达到国家规定退休条件并依法办理退休手续后，由本人选择按月领取职业年金待遇，可选按月计发或一次性购买商业养老保险产品；在职期间死亡的，个人账户余额可以继承；出国（境）定居的，个人账户资金可一次性支付。

结论：这笔”强制账”值不值？

对机关事业单位编制内人员来说，职业年金不是”要不要”的问题，而是制度已经替你兜底了——只要在职，每月就有工资基数12%的钱持续滚入你的个人账户，退休后多一份稳定现金流。

对企业职工来说，如果你所在单位已经建立企业年金，要主动了解清楚缴费比例和归属规则，别把这项福利白白漏掉；如果单位还没建，也可以在能力范围内，用个人养老金等方式为自己做补充。

一句话：职业年金是”制度的确定性”，企业年金是”企业的可能性”。你的养老，别只押在第二种上。

来源：《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号）；《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号）。

企业年金2025年成绩单出炉：4.2万亿规模，算清你比没参加的人多领多少

你还在只盯着社保那点退休金吗？就在2026年3月20日，人力资源和社会保障部正式发布了《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》，一组数字摆在你面前：全国17.79万家企业建立了企业年金，3342.99万职工参加，基金累计规模首次站上4.2万亿元。同样干满30年、同样的工资水平，有企业年金的人和没有的人，退休后每个月的差距，可能让你倒吸一口凉气。

同样一个人，两条路差出多少钱？

我们设定一个具体的场景：老周，45岁，月工资1.2万元，企业按规定为他缴纳企业年金。按照常见的”企业缴8%、个人缴4%”的标准，老周每月进入个人企业年金账户的钱是1440元（其中企业缴960元，个人缴480元）。缴满15年到60岁退休，这笔钱长期复利积累，按企业年金近年稳健的投资水平估算，账户规模可达到相当可观的一笔数目。

而老李，条件和老周一模一样，只是所在的单位没有建立企业年金。那么老李退休后，除了基本养老金，企业年金这一块几乎为零。用一句话说清楚：企业年金就是你退休后的”第二份工资”，而老李没有这份工资。

拆解差距：规模、收益、覆盖，三个维度看清

差距不仅仅是”有”和”没有”，更体现在整个盘子增长的速度上。我们把人社部连续两年的官方数据摆在一起看，一目了然。

指标	2024年末	2025年末	变化
建立企业数（家）	159287	177854	增加18567家
参加职工（万人）	3241.84	3342.99	增加约101万人
基金累计规模（亿元）	36421.88	42050.03	增加约5628亿元

从这张表里你能看到，企业年金的蛋糕一年就增加了5600多亿元。规模越大，意味着它的投资运作、保值增值能力越强，也就是参加的人能享受到更稳定的长期收益。

收益方面同样值得关注。人社部这次首次公布了”近三年累计收益率”——截至2025年末，全国企业年金基金近三年累计收益率为12.94%。这个数字改用长周期口径，就是为了让年金这种”长钱”不被短期波动裹挟，真正跑出长期价值。

结论：企业年金，到底值不值得你争取？

答案很明确：如果你的单位有企业年金，那是实打实的福利，别轻易放弃。2025年度养老金产品的整体加权平均收益达到了5.55%，超过绝大多数银行长期定存。企业缴的那部分钱，本质上是雇主额外给你的养老补贴，你不参与，这笔钱就白白错过了。

如果你所在的单位还没有建立企业年金，也并非无路可走。你可以通过职工集体协商的方式向单位提出建立年金计划的诉求；条件暂不成熟时，个人养老金制度（第三支柱）同样能帮你补充养老储备——这三条支柱一起发力，才能真正让你的退休生活有底气。

来源：人力资源社会保障部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年3月20日发布）；《全国企业年金基金业务数据摘要2024年度》相关披露数据。

先问两个问题

如果你是机关事业单位的在编人员，你每个月工资条上扣掉的4%职业年金，你知道退休后怎么领吗？能一次性取出来吗？

很多人以为职业年金就是”第二份养老金”，退休时一次性发一笔。还有人说，职业年金和企业年金差不多，没啥区别。这些说法对吗？

今天我们把最常见的3个误解拆开来说清楚。

误解一：退休时可以一次性取出来花

真相：不能。职业年金不允许一次性领取。

根据国办发〔2015〕18号《机关事业单位职业年金办法》，工作人员退休后只有两种按月领取方式：一是用职业年金账户余额购买商业养老保险产品，按保险契约每月领取；二是按照退休时对应的计发月数，按月领取，发完为止。选了就不能改。

举个例子：某机关干部退休时职业年金账户积累了25万元，60岁退休对应计发月数是139个月，那么每月可领约1798元（250000÷139），领足139个月后账户用完即止。如果没领完人去世了，余额家属可以继承。

为什么不让你一次性取？制度设计的初衷是给你每月稳定的补充收入，防止一次性花光后晚年没了保障。

误解二：职业年金和企业年金是一回事

真相：同样叫”年金”，但差别不小。

两者都属于养老保险第二支柱，但适用人群、缴费规则、管理方式都不一样：

对比维度	职业年金	企业年金
适用人群	机关事业单位在编人员	企业及其职工（自愿建立）
建立方式	强制建立	用人单位自主决定
单位缴费	工资总额的8%	不超过工资总额的8%
个人缴费	本人缴费工资的4%	协商确定（单位+个人合计≤12%）
管理方式	省级集中委托投资运营	企业自主选择管理机构
覆盖规模	全国31个省+新疆兵团+中央单位	2025年末仅17.79万户企业

最关键的区别：职业年金是”单位必须给你交”，企业年金是”单位愿意才给你交”。截至2025年末，全国建立企业年金的企业只有17.79万户，覆盖职工3343万人——对大多数企业职工来说，企业年金还是”别人的福利”。

而职业年金，覆盖了全国所有机关事业单位在编人员，截至2025年底，全国职业年金基金投资运营规模已达3.78万亿元（人社部，2026年4月17日发布）。

误解三：职业年金的钱放在账户里不增值

真相：职业年金一直在”钱生钱”，而且收益还不错。

自2019年2月启动市场化投资运营以来，全国职业年金年均投资收益率为4.86%（人社部，2026年4月17日发布）。看起来不高？横向对比：这个收益率跑赢了同期的CPI，也比银行定期存款高出不少。

做个简单计算：假如一个30岁的机关干部，月缴费工资8000元，单位每月为他缴职业年金640元（8%），个人缴320元（4%），合计每月960元进入个人账户。按年均4.86%的复利计算，到60岁退休时，个人账户累计约54万元。这笔钱按月领取，能有效提高退休后的收入水平。

一句话总结

职业年金是你退休后的”第二份稳定工资”——单位出大头（8%），你出小头（4%），市场化投资帮你增值，退休后按月到账，不能一次性取走。

如果你也在想……

Q：从机关单位辞职了，职业年金怎么办？

A：辞职后如果去企业工作，职业年金可以转移到企业年金个人账户，合并管理。如果企业没有建立年金计划，原职业年金由原管理机构继续管理运营，退休时按规定领取。

Q：财政全额拨款单位和非全额单位的区别？

A：财政全额供款单位的单位缴费部分采取记账方式（每年按国家统一记账利率计息），退休前由同级财政拨付记实。非全额供款单位则实行实账积累，即”真金白银”地缴费并投资运营。

Q：职业年金要交多少年才能领？

A：职业年金没有单独的缴费年限要求，随基本养老保险一起。只要你在机关事业单位工作并正常参保，退休时就能领。

Q：缴费基数是多少？会调整吗？

A：缴费基数与基本养老保险缴费基数一致，各地根据上年度社会平均工资调整上下限。例如陕西省2025年缴费基数下限4650元/月、上限23250元/月（陕人社函〔2025〕424号）。

—

来源：人社部《2025年全国职业年金基金市场化投资运营情况》（2026年4月17日发布）；国办发〔2015〕18号《机关事业单位职业年金办法》；人社部《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》（2026年7月20日发布）

先问两个问题

如果你是机关事业单位的在编人员，你每个月工资条上扣掉的4%职业年金，你知道退休后怎么领吗？能一次性取出来吗？

很多人以为职业年金就是”第二份养老金”，退休时一次性发一笔。还有人说，职业年金和企业年金差不多，没啥区别。这些说法对吗？

今天我们把最常见的3个误解拆开来说清楚。

误解一：退休时可以一次性取出来花

真相：不能。职业年金不允许一次性领取。

根据国办发〔2015〕18号《机关事业单位职业年金办法》，工作人员退休后只有两种按月领取方式：一是用职业年金账户余额购买商业养老保险产品，按保险契约每月领取；二是按照退休时对应的计发月数，按月领取，发完为止。选了就不能改。

举个例子：某机关干部退休时职业年金账户积累了25万元，60岁退休对应计发月数是139个月，那么每月可领约1798元（250000÷139），领足139个月后账户用完即止。如果没领完人去世了，余额家属可以继承。

为什么不让你一次性取？制度设计的初衷是给你每月稳定的补充收入，防止一次性花光后晚年没了保障。

误解二：职业年金和企业年金是一回事

真相：同样叫”年金”，但差别不小。

两者都属于养老保险第二支柱，但适用人群、缴费规则、管理方式都不一样：

对比维度	职业年金	企业年金
适用人群	机关事业单位在编人员	企业及其职工（自愿建立）
建立方式	强制建立	用人单位自主决定
单位缴费	工资总额的8%	不超过工资总额的8%
个人缴费	本人缴费工资的4%	协商确定（单位+个人合计≤12%）
管理方式	省级集中委托投资运营	企业自主选择管理机构
覆盖规模	全国31个省+新疆兵团+中央单位	2025年末仅17.79万户企业

最关键的区别：职业年金是”单位必须给你交”，企业年金是”单位愿意才给你交”。截至2025年末，全国建立企业年金的企业只有17.79万户，覆盖职工3343万人——对大多数企业职工来说，企业年金还是”别人的福利”。

而职业年金，覆盖了全国所有机关事业单位在编人员，截至2025年底，全国职业年金基金投资运营规模已达3.78万亿元（人社部，2026年4月17日发布）。

误解三：职业年金的钱放在账户里不增值

真相：职业年金一直在”钱生钱”，而且收益还不错。

自2019年2月启动市场化投资运营以来，全国职业年金年均投资收益率为4.86%（人社部，2026年4月17日发布）。看起来不高？横向对比：这个收益率跑赢了同期的CPI，也比银行定期存款高出不少。

做个简单计算：假如一个30岁的机关干部，月缴费工资8000元，单位每月为他缴职业年金640元（8%），个人缴320元（4%），合计每月960元进入个人账户。按年均4.86%的复利计算，到60岁退休时，个人账户累计约54万元。这笔钱按月领取，能有效提高退休后的收入水平。

一句话总结

职业年金是你退休后的”第二份稳定工资”——单位出大头（8%），你出小头（4%），市场化投资帮你增值，退休后按月到账，不能一次性取走。

如果你也在想……

Q：从机关单位辞职了，职业年金怎么办？

A：辞职后如果去企业工作，职业年金可以转移到企业年金个人账户，合并管理。如果企业没有建立年金计划，原职业年金由原管理机构继续管理运营，退休时按规定领取。

Q：财政全额拨款单位和非全额单位的区别？

A：财政全额供款单位的单位缴费部分采取记账方式（每年按国家统一记账利率计息），退休前由同级财政拨付记实。非全额供款单位则实行实账积累，即”真金白银”地缴费并投资运营。

Q：职业年金要交多少年才能领？

A：职业年金没有单独的缴费年限要求，随基本养老保险一起。只要你在机关事业单位工作并正常参保，退休时就能领。

Q：缴费基数是多少？会调整吗？

A：缴费基数与基本养老保险缴费基数一致，各地根据上年度社会平均工资调整上下限。例如陕西省2025年缴费基数下限4650元/月、上限23250元/月（陕人社函〔2025〕424号）。

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来源：人社部《2025年全国职业年金基金市场化投资运营情况》（2026年4月17日发布）；国办发〔2015〕18号《机关事业单位职业年金办法》；人社部《2025年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》（2026年7月20日发布）

有企业年金 vs 没有企业年金：30年后差别有多大？

老周今年35岁，在北京一家国企工作了10年，月薪1.2万元。他的大学同学老李，同样35岁，在北京一家没建立企业年金的私企，月薪也是1.2万元。两人工资单上的数字几乎一样——但30年后退休，差距可能超过50万元。这多出来的钱，就来自企业年金。

你可能会问：企业年金到底是什么？差别真这么大？今天我们来算一笔清楚账。

同样月薪1.2万，30年后养老金差多少？

我们设定一个标准场景：月薪1.2万元，工资年增长率3%，退休年龄65岁，缴费30年。老周所在企业建了年金，单位缴费8%、个人缴费4%（合计12%）；老李的企业没有年金。

根据人社部发〔2025〕77号《关于进一步做好企业年金工作的意见》，用人单位缴费每年不超过本单位参加企业年金职工工资总额的8%，用人单位和职工个人缴费合计不超过12%。我们按最高档计算——这是政策允许的、也是许多国企和大型企业的实际操作方式。

算一笔账（简化计算，假设年化投资收益率为5%）：

• 老周（有年金）：月缴12000×12%=1440元，其中单位缴960元、个人缴480元。个人缴纳部分按财税〔2013〕103号规定，在不超过本人缴费工资计税基数4%范围内暂免个税。按5%年化收益率复利30年，累计年金账户余额约118万元。
• 老李（无年金）：没有年金账户，退休后只有社保基本养老金。如果他把”原本该交年金的480元”自己存下来按5%理财，30年累计约40万元——比老周少了近80万。

这118万，退休后按月领取，按20年计算，每月可额外领取约5900元（不含投资收益持续增值）。加上社保基本养老金，老周退休后月收入可能比老李高出近一倍。

差距从哪来？拆开看三个”放大器”

对比维度	有企业年金	无企业年金	差距来源
单位缴费	单位每月替员工缴工资的8%	0	这是”免费的钱”，自己不花一分
税收优惠	个人缴费4%暂免个税，投资收益暂免税	自己存钱需完税后再投	递延纳税=EET模式，等于用税前工资在增值
投资管理	专业机构管理，2024年加权平均收益4.77%，18年年均6.17%	个人理财平均收益通常更低且不稳定	机构比散户更专业，且长期复利差距巨大
企业匹配	单位缴费8%相当于”工资以外的收入”	0	可以理解为工资隐含涨了8%

三个”放大器”叠在一起：单位白给的8% + 税前缴费 + 专业投资管理，30年复利下来，差距就被拉到了几十万元级别。

从人社部公布的数据来看，截至2025年末，全国已有177,854家企业建立了企业年金计划，参加职工3,342.99万人，基金累计规模42,050.03亿元。建立企业数较2024年末增加了约1.86万家，增速明显加快——说明越来越多的企业正在加入。（数据来源：人社部《全国企业年金基金业务数据摘要2025年度》，2026年3月发布）

结论：能参加就一定要参加，而且尽量往高缴

如果你的单位有企业年金：

• 个人缴费比例尽量选4%——政策允许的免税上限，且单位会按8%匹配，相当于你拿1份钱撬动3份投入（你1份+单位2份）
• 不要因为”现在到手少了”就不交——个人缴费的4%是税前扣的，实际到手减少不到3%，但退休后翻倍回来
• 换工作时关注下一家有没有年金——这是实打实的”工资以外”的福利

如果你的单位没有企业年金：

• 建议向公司HR了解是否有建立年金的计划——人社部发〔2025〕77号鼓励中小微企业通过集合计划加入，门槛大幅降低
• 同时尽快开通个人养老金（第三支柱），每年1.2万元额度，领取时只按3%税率缴税
• 自己也要养成强制储蓄+长期投资的习惯，弥补没有年金的缺口

一句话：企业年金是你能拿到的”最划算的长期存钱工具”——单位出大头、国家给减税、机构帮你管。有机会参加，千万别犹豫。

数据来源：人社部发〔2025〕77号《关于进一步做好企业年金工作的意见》（2025年12月31日发布）；财税〔2013〕103号《关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知》；财税〔2009〕27号《关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》；人社部《全国企业年金基金业务数据摘要2025年度》（2026年3月发布）；人社部《全国企业年金基金业务数据摘要2024年度》（2025年3月发布）。

你有没有算过一笔账——同样是公务员退休，别人每个月比你多领几百甚至上千块，差在哪？答案很可能就藏在职业年金的投资收益里。

截至2025年底，全国31个省（自治区、直辖市）、新疆生产建设兵团和中央单位职业年金基金投资运营规模已经达到3.78万亿元。自2019年2月启动市场化投资运营以来，全国职业年金年均投资收益率为4.86%。这个数字看起来不高，但放在7年时间维度里，复利效应相当可观。

来源：人力资源和社会保障部《2025年全国职业年金基金市场化投资运营情况》，2026年4月17日发布

养老金产品收益率排行榜：股票型一骑绝尘

职业年金的钱不是放在银行吃利息。人社部披露的数据显示，截至2025年四季度，全市场运作中的养老金产品数量为568只，实际运作的股票型、混合型、普通固收型和货币型四类标准化养老金产品480只。这四类产品的收益率差距有多大？看一组数据：

养老金产品类型	近1年平均收益率（2025Q4）	运作数量
股票型	27.45%	约60只
混合型	7.22%	约120只
普通固收型	3.63%	约200只
货币型	1.71%	约100只

来源：人社部养老金产品2025年四季度统计数据，载于济安养老金研究中心2026年2月12日报告

股票型养老金的收益率是货币型的16倍，混合型是货币型的4倍多。同一笔职业年金缴费，投向不同产品，最终到退休时账户余额可能差出一个量级。

同样交30年，差别有多大？

职业年金的缴费标准全国统一：单位按工资总额的8%缴纳，个人按缴费工资的4%缴纳，全部计入个人账户。这笔钱从2014年10月开始积累，到退休时按计发月数按月领取。

假设一位机关事业单位职工，月缴费工资8000元，每月单位缴640元、个人缴320元，合计960元进入个人账户。一年就是11520元，30年就是345600元（不含投资收益）。

如果年均收益率是4.86%（全国实际水平），30年后账户累计约72万元，60岁退休按139个月计发，每月可领取约5180元。

如果收益率只有1.71%（货币型水平），30年后账户累计约46万元，每月领取约3310元。

两者差了将近1900元/月，一年就差2.3万元。这就是投资收益对职业年金账户的实际影响。

来源：计算公式依据《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号），计发月数60岁为139个月

为什么股票型收益高，多数人却没得到？

四类标准化养老金产品占全部养老金产品数量的84.51%，近3年累计平均收益率为14.83%。但实际操作中，大量职业年金资金配置在固收类和货币类产品里——因为受托管理机构考核周期偏短，风险偏好保守。

不过趋势正在改变。以企业年金为参照，2007年以来全国企业年金基金年均投资收益率为6.17%（来源：人民日报，2026年1月30日报道）。拉长到10年周期看，全行业年金累计收益率达60.36%。这正是长期投资”穿越周期”的力量。

来源：人民日报《企业年金新规出台》，2026年1月30日；人社部《2025年度养老金产品业务数据摘要》，2026年3月20日发布

现在该怎么看自己的职业年金？

第一，查账户。登录当地人社部门官网或电子社保卡，找到”职业年金”栏目，查看个人账户累计储存额。

第二，算收益。用账户余额除以你的计发月数（60岁139个月、55岁170个月），就是这个月能领的钱。

第三，看配置。关注你所在省份职业年金管理机构的投资报告，了解资金配置在哪些类型的养老金产品上。

第四，长期持有。职业年金不允许提前支取，这反而是优势——时间越长，复利效应越明显。不必为短期市场波动焦虑。

来源：重庆市人民政府网《职业年金是什么？退休时能一次性领取吗？》，2023年12月25日发布；《机关事业单位职业年金办法》第九条

2026年1月15日，一份文件在企业圈炸开了锅——人力资源社会保障部、财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号）。不少人的第一反应是：企业年金？那不是大国企和银行的专属福利吗？跟我有什么关系？

别急，这次可能真有关系了。

新政核心：三个变化，把门开大了

77号文的核心就一个字——扩。扩覆盖、扩范围、扩灵活性。具体有三个关键变化：

变化一：谁都能建。以前大家觉得只有”企业”才能办企业年金，现在明确：各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位，只要你有职工，就可以建立企业年金。这意味着你所在的单位即使不是传统企业，也有资格参与。

变化二：怎么建不再复杂。以前建个企业年金方案，流程能让人跑断腿。现在：已建职工代表大会的提交讨论通过即可；没建的经全体职工讨论、公示也能过。推行简易范本，鼓励网上备案。经济负担能力有限的可以先从低缴费比例起步，慢慢往上加。

变化三：园区试点，中小企业的春天。选择具备条件的园区（工业园、产业园、开发区、科创园等）开展扩大企业年金覆盖面试点，重点探索加入方式和管理模式，为中小微企业建立企业年金提供便利。以前中小企业想建却觉得麻烦，现在园区帮你”打包”解决。

对谁影响最大？

第一类：国企/央企职工。你们本来就是企业年金的主力军，新政对你们的影响是制度更规范、长期收益更可预期。2025年人社部首次采用”近三年累计收益率”口径考核，意味着投资不再追短期涨跌，而是拉长到三年看总成绩。截至2025年末，近三年累计收益率12.94%，年均约4.3%，跑赢通胀绰绰有余。

第二类：中小企业职工。这是新政真正的增量人群。截至2025年末，全国建立企业年金的企业有17.79万户，参加职工3342.99万人。但在全国数千万家企业里，占比不到1%。这次通过园区试点、集合计划创新，中小企业职工终于有了”上车”通道。

第三类：灵活就业/社会组织从业者。社会团体、基金会、民办非企业单位的职工，以前基本被排除在企业年金之外。77号文明确把他们纳入，这是一个从0到1的突破。

数据说话：企业年金到底有多大规模？

截至2025年末，全国企业年金基金积累规模突破4.2万亿元，达到42,050.03亿元，较上年增长15.45%。2025年全年有368.82万人领取企业年金，领取金额1,162.13亿元。97.2%的人选择分期领取——毕竟一次拿完没有月月到账踏实。

（数据来源：人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》，2026年3月23日发布）

从图表可以看到：2025年相比2024年，建立企业数从15.93万家增至17.79万家，参加职工从3242万人增至3343万人，基金规模从3.64万亿元暴增至4.21万亿元，增幅15.45%。最亮眼的是规模增速——一年增加了近5700亿。

什么时候开始执行？

77号文由人力资源社会保障部和财政部于2025年12月31日签署发布，2026年1月15日对外公布。各地方需结合实际制定实施计划，目前已有部分省份率先落地。注意关注你所在省份人社厅的官网通知。

企业年金的钱安全吗？

这个你大可放心。企业年金基金实行市场化投资运营，由具备资质的受托机构（保险公司、商业银行等）管理，人社部定期公布数据接受监督。截至2025年末，12家受托机构管理资产3.19万亿元，22家投资管理人管理资产4.15万亿元。年化收益率6.20%（2007年以来年均），整体安全稳健。

一句话：企业年金不再是少数人的”第二金”，它正在成为更多劳动者的退休标配。如果你的单位还没建，不妨把77号文转给HR看看。

来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2025年12月31日发布）；人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年3月23日发布）；新华网2026年1月16日报道。

2026年1月15日，一份文件在企业圈炸开了锅——人力资源社会保障部、财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号）。不少人的第一反应是：企业年金？那不是大国企和银行的专属福利吗？跟我有什么关系？

别急，这次可能真有关系了。

新政核心：三个变化，把门开大了

77号文的核心就一个字——扩。扩覆盖、扩范围、扩灵活性。具体有三个关键变化：

变化一：谁都能建。以前大家觉得只有”企业”才能办企业年金，现在明确：各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位，只要你有职工，就可以建立企业年金。这意味着你所在的单位即使不是传统企业，也有资格参与。

变化二：怎么建不再复杂。以前建个企业年金方案，流程能让人跑断腿。现在：已建职工代表大会的提交讨论通过即可；没建的经全体职工讨论、公示也能过。推行简易范本，鼓励网上备案。经济负担能力有限的可以先从低缴费比例起步，慢慢往上加。

变化三：园区试点，中小企业的春天。选择具备条件的园区（工业园、产业园、开发区、科创园等）开展扩大企业年金覆盖面试点，重点探索加入方式和管理模式，为中小微企业建立企业年金提供便利。以前中小企业想建却觉得麻烦，现在园区帮你”打包”解决。

对谁影响最大？

第一类：国企/央企职工。你们本来就是企业年金的主力军，新政对你们的影响是制度更规范、长期收益更可预期。2025年人社部首次采用”近三年累计收益率”口径考核，意味着投资不再追短期涨跌，而是拉长到三年看总成绩。截至2025年末，近三年累计收益率12.94%，年均约4.3%，跑赢通胀绰绰有余。

第二类：中小企业职工。这是新政真正的增量人群。截至2025年末，全国建立企业年金的企业有17.79万户，参加职工3342.99万人。但在全国数千万家企业里，占比不到1%。这次通过园区试点、集合计划创新，中小企业职工终于有了”上车”通道。

第三类：灵活就业/社会组织从业者。社会团体、基金会、民办非企业单位的职工，以前基本被排除在企业年金之外。77号文明确把他们纳入，这是一个从0到1的突破。

数据说话：企业年金到底有多大规模？

截至2025年末，全国企业年金基金积累规模突破4.2万亿元，达到42,050.03亿元，较上年增长15.45%。2025年全年有368.82万人领取企业年金，领取金额1,162.13亿元。97.2%的人选择分期领取——毕竟一次拿完没有月月到账踏实。

（数据来源：人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》，2026年3月23日发布）

从图表可以看到：2025年相比2024年，建立企业数从15.93万家增至17.79万家，参加职工从3242万人增至3343万人，基金规模从3.64万亿元暴增至4.21万亿元，增幅15.45%。最亮眼的是规模增速——一年增加了近5700亿。

什么时候开始执行？

77号文由人力资源社会保障部和财政部于2025年12月31日签署发布，2026年1月15日对外公布。各地方需结合实际制定实施计划，目前已有部分省份率先落地。注意关注你所在省份人社厅的官网通知。

企业年金的钱安全吗？

这个你大可放心。企业年金基金实行市场化投资运营，由具备资质的受托机构（保险公司、商业银行等）管理，人社部定期公布数据接受监督。截至2025年末，12家受托机构管理资产3.19万亿元，22家投资管理人管理资产4.15万亿元。年化收益率6.20%（2007年以来年均），整体安全稳健。

一句话：企业年金不再是少数人的”第二金”，它正在成为更多劳动者的退休标配。如果你的单位还没建，不妨把77号文转给HR看看。

来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2025年12月31日发布）；人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年3月23日发布）；新华网2026年1月16日报道。

2026年1月15日，一份文件在企业圈炸开了锅——人力资源社会保障部、财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号）。不少人的第一反应是：企业年金？那不是大国企和银行的专属福利吗？跟我有什么关系？

别急，这次可能真有关系了。

新政核心：三个变化，把门开大了

77号文的核心就一个字——扩。扩覆盖、扩范围、扩灵活性。具体有三个关键变化：

变化一：谁都能建。以前大家觉得只有”企业”才能办企业年金，现在明确：各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位，只要你有职工，就可以建立企业年金。这意味着你所在的单位即使不是传统企业，也有资格参与。

变化二：怎么建不再复杂。以前建个企业年金方案，流程能让人跑断腿。现在：已建职工代表大会的提交讨论通过即可；没建的经全体职工讨论、公示也能过。推行简易范本，鼓励网上备案。经济负担能力有限的可以先从低缴费比例起步，慢慢往上加。

变化三：园区试点，中小企业的春天。选择具备条件的园区（工业园、产业园、开发区、科创园等）开展扩大企业年金覆盖面试点，重点探索加入方式和管理模式，为中小微企业建立企业年金提供便利。以前中小企业想建却觉得麻烦，现在园区帮你”打包”解决。

对谁影响最大？

第一类：国企/央企职工。你们本来就是企业年金的主力军，新政对你们的影响是制度更规范、长期收益更可预期。2025年人社部首次采用”近三年累计收益率”口径考核，意味着投资不再追短期涨跌，而是拉长到三年看总成绩。截至2025年末，近三年累计收益率12.94%，年均约4.3%，跑赢通胀绰绰有余。

第二类：中小企业职工。这是新政真正的增量人群。截至2025年末，全国建立企业年金的企业有17.79万户，参加职工3342.99万人。但在全国数千万家企业里，占比不到1%。这次通过园区试点、集合计划创新，中小企业职工终于有了”上车”通道。

第三类：灵活就业/社会组织从业者。社会团体、基金会、民办非企业单位的职工，以前基本被排除在企业年金之外。77号文明确把他们纳入，这是一个从0到1的突破。

数据说话：企业年金到底有多大规模？

截至2025年末，全国企业年金基金积累规模突破4.2万亿元，达到42,050.03亿元，较上年增长15.45%。2025年全年有368.82万人领取企业年金，领取金额1,162.13亿元。97.2%的人选择分期领取——毕竟一次拿完没有月月到账踏实。

（数据来源：人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》，2026年3月23日发布）

从图表可以看到：2025年相比2024年，建立企业数从15.93万家增至17.79万家，参加职工从3242万人增至3343万人，基金规模从3.64万亿元暴增至4.21万亿元，增幅15.45%。最亮眼的是规模增速——一年增加了近5700亿。

什么时候开始执行？

77号文由人力资源社会保障部和财政部于2025年12月31日签署发布，2026年1月15日对外公布。各地方需结合实际制定实施计划，目前已有部分省份率先落地。注意关注你所在省份人社厅的官网通知。

企业年金的钱安全吗？

这个你大可放心。企业年金基金实行市场化投资运营，由具备资质的受托机构（保险公司、商业银行等）管理，人社部定期公布数据接受监督。截至2025年末，12家受托机构管理资产3.19万亿元，22家投资管理人管理资产4.15万亿元。年化收益率6.20%（2007年以来年均），整体安全稳健。

一句话：企业年金不再是少数人的”第二金”，它正在成为更多劳动者的退休标配。如果你的单位还没建，不妨把77号文转给HR看看。

来源：人力资源社会保障部、财政部《关于进一步做好企业年金工作的意见》（人社部发〔2025〕77号，2025年12月31日发布）；人社部《2025年度全国企业年金基金业务数据摘要》（2026年3月23日发布）；新华网2026年1月16日报道。